BALANCE GENERAL DISCRIMINACION DE INFORMACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

FECHA CLASE CANTIDAD VALOR

ACTIVO CORRIENTE maquina dispensadora tortas car 1 15,000,000
DISPONIBLE 25,000,000 maquina mezcladora de carnes 1 10,000,000
INVERSIONES plancha azadora 1 4,000,000
CLIENTES campana con extractor 1 2,000,000
INVENTARIOS refrigerador horizontal 1 3,000,000
DIFERIDOS 6,143,000 refrigerador vertical 1 3,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 31,143,000 total 37,000,000
ACTIVO FIJO registradora 1 500,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES grameras 2 120,000
MUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 37,000,000 selladora de bolsas 2 50,000
VEHICULO Freidora 1 100,000
MUEBLES Y ENSERES 9,400,000 picatodo 1 60,000
EQUIPO DE COMPUTACION 1,000,000 licuadora 1 110,000
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA Televisor 1 1,200,000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 47,400,000 mesas 6 420,000
TOTAL ACTIVO 78,543,000 sillas 18 540,000
PASIVO mdenaje y demás artículos 6300000
CORTO PLAZO
PROVEEDORES total 9,400,000
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS computador 1 1,000,000
TOTAL PASIVO CORREINTE 0
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 53,543,000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 53,543,000
TOTAL PASIVO 53,543,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 25,000,000
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 0
UTILIDAD DE EJERCICIO 0
YOLIPAL LTDA
UTILIDAD RETENIDAS 0
TOTAL PATRIMONIO 25,000,000
 YOLIPAL LTDA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 78,543,000

0
TIVOS FIJOS
FECHA
ADQUISICIO
N
proyectado
proyectado
proyectado
proyectado
proyectado
proyectado

proyectado
proyectado
proyectado
proyectado
proyectado

proyectado
proyectado
proyectado
LAS UNIDADES A VENDER AUMENTAN UN 20% MENSUAL EL PRECION DE VENTA PERMANECEN ESTABLES

PRESUPUESTO DE VENTAS: UN AÑO

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8

Unidades 200.0 240.0 288.0 345.6 414.7 497.7 597.2 716.6

hamburgues pecio de
a pollo venta 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Total
prodcuto 1 1,400,000 $ 1,680,000 2,016,000 2,419,200 2,903,040 3,483,648 4,180,378 5,016,453

Unidades 200 240 288 346 415 498 597 717

pecio de
hamburgues
venta 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
a carne
Total
prodcuto 2 1,700,000 2,040,000 2,448,000 2,937,600 3,525,120 4,230,144 5,076,173 6,091,407

Unidades 50 60 72 86 104 124 149 179

pecio de
venta 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Hamburgues Total
a vegetariana prodcuto 3 325,000 390,000 468,000 561,600 673,920 808,704 970,445 1,164,534

Unidades 60 72 86 104 124 149 179 215

Quesadilla pecio de
venta 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Total
prodcuto 4 420,000 504,000 604,800 725,760 870,912 1,045,094 1,254,113 1,504,936

Unidades 60 72 86 104 124 149 179 215

pecio de
Sandwich
venta 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
submarino
 Sandwich
submarino
Total
prodcuto 5 420,000 504,000 604,800 725,760 870,912 1,045,094 1,254,113 1,504,936

Unidades 60 72 86 104 124 149 179 215

pecio de
venta 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

sandwich Total
burritos prodcuto 6 420,000 504,000 604,800 725,760 870,912 1,045,094 1,254,113 1,504,936

Unidades 100 120 144 173 207 249 299 358

pecio de
venta 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Perro Total
calinete prodcuto 6 450,000 540,000 648,000 777,600 933,120 1,119,744 1,343,693 1,612,431

Unidades 500 600 720 864 1,037 1,244 1,493 1,792

pecio de
venta 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

papa a la Total
francesa prodcuto 6 1,750,000 2,100,000 2,520,000 3,024,000 3,628,800 4,354,560 5,225,472 6,270,566

Total
ingresos
6,885,000 8,262,000 9,914,400 11,897,280 14,276,736 17,132,083 20,558,500 24,670,200

LAS VENTAS SE REALIZAN EL 70% DE CONTADO Y EL SALDO OSEA EL 40% A CREDITO A 30DIAS

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8

 CONTADO 980,000 1,176,000 1,411,200 1,693,440 2,032,128 2,438,554 2,926,264 3,511,517

hamburgues
A CREDITO 420,000 504,000 604,800 725,760 870,912 1,045,094 1,254,113
a pollo
Total
prodcuto 1 980,000 1,596,000 1,915,200 2,298,240 2,757,888 3,309,466 3,971,359 4,765,630

CONTADO 1,190,000 1,428,000 1,713,600 2,056,320 2,467,584 2,961,101 3,553,321 4,263,985

A CREDITO 510,000 612,000 734,400 881,280 1,057,536 1,269,043 1,522,852
hamburgues
a carne Total
prodcuto 2 1,190,000 1,938,000 2,325,600 2,790,720 3,348,864 4,018,637 4,822,364 5,786,837

CONTADO 227,500 273,000 327,600 393,120 471,744 566,093 679,311 815,174

A CREDITO 97,500 117,000 140,400 168,480 202,176 242,611 291,133
Hamburgues Total
a vegetariana prodcuto 3 227,500 370,500 444,600 533,520 640,224 768,269 921,923 1,106,307

