SESION DE APRENDIZAJE – INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO DIMA´S

CURSO: OPERACIONES CONTABLES TEMA: LIBRO CAJA Y BANCOS

RESUELVA LA SIGUIENTE ACTIVIDAD:
1. ¿Qué entiende por libro caja?
Es un libro donde se registra todas las operaciones al contado que realiza la empresa,
entendiendo como tales, aquellas donde interviene dinero en efectivo y/o cheques
bancarios.
2. ¿Qué entiende por libro bancos?
Es en donde se debe anotar todas las operaciones que realiza la empresa con la entidad
bancaria.
3. Analice el caso resuelto y explique lo que observa respecto al llenado del libro caja.
En el formato Formato 1.1: “LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EFECTIVO” se puede observar la siguiente información
Período: 2009
RUC: 20505050201
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Suizos S.A. existe un saldo
inicial de 9,000.00 saldo deudor, con código único de la operación 00101 del 13-01-2009
hay pago de honorarios, con código de cuenta contable asociada 6321 denominada
servicios/honorarios con saldo acreedor de 1,500.00., mientras que con código único de la
operación 00102 del 19-01-2009 hay cobranza del día, con código de cuenta contable
asociada 1211 denominada clientes/cobranza con saldo deudor de 2,990.00., el
31.12.2009 se obtiene un saldo final acreedor de 10,490.00., por último, se obtienen
saldos y movimientos totales iguales para el deudor y para el acreedor un monto de 11,
990.00.
4. Analice el caso resuelto y explique lo que observa respecto al llenado del libro bancos
En el formato 1.2: “LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
CORRIENTE”
Período: 2009
RUC: 20505050201
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Suizos S.A. Entidad
Financiera: XXY se puede observar la siguiente información:
 existe un saldo inicial de 141,000.00 saldo deudor, con código único de la operación 00201
con fecha de operación 15.01.2009 del Dpto. cob. lic.cob. 049, con número de transacción
bancaria p.009, con código de cuenta contable asociada 1211 denominada clientes con
saldo deudor de 11,400.00., mientras que con código único de la operación 00202 con
fecha de operación 24.01.2009 pago a proveedor con denominación com. Arévalo F/101-
244, con número de transacción bancaria ch.097, con código de cuenta contable asociada
4211 denominada proveedores con saldo acreedor de 12,300.00., obteniendo al
31.12.2009 un saldo final acreedor de 140,300.00, por último, se obtienen saldos y
movimientos totales iguales para el deudor y para el acreedor de un monto de152,400.00.

CICLO: V TURNO: M ESPEC: ADMINISTRACIÓN

ALUMNNO (A): JUAN ANTONIO

LOZANO TAYO