Preparado por CPC Christian Vallejos Angulo CCPL CM 31668 christian@upeu.edu.

pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Qu es el libro caja? Para qu sirve? Cul es su importancia? Cmo se usa? Cmo se centralizan las operaciones en el LD? Quines estn obligados a usarlo?

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LA OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIN

Aumentos de dinero

Disminuciones de dinero

TOTALES

La empresa Pedring SAC, con RUC N 20505050201 tiene en el ejercicio 2009, los siguientes movimientos:

Saldo inicial: S/. 9,000.00 13.01.09 Cancelacin del RH N 001-544 del Sr. Julin Garca por concepto de Asesora en Sistemas, por la suma de S/. 1,500.00. 19.01.09 Cobranza de la factura N 003-199 a Negocios Per por S/. 2,990.00.

Pedring S.A.C.

Control de movimientos de efectivo. Detalla las razones por las que el dinero ingres o sali. Muestra las cuentas que intervienen en cada movimiento de efectivo. Muestra los aumentos y disminuciones de dinero.

La empresa El Cumpleaero S.A., le solicita el llenado de su libro caja y la centralizacin en el LD:

Saldo inicial: S/.8,500.00. 05.01.09: Paga S/.850.00 por concepto de reparacin de equipos diversos segn RH 001-4115. 10.01.09: Cobra S/.5,000.00 de la factura 001-122. 12.01.09: Se presta dinero al Sr. Juan Luna (trabajador) para ser rendido a fin de mes por S/.800.00 segn vale interno. 14.01.09: Paga S/.600.00 de la factura 002-111. 15.01.09: Compra al crdito segn factura 002-451 por el precio de S/.2,000.00. 20.01.09: Vende al contado segn factura 001-165 por el precio de S/.3,000.00. 31.01.09: Paga remuneraciones por S/.3,000.00. 31.01.09: Se cobra el prstamo otorgado el da 12.01.

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: RUC:

2009 20111111444 El Cumpleaero S.A.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LA OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

DENOMINACIN

01/01/2009

Saldo inicial Pago RH 001-4115 Cobro F. 001-122 Prst. a Juan Luna Pago F. 002-111 Cobro F. 001-165 Pago rem. enero
Cobro prst. Juan Luna

8,500.00
469 121 1411 421 121 4111 1411

05/01/2009 10/01/2009

Otras cuentas por pagar Facturas y docs. por cobrar Prstamos Fact. Docs y otros comprob. Facturas y docs. por cobrar 3,000.00 5,000.00

850.00

12/01/2009 14/01/2009 20/01/2009 31/01/2009 31/01/2009

800.00 600.00

Sueldos y rem por pagar

Prstamos 800.00

3,000.00

TOTALES

8,800.00

5,250.00

Libro Diario
PERODO: 2009 RUC: 20154512555

Empresa El Cumpleaero S.A.

Continuando el registro
050 050 050 051
31/01/2009 31/01/2009 31/01/2009 31/01/2009 31/01/2009 31/01/2009 31/01/2009 31/01/2009
Centraliz.Ing. enero Centraliz.Ing. enero Centraliz.Ing. enero Centraliz.Sal. enero Centraliz.Sal. enero Centraliz.Sal. enero Centraliz.Sal. enero

01 01 01 01

101 121 1411

Caja Facturas por cobrar Prstamos

8,800.00 8,000.00 800.00

469 1411
421 4111 101

Otras cuentas por pagar Prstamos

Fact docs y otros comprob

850.00 800.00
600.00 3,000.00 5,250.00

051
051 051 051

01
01 01 01

Sueldos y rem por pagar Caja

Centraliz.Sal. enero

Denominacin del libro o registro. Perodo y/o ejercicio al que corresponde la informacin registrada. Nmero de RUC del deudor tributario, Apellidos y Nombres, Denominacin y/o Razn Social de ste. Tratndose de libros o registros llevados en forma manual, bastar con incluir estos datos en el primer folio de cada perodo o ejercicio. En el Libro de Ingresos y Gastos, bastar con incluir como datos de cabecera los sealados en el literal a) y b).

Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin. Fecha de la operacin. Descripcin de la operacin registrada, que indique su naturaleza. De tratarse de saldos, inicial o final, indicarlo en sta columna. En caso la(s) operacin(es) se encuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios ser necesario nicamente su referenciacin. Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de libros o registros llevados en forma manual. Saldos y movimientos: (v.1) Saldo deudor, de ser el caso. (v.2) Saldo acreedor, de ser el caso. Totales.

 Qu es el libro caja? Qu se registra en el libro caja? Cmo se traslada la informacin al

LD? Por qu es importante el libro caja? Qu operaciones originan el registro en el LC? Qu nmero de formato es el LC?

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La empresa Happy Birthday, le solicita el llenado de su libro caja y la centralizacin en el LD:

Saldo inicial: S/.2,500.00. 05.01.09: Paga S/.1,850.00 por concepto de reparacin de equipos diversos segn RH 001-4115. 10.01.09: Cobra S/.7,000.00 de la factura 001-122. 12.01.09: Se presta dinero al Sr. Juan Luna (trabajador) para ser rendido a fin de mes por S/.200.00 segn vale interno. 14.01.09: Paga S/.500.00 de la factura 002-111. 15.01.09: Compra al contado segn factura 002-451 por el precio de S/.2,000.00. 20.01.09: Vende al contado segn factura 001-165 por el precio de S/.9,000.00. 31.01.09: Paga remuneraciones por S/.3,500.00. 31.01.09: Se cobra 2,000.00 por concepto de alquileres.

Gracias por su atencin