CONTADO 294,000 352,800 423,360 508,032 609,638 731,566 877,879 1,053,455

A CREDITO 126,000 151,200 181,440 217,728 261,274 313,528 376,234
Quesadilla
Total
prodcuto 4 294,000 478,800 574,560 689,472 827,366 992,840 1,191,408 1,429,689

CONTADO 294,000 352,800 423,360 508,032 609,638 731,566 877,879 1,053,455

Sandwich A CREDITO 126,000 151,200 181,440 217,728 261,274 313,528 376,234
submarino
Total
prodcuto 5 294,000 478,800 574,560 689,472 827,366 992,840 1,191,408 1,429,689

CONTADO 294,000 352,800 423,360 508,032 609,638 731,566 877,879 1,053,455

A CREDITO 126,000 151,200 181,440 217,728 261,274 313,528 376,234
sandwich Total
burritos prodcuto 6 294,000 478,800 574,560 689,472 827,366 992,840 1,191,408 1,429,689

CONTADO 315,000 378,000 453,600 544,320 653,184 783,821 940,585 1,128,702

A CREDITO 135,000 162,000 194,400 233,280 279,936 335,923 403,108
Perro Total
calinete prodcuto 6 315,000 513,000 615,600 738,720 886,464 1,063,757 1,276,508 1,531,810

CONTADO 1,225,000 1,470,000 1,764,000 2,116,800 2,540,160 3,048,192 3,657,830 4,389,396

A CREDITO 525,000 630,000 756,000 907,200 1,088,640 1,306,368 1,567,642
papa a la
francesa
 papa a la Total
francesa prodcuto 6 1,225,000 1,995,000 2,394,000 2,872,800 3,447,360 4,136,832 4,964,198 5,957,038

Total DE
CUENTAS
POR
COBRAR 4,819,500 7,848,900 9,418,680 11,302,416 13,562,899 16,275,479 19,530,575 23,436,690
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total año 1

860.0 1,032.0 1,238.3 1,486.0 7,916

7,000 7,000 7,000 7,000

6,019,744 7,223,692 8,668,431 10,402,117 55,412,703

860 1,032 1,238 1,486 7,916

8,500 8,500 8,500 8,500

7,309,689 8,771,627 10,525,952 12,631,142 67,286,854

215 258 310 372 1,979

6,500 6,500 6,500 6,500

1,397,441 1,676,929 2,012,314 2,414,777 12,863,663

258 310 372 446 2,375

7,000 7,000 7,000 7,000

1,805,923 2,167,108 2,600,529 3,120,635 16,623,811

258 310 372 446 2,375

7,000 7,000 7,000 7,000

 1,805,923 2,167,108 2,600,529 3,120,635 16,623,811

258 310 372 446 2,375

7,000 7,000 7,000 7,000

1,805,923 2,167,108 2,600,529 3,120,635 16,623,811

430 516 619 743 3,958

4,500 4,500 4,500 4,500

1,934,918 2,321,901 2,786,281 3,343,538 17,811,226

2,150 2,580 3,096 3,715 19,790

3,500 3,500 3,500 3,500

7,524,680 9,029,616 10,835,539 13,002,646 69,265,879

29,604,240 35,525,088 42,630,105 51,156,126 272,511,758

RAR

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total año 1

4,213,821 5,056,585 6,067,902 7,281,482 38,788,892

1,504,936 1,805,923 2,167,108 2,600,529 13,503,176

5,718,757 6,862,508 8,235,009 9,882,011 52,292,068

5,116,782 6,140,139 7,368,166 8,841,800 47,100,798

1,827,422 2,192,907 2,631,488 3,157,786 16,396,713

6,944,204 8,333,045 9,999,654 11,999,585 63,497,511

978,208 1,173,850 1,408,620 1,690,344 9,004,564

349,360 419,232 503,079 603,694 3,134,666

1,327,568 1,593,082 1,911,699 2,294,038 12,139,230

1,264,146 1,516,975 1,820,371 2,184,445 11,636,668

451,481 541,777 650,132 780,159 4,050,953

1,715,627 2,058,752 2,470,503 2,964,603 15,687,620

1,264,146 1,516,975 1,820,371 2,184,445 11,636,668

451,481 541,777 650,132 780,159 4,050,953

1,715,627 2,058,752 2,470,503 2,964,603 15,687,620

1,264,146 1,516,975 1,820,371 2,184,445 11,636,668

451,481 541,777 650,132 780,159 4,050,953

1,715,627 2,058,752 2,470,503 2,964,603 15,687,620

1,354,442 1,625,331 1,950,397 2,340,476 12,467,858

483,729 580,475 696,570 835,884 4,340,307

1,838,172 2,205,806 2,646,967 3,176,361 16,808,165

5,267,276 6,320,731 7,584,877 9,101,853 48,486,115

1,881,170 2,257,404 2,708,885 3,250,662 16,878,970
 7,148,446 8,578,135 10,293,762 12,352,514 65,365,085

28,124,028 33,748,833 40,498,600 48,598,320 257,164,920

para las compras de insumos se tiene en cuenta las cantidades vendidas

MATERIA PRIMA O INSUMOS

Hamburguesa de pollo COMPRAS DE MATERIA PRIMA

UNIDAD DE Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
TORTA CARNE gramos 100 10
PAPEL PARAFINADO
SEPARADOR CMS 15x13 3
PAPEL PARAFINADO XA
ENVOLVER CMS 25 3
SALSA RANCH gramos 35 0.24
PAN HAMBURGUESA unidad 1 300.00

BATAVIA gramos 20 0.60

TOMATE ROJO gramos 22 2.00
CEBOLLA CABEZONA gramos 10 1.40
SALSA TOMATE gramos 35 0.24
QUESO gramos 17 4.10
TOCINETA gramos 40 38.00

Total costo de materia prima del producto 1

COMPRAS DE MATERIA PRIMA
hanburguesa de carne

UNIDAD DE Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
PORCION DE CARNE
90 13
ADOBADO gramos
PAPEL PARAFINADO
15x13 3
SEPARADOR CMS
PAPEL PARAFINADO PARA
25 3
ENVOLVER CMS
SALSA RANCH gramos 35 0

PAN HAMBURGUESA unidad 1 300

BATAVIA gramos 20 1
TOMATE ROJO gramos 22 2
CEBOLLA CABEZONA gramos 10 1
SALSA TOMATE gramos 35 0
QUESO gramos 17 4

TOCINETA gramos 40 38

Total costo de materia prima del producto 2

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

hamburguesa vegetariana

UNIDAD DE Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
TORTA LENTEJA gramos 100 3
PAPEL PARAFINADO
SEPARADOR CMS 15x13 3
PAPEL PARAFINADO XA
ENVOLVER CMS 25 3
SALSA RANCH gramos 35 0.24
PAN HAMBURGUESA unidad 1 300.00
BATAVIA gramos 20 0.60
TOMATE ROJO gramos 22 2.00

CEBOLLA CABEZONA gramos 10 1.40

SALSA TOMATE gramos 35 0.24
QUESO gramos 17 4.10
TOCINETA gramos 40 38.00

Total costo de materia prima del producto 3

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Quesadilla
UNIDAD DE
Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
TORTILLA gramos 1 470
POLLO gramos 1 867
PLATO DESECHABLE CMS 1 120
CREMA AGRIA gramos 30 11.00
PIMENTON gramos 20 3.00
CEBOLLA CABEZONA gramos 10 1.40
QUESO gramos 17 14.05
Total costo de materia prima del producto 1

sandwich burrito COMPRAS DE MATERIA PRIMA

UNIDAD DE Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
TORTILLA gramos 1 470
POLLO gramos 100 9
PAPEL PARAFINADO CMS 25 3
BATAVIA gramos 30 1.00
CEBOLLA AGRIDULCE gramos 20 2.00
QUESO ANARILLO gramos 17 14.05
TOMATE ROJO gramos 22 2.00

Total costo de materia prima del producto 1

sadwich submarino COMPRAS DE MATERIA PRIMA

 UNIDAD DE
Clase de insumo MEDIDA Cantidad $
PAN BAGUETE gramos 1 20
BATAVIA gramos 30 1
VINAGRETA CMS 10 2
CEBOLLA CABEZONA gramos 30 1
PIMENTON Gramos 20 3
MAYONESA gramos 30 5.00
JAMON UN. 3 77.00
PAPEL PARAFINADO CMS 25 3.00
TOMATE ROJO gramos 22 2.00

Total costo de materia prima del producto

PERRO CALIENTE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

UNIDAD DE
Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
PAN PERRO gramos 1 250
SALCHICHA AMERICANA gramos 1 1,499
SALSA RANCH gramos 35 0
SALSA DE TOMATE gramos 20 5
MOSTAZA gramos 15 5
MAYONESA gramos 22 5.00
PAPA FRITA TRITURADA gramos 15 20.00
CAJA PORTAPERRO unidad 1 30.00

Total costo de materia prima del producto

papa a la francesa COMPRAS DE MATERIA PRIMA

UNIDAD DE
Cantidad $
Clase de insumo MEDIDA
PAPA gramos 110 8
ACEITE gramos 5 5
BOLSA PLASTICA Y SELLO UNIDAD 1 11
SALSA ROSADA gramos 10 8
SALSA DE TOMATE Gramos 10 8
CAJA PORTA PAPA UNIDAD 1 30.00
Total costo de materia prima del producto

Total costo de materia prima todos los productos

LAS CUENTAS POR PAGAR SE REALIZAN EL 80% DE CONTADO Y EL SALDO A 30

Producto Mes 1 Mes 2

CONTADO 51,421 61,676

hamburguesa pollo A CREDITO 12,855

Total
prodcuto 1 51,421 74,531

CONTADO 51,846 57,031

hamburguesa carne A CREDITO 12,962

Total
prodcuto 2 51,846 69,993

CONTADO 12,683 13,952

A CREDITO 3,171
Total
Hamburguesa vegetariana prodcuto 3 12,683 17,122

CONTADO 71,462 85,732

Quesadilla A CREDITO 17,865

Total
prodcuto 4 71,462 103,597
 CONTADO 5,616 6,710

Sandwich submarino A CREDITO 1,404

Total
prodcuto 5 5,616 8,114

CONTADO 24,147 28,953

A CREDITO 6,037
Total
sandwich burritos prodcuto 6 24,147 34,990

CONTADO 145,267 159,794

A CREDITO 36,317
Total
Perro calinete prodcuto 6 145,267 196,111

CONTADO 28,096 33,696

A CREDITO 7,024
Total
papa a la francesa prodcuto 6 28,096 40,720

Total DE
CUENTAS
POR
COBRAR 390,538 545,178

EL COCINERO QUE PROCESA LA CARNE SE GANA MENSUA

MANO DE OBRA
 hamburguesa de pollo minutos costo
procesar carne 1 69
elaboracion hamburguesa 10 813
servicio a la mesa 1 62

Total costo mano de obra producto 1

hamburguesa de carne minutos costo

procesar carne 1 85
elaboracion hamburguesa 11 894
servicio a la mesa 2 124

Total costo mano de obra producto 2

Hamburguesa vegetariana minutos costo

procesar carne 1 82
elaboracion hamburguesa 12 975
servicio a la mesa 3 186

Total costo mano de obra producto 2

quesadilla minutos costo

preparación 12 975
servicio a la mesa 3 186

Total costo mano de obra producto 3

sandwich burrito Tiempo/horas Costo/hora

preparacion 14 1,138
servicio a la mesa 4 248
Total costo mano de obra producto 5

sandwich submarino Tiempo/horas Costo/hora

preparacion 15 1,219
servicio a la mesa 2 124
Proceso5
Total costo mano de obra producto 6

perro caliente
Tiempo/horas Costo/hora
preparacion 15 1,219
servicio a la mesa 2 124

Total costo mano de obra producto 6

papa a la francesa
Tiempo/horas Costo/hora
preparacion 12 975
servicio a la mesa 4 248

Total costo mano de obra producto 7

Total costo de mano de obraa todos los productos

antidades vendidas y se aumenta un 10% mensual

CONSUMO M.P.
1 2 3 4
Cantidd
Costo
utilizada
100 10 2,020 2,420 2,900 3,480

1 3 620 740 884 1,058

25 3 620 740 884 1,058

35 0.24 68 78 89 103
1 300.0 60,020 72,020 86,420 103,820

20 0.60 140 164 193 228

22 2.00 420 500 596 712
10 1.40 300 356 423 504
35 0.24 68 78 89 103
0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00

64,276.00 77,095.20 92,478.24 111,066.08

CONSUMO M.P.
1 2 3 4
Cantidd
Costo
utilizada

90 13
2,620.00 3,140.00 3,764.00 4,518.00
15 3.00
620.00 740.00 884.00 1,058.00
25 3
620.00 740.00 884.00 1,058.00
35 0 68.00 77.60 89.12 103.04
1 300 60,020.00 72,020.00 86,420.00 103,820.00
20 1 140.00 164.00 192.80 227.60
22 2 420.00 500.00 596.00 712.00
10 1 300.00 356.00 423.20 504.40
35 0 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0 0.00 0.00 0.00 0.00

64,808.00 71,288.80 78,417.68 86,259.45

CONSUMO M.P.
1 2 3 4
Cantidd
Costo
utilizada

100 3.00 170.00 200.00 236.00 278.00

1 3.00 170.00 200.00 236.00 278.00

25 3.00 170.00 200.00 236.00 278.00

35 0.24 32.00 34.40 37.28 40.64
1 300.00 15,020.00 18,020.00 21,620.00 25,820.00
20 0.60 50.00 56.00 63.20 71.60
22 2.00 120.00 140.00 164.00 192.00

10 1.40 90.00 104.00 120.80 140.40

35 0.24 32.00 34.40 37.28 40.64
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15854.00 17439.40 19183.34 21101.67

CONSUMO M.P.
1 2 3 4
Cantidd
Costo
utilizada
1 470.00 28,220 33,860 40,440 48,900
1 867.00 52,040 62,444 74,582 90,188
1 120.00 7,220 8,660 10,340 12,500
30 11.00 680 812 966 1,164
20 3.00 200 236 278 332
10 1.40 104 121 140 166
17 14.05 863 1,032 1,228 1,481
89,327 107,164 127,975 154,731

CONSUMO M.P. 1 2 3 4
Cantidd
Costo
utilizada
1 470.00 28,220 33,860 40,440 48,900
100 8.67 540 644 766 922
25 3.00 200 236 278 332
30 1.00 80 92 106 124
20 2.00 140 164 192 228
17 14.05 863 1,032 1,228 1,481
22 2.00 140 164 192 228

30,183 36,192 43,202 52,215

CONSUMO M.P. 1 2 3 4
Cantidd
Costo
utilizada
1 20.00 1,220 1,460 1,740 2,100
30 1.00 80 92 106 124
10 2.00 140 164 192 228
30 1.00 80 92 106 124
20 3.00 200 236 278 332
30 5.00 320 380 450 540
3 77.00 4,640 5,564 6,642 8,028
25 3.00 200 236 278 332
22 2.00 140 164 192 228

7,020 8,388 9,984 12,036

CONSUMO M.P.
Cantidd
Costo
utilizada
1 250 25,020 30,020 36,020 43,270
1 1,499 149,920 179,900 215,876 259,347
35 0 44 49 55 62
20 5 520 620 740 885
15 5 520 620 740 885
22 5 520 620 740 885
15 20 2,020 2,420 2,900 3,480
1 30 3,020 3,620 4,340 5,210
181,584 199,742 219,717 241,688

CONSUMO M.P.
Cantidd
Costo
utilizada
110 8.00 4,020 4,820 5,780 6,932
5 5.00 2,520 3,020 3,620 4,340
1 11.00 5,520 6,620 7,940 9,524
 10 8.00 4,020 4,820 5,780 6,932
10 8.00 4,020 4,820 5,780 6,932
1 30.00 15,020 18,020 21,620 25,940
35,120 42,120 50,520 60,600

s 488,172 559,430 641,477 739,697

ADO Y EL SALDO A 30 DIAS

PRESUPUESTO DE POR PAGAR
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
73,983 88,853 106,543 127,823 153,205 183,971

15,419 18,496 22,213 26,636 31,956 38,301

89,402 107,349 128,757 154,459 185,161 222,273

62,734 69,008 75,908 83,499 91,849 101,034

14,258 15,684 17,252 18,977 20,875 22,962

76,992 84,691 93,160 102,476 112,724 123,996

15,347 16,881 18,569 20,426 22,469 24,716

3,488 3,837 4,220 4,642 5,107 5,617

18,835 20,718 22,790 25,069 27,576 30,333

102,380 123,785 147,568 177,297 212,972 255,781

21,433 25,595 30,946 36,892 44,324 53,243

123,813 149,380 178,514 214,189 257,296 309,024

 7,987 9,629 11,453 13,733 16,469 19,752

1,678 1,997 2,407 2,863 3,433 4,117

9,665 11,626 13,860 16,596 19,902 23,869

34,562 41,772 49,783 59,798 71,815 86,236

7,238 8,640 10,443 12,446 14,949 17,954

41,800 50,412 60,226 72,244 86,765 104,190

175,773 193,351 212,686 233,954 257,350 283,085

39,948 43,943 48,338 53,171 58,489 64,337

215,722 237,294 261,023 287,126 315,838 347,422

40,416 48,480 58,168 69,760 83,704 110,528

8,424 10,104 12,120 14,542 17,440 20,926

48,840 58,584 70,288 84,302 101,144 131,454

625,067 720,053 828,618 956,460 1,106,405 1,292,561

NE SE GANA MENSUALMENTE 1.600.000,00 ELQUE ELABORA SE GANA MENSUALMENTE 1

 1 2 3 4
13,887 16,664 19,997 23,997
162,533 195,040 234,048 280,858
12,420 14,904 17,885 21,462

188,840 226,608 271,930 326,316

1 2 3 4
17,092 20,510 24,612 29,534
178,787 214,544 257,453 308,943
24,840 29,808 35,770 42,924
-
-
220,718 264,862 317,834 381,401

1 2 3 4
16,451 19,741 23,689 28,427
195,040 234,048 280,858 337,029
37,260 44,712 53,654 64,385
-
-
248,751 298,501 358,201 429,841

1 2 3 4

195,040 234,048 280,858 337,029

37,260 44,712 53,654 64,385
-
-
232,300 278,760 334,512 401,414

1 2 3 4
227,547 273,056 327,667 393,201
 49,680 59,616 71,539 85,847
277,227 332,672 399,206 479,048

1 2 3 4
243,800 292,560 351,072 421,286
24,840 29,808 35,770 42,924
-
268,640 322,368 386,842 464,210

1 2 3 4
243,800 292,560 351,072 421,286
24,840 29,808 35,770 42,924
-
268,640 322,368 386,842 464,210

1 2 3 4
195,040 234,048 280,858 337,029
49,680 59,616 71,539 85,847
-
244,720 293,664 352,397 422,876

1,949,836 2,339,803 2,807,763 3,369,316

 MESES

5 6 7 8 9

Costo total del insumo utilizado

4,170 5,000 5,990 7,190 8,620

1,265 1,514 1,811 2,171 2,600

1,265 1,514 1,811 2,171 2,600

120 140 163 192 226
124,520 149,420 179,120 215,120 258,020

269 319 378 450 536

850 1,016 1,214 1,454 1,740
601 717 856 1,024 1,224
120 140 163 192 226
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133,179.20 159,779.04 191,506.56 229,964.16 275,792.80

5 6 7 8 9

Costo total del insumo utilizado

5,415.00 6,494.00 7,781.00 9,341.00 11,200.00

1,265.00 1,514.00 1,811.00 2,171.00 2,600.00

 1,265.00 1,514.00 1,811.00 2,171.00 2,600.00
119.60 139.52 163.28 192.08 226.40
124,520.00 149,420.00 179,120.00 215,120.00 258,020.00
269.00 318.80 378.20 450.20 536.00
850.00 1,016.00 1,214.00 1,454.00 1,740.00
601.00 717.20 855.80 1,023.80 1,224.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

94,885.39 104,373.93 114,811.33 126,292.46 138,921.70

5 6 7 8 9

Costo total del insumo utilizado

332.00 392.00 467.00 557.00 665.00

332.00 392.00 467.00 557.00 665.00

332.00 392.00 467.00 557.00 665.00

44.96 49.76 55.76 62.96 71.60
31,220.00 37,220.00 44,720.00 53,720.00 64,520.00
82.40 94.40 109.40 127.40 149.00
228.00 268.00 318.00 378.00 450.00

165.60 193.60 228.60 270.60 321.00

44.96 49.76 55.76 62.96 71.60
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23211.84 25533.03 28086.33 30894.96 33984.46

5 6 7 8 9

Costo total del insumo utilizado

58,300 70,050 84,150 101,070 121,280
107,528 129,203 155,213 186,425 223,706
14,900 17,900 21,500 25,820 30,980
1,384 1,659 1,989 2,385 2,858
392 467 557 665 794
194 229 271 321 381
1,762 2,113 2,535 3,041 3,645
184,460 221,621 266,215 319,727 383,644

5 6 7 8 9

Costo total del insumo utilizado

58,300 70,050 84,150 101,070 121,280
1,095 1,312 1,572 1,884 2,257
392 467 557 665 794
144 169 199 235 278
268 318 378 450 536
1,762 2,113 2,535 3,041 3,645
268 318 378 450 536

62,229 74,747 89,769 107,795 129,326

5 6 7 8 9
 Costo total del insumo utilizado
2,500 3,000 3,600 4,320 5,180
144 169 199 235 278
268 318 378 450 536
144 169 199 235 278
392 467 557 665 794
640 765 915 1,095 1,310
9,568 11,493 13,803 16,575 19,886
392 467 557 665 794
268 318 378 450 536

14,316 17,166 20,586 24,690 29,592

51,770 62,270 74,770 89,520 107,520

310,313 373,271 448,221 536,662 644,590
70 80 92 106 123
1,055 1,265 1,515 1,810 2,170
1,055 1,265 1,515 1,810 2,170
1,055 1,265 1,515 1,810 2,170
4,160 5,000 6,000 7,180 8,620
6,230 7,490 8,990 10,760 12,920
265,857 292,443 321,687 353,856 389,241

8,316 9,972 11,964 15,796 17,220

5,205 6,240 7,485 9,880 10,770
11,427 13,704 16,443 21,712 23,670
 8,316 9,972 11,964 15,796 17,220
8,316 9,972 11,964 15,796 17,220
31,130 37,340 44,810 59,180 64,520
72,710 87,200 104,630 138,160 150,620

850,849 982,863 1,137,291 1,331,379 1,531,122

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total año 1

220,634 264,732 317,547 381,131 2,031,520

45,993 55,159 66,183 79,387 412,597

266,627 319,891 383,730 460,517 2,444,118

111,137 122,251 134,476 147,924 1,108,698

25,258 27,784 30,563 33,619 240,194

136,396 150,035 165,039 181,543 1,348,892

27,188 29,906 32,897 36,187 271,221

6,179 6,797 7,477 8,224 58,759

33,367 36,703 40,374 44,411 329,980

306,915 368,752 442,480 530,477 2,825,599

63,945 76,729 92,188 110,620 573,780

370,861 445,480 534,667 641,097 3,399,379

 23,674 28,416 34,070 40,819 218,328

4,938 5,918 7,104 8,518 44,377

28,612 34,334 41,174 49,337 262,705

103,461 124,291 149,126 178,769 952,712

21,559 25,865 31,073 37,282 193,486

125,020 150,156 180,199 216,050 1,146,198

311,393 342,532 376,786 414,464 3,106,435

70,771 77,848 85,633 94,196 672,993

382,164 420,381 462,419 508,661 3,779,428

120,496 144,576 173,472 208,136 1,119,528

27,632 30,124 36,144 43,368 227,848

148,128 174,700 209,616 251,504 1,347,376

1,491,174 1,731,681 2,017,219 2,353,120 14,058,075

ENSUALMENTE 1.200.000,00 EL QUE HACE EL SERVICIO A LA MESA SE GANA 900.000,00 (O

MESES
 5 6 7 8 9
28,796 34,555 41,466 49,759 59,711
337,029 404,435 485,322 582,386 698,864
25,754 30,905 37,086 44,503 53,404

391,579 469,895 563,874 676,649 811,978

5 6 7 8 9
35,441 42,529 51,035 61,242 73,491
370,732 444,878 533,854 640,625 768,750
51,508 61,810 74,172 89,006 106,807

457,681 549,218 659,061 790,873 949,048

5 6 7 8 9
34,112 40,934 49,121 58,946 70,735
404,435 485,322 582,386 698,864 838,636
77,262 92,715 111,258 133,509 160,211

515,809 618,971 742,765 891,318 1,069,582

5 6 7 8 9

404,435 485,322 582,386 698,864 838,636

77,262 92,715 111,258 133,509 160,211

481,697 578,037 693,644 832,373 998,847

5 6 7 8 9
471,841 566,209 679,451 815,341 978,409
 103,016 123,620 148,344 178,012 213,615
574,857 689,829 827,794 993,353 1,192,024

5 6 7 8 9
505,544 606,652 727,983 873,579 1,048,295
51,508 61,810 74,172 89,006 106,807

557,052 668,462 802,155 962,586 1,155,103

5 6 7 8 9
505,544 606,652 727,983 873,579 1,048,295
51,508 61,810 74,172 89,006 106,807

557,052 668,462 802,155 962,586 1,155,103

5 6 7 8 9
404,435 485,322 582,386 698,864 838,636
103,016 123,620 148,344 178,012 213,615

507,451 608,942 730,730 876,876 1,052,251

4,043,179 4,851,815 5,822,178 6,986,614 8,383,937

 10 11 12 Total año

10,340 12,400 14,880 79,410.00

3,116 3,734 4,478 23,991.00

3,116 3,734 4,478 23,991.00

268 317 377 2,140.08
309,620 371,420 445,820 2,375,340.00

639 763 912 4,990.20

2,084 2,496 2,992 16,074.00
1,465 1,753 2,100 11,323.80
268 317 377 2,140.08
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

330,915.36 396,934.24 476,413.28 2,539,400

10 11 12 Total año

13,436.00 16,114.00 19,338.00 103,161.00

3,116.00 3,734.00 4,478.00 23,991.00

 3,116.00 3,734.00 4,478.00 23,991.00
267.68 317.12 376.64 2,140.08
309,620.00 371,420.00 445,820.00 2,375,340.00
639.20 762.80 911.60 4,990.20
2,084.00 2,496.00 2,992.00 16,074.00
1,464.80 1,753.20 2,100.40 11,323.80
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

152,813.87 168,095.26 184,904.79 1,385,872.66

10 11 12 Total año

794.00 950.00 1,136.00 6,177.00

794.00 950.00 1,136.00 6,177.00

794.00 950.00 1,136.00 6,177.00

81.92 94.40 109.28 714.96
77,420.00 93,020.00 111,620.00 593,940.00
174.80 206.00 243.20 1,427.40
536.00 640.00 764.00 4,198.00

381.20 454.00 540.80 3,010.60

81.92 94.40 109.28 714.96
0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00
37382.90 41121.19 45233.31 339026.43

10 11 12 Total año

145,720 174,860 209,640 1,116,490

268,790 322,544 386,702 2,059,365
37,220 44,660 53,540 285,240
3,430 4,112 4,926 26,365
950 1,136 1,358 7,365
454 541 644 3,565
4,376 5,247 6,286 33,609
460,940 553,099 663,097 3,531,999

10 11 12 Total año

145,720 174,860 209,640 1,116,490

2,708 3,245 3,887 20,831
950 1,136 1,358 7,365
330 392 466 2,615
640 764 912 4,990
4,376 5,247 6,286 33,609
640 764 912 4,990

155,363 186,408 223,461 1,190,890

10 11 12 Total año
 6,220 7,460 8,940 47,740
330 392 466 2,615
640 764 912 4,990
330 392 466 2,615
950 1,136 1,358 7,365
1,570 1,880 2,250 12,115
23,890 28,664 34,362 183,115
950 1,136 1,358 7,365
640 764 912 4,990

35,520 42,588 51,024 272,910

129,020 154,770 186,270 540,370

773,504 927,901 1,116,775 3,239,459
144 169 199 639
2,600 3,115 3,745 10,925
2,600 3,115 3,745 10,925
2,600 3,115 3,745 10,925
10,340 12,400 14,920 43,340
15,500 18,590 22,370 64,950
428,166 470,982 518,080 2,033,975

20,660 24,788 29,740 160,008

12,920 15,500 18,595 100,095
28,400 34,076 40,885 219,921
 20,660 24,788 29,740 160,008
20,660 24,788 29,740 160,008
77,420 92,900 111,470 599,370
180,720 216,840 260,170 1,399,410

1,781,820 2,076,068 2,422,384 12,693,483

E GANA 900.000,00 (OJO REALIZAR NOMINA)
 10 11 12 Total año
71,653 85,984 103,181 549,650
838,636 1,006,364 1,207,636 6,433,151
64,084 76,901 92,282 491,590

974,374 1,169,249 1,403,099 7,474,391

10 11 12 Total año
88,189 105,826 126,992 676,492
922,500 1,107,000 1,328,400 7,076,466
128,169 153,803 184,563 983,180

1,138,858 1,366,629 1,639,955 8,736,138

10 11 12 Total año
84,882 101,858 122,230 651,124
1,006,364 1,207,636 1,449,164 7,719,781
192,253 230,704 276,845 1,474,770

1,283,499 1,540,198 1,848,238 9,845,675

10 11 12 Total año

1,006,364 1,207,636 1,449,164 7,719,781

192,253 230,704 276,845 1,474,770

1,198,617 1,438,340 1,726,008 9,194,551

10 11 12 Total año
1,174,091 1,408,909 1,690,691 9,006,411
 256,338 307,605 369,127 1,966,359
1,430,429 1,716,514 2,059,817 10,972,771

10 11 12 Total año
1,257,954 1,509,545 1,811,454 9,649,726
128,169 153,803 184,563 983,180

1,386,123 1,663,348 1,996,018 10,632,906

10 11 12 Total año
1,257,954 1,509,545 1,811,454 9,649,726
128,169 153,803 184,563 983,180

1,386,123 1,663,348 1,996,018 10,632,906

10 11 12 Total año
1,006,364 1,207,636 1,449,164 7,719,781
256,338 307,605 369,127 1,966,359

1,262,701 1,515,242 1,818,290 9,686,141

10,060,724 12,072,869 14,487,443 77,175,478

 NIT. 890,029,045-2
DESCUENTO
NUMERO DIAS AUX. DEVENGAD SALUD Y TOTAL
NOMBRE DEL EMPLEADO
DE CEDULA LABORADOS SALARIO TRASPORTE O PENSION 8% PAGADO
Procesador c 14,258,954 30 1,600,000 72,000 1,672,000 133,760 1,538,240
Preparacion 19,735,159 30 1,200,000 72,000 1,272,000 101,760 1,170,240
Servicio a la 65,987,321 30 900,000 72,000 972,000 77,760 894,240
TOTALES 3,700,000 216,000 3,916,000 313280 3,602,720
FIRMA
 GASTOS OPERACIONALES
ME
ADMINISTRATIVOS 1 2 3 4
Amortización Diferidos
Sueldos: 3,054,000 3,054,000 3,054,000 3,054,000
Depreciacion 184,444 184,444 184,444 184,444
Papeleria 34,425 41,310 49,572 59,486

Total Administrativos 3,272,869 3,279,754 3,288,016 3,297,931

VENTAS
Amortización Diferidos
Sueldos 1,527,658 1,527,658 1,527,658 1,527,658
Depreciacion 184,444 184,444 184,444 184,444
Publicidad: 833,333 833,333 833,333 833,333
Catálogo vifrtual 200,000 220,000 242,000 266,200

Total Gastos Ventas 2,545,436 2,545,436 2,545,436 2,545,436

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 5,818,306 5,825,191 5,833,453 5,843,367

EL PERSONAL ADMINISTRATIVO SE TIENE :

AUXILIO
DE
TRANSPO COOPERA
SUELDO RTE TIVA EMBARGO
GERENTE 2,500,000.00 - 500,000.00
SECRETARIA 800,000.00 72,000.00 60,000.00
CONTADOR 1,500,000.00 72,000.00 60,000.00 120,000.00

PERSONAL DE VENTAS
SE TIENE 4 EMPREADOS DE VENTAS QUE GANAN UNA COMISION DEL 20% SOBRE LAS VENTAS REALIZADAS MENS

LA PAPELERIA QUE SE GASTA ES EL 0.5% DE LAS VENTAS

LA PUBLICIDAD ES DE 10.000.000 ANUALES

EL CATALOGO VIRTUAL SE PAGA 200.000 MENSUAL EL CUAL SE INCREMENTA EL 10% MENSUAL

 GASTOS OPERACIONALES
MESES
5 6 7 8 9 10 11 12

3,054,000 3,054,000 3,054,000 3,054,000 3,054,000 3,054,000 3,054,000 3,054,000

184,444 184,444 184,444 184,444 184,444 184,444 184,444 184,444
71,384 85,660 102,792 123,351 148,021 177,625 213,151 255,781

3,309,828 3,324,105 3,341,237 3,361,795 3,386,466 3,416,070 3,451,595 3,494,225

1,527,658 1,527,658 1,527,658 1,527,658 1,527,658 1,527,658 1,527,658 1,527,658

184,444 184,444 184,444 184,444 184,444 184,444 184,444 184,444
833,333 833,333 833,333 833,333 833,333 833,333 833,333 833,333
292,820 322,102 354,312 389,743 428,718 471,590 518,748 570,623

2,545,436 2,545,436 2,545,436 2,545,436 2,545,436 2,545,436 2,545,436 2,545,436

5,855,264 5,869,541 5,886,673 5,907,232 5,931,902 5,961,506 5,997,031 6,039,661

PAGO
PRESTAMO TOTAL
700,000.00 1,300,000.00
812,000.00
450,000.00 942,000.00
3,054,000.00

RE LAS VENTAS REALIZADAS MENSUALMENTE

L 10% MENSUAL
Total años
0

184,444
1,362,559

1,547,003

0
1,547,003

1,547,003

3,094,006
 DEPRECIACION

DEPRECIACIONES DE LA FABRICA
CAN ACTIVO VR. UNIDAD ACTIVO FIJO VIDA UTIL
1 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0 20
2 MAQUINARIA Y EQUIPO 37,000,000 37,000,000 10
5 MUEBLES Y ENSERES 9,400,000 9,400,000 5
1 VEHICULO
1 EQUIPO DE CO0MPUTO 1,000,000 1,000,000 5
total depreciacion 46,400,000

DEPRECIACION EQUIPO ADMINISTRATIVO Y VENTAS

cant articulo valor articulo valor total vida utilil
1 MUEBLES Y ENSERES 9,400,000 9,400,000 5
1 EQUIPO DE COMPUTACION 1,000,000 1,000,000 3
total depreciacion parte adminiistrativa 10,400,000 10,400,000

1 VEHICULO 5
Total Depreciaciónn Ventas
TOTAL DEPRECIACION AÑO 20,800,000
A
DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSUAL
0 0
3,700,000 308,333
1,880,000 156,667

200,000 16,667
5,780,000 481,667

Y VENTAS
depreciacion anual depreciacion mensual
1,880,000 156,667
333,333 27,778
2,213,333 184,444

2,213,333 184,444
 COSTOS Y GASTOS FIJOS

MENSUAL ANUAL
CONCEPTO Perido 1 Periodo 2 Periodo 3
SERVICIOS PUBLICOS 600,000 7,200,000 7,200,000 7,200,000
ARRENDAMIENTO 1,500,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000
TRANSPORTE 450,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000
PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,007,751 12,093,015 12,093,015 12,093,015
PERSONAL DE VENTAS 1,527,658 18,331,896 18,331,896 18,331,896
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - -
DEPRECIACIONES 184,444 2,213,333 2,213,333 2,213,333
Pago prestamo 1,323,488 15,881,856 15,881,856 15,881,856
TOTAL Costos fijos presupuestados 6,593,342 79,120,101 76,906,767 76,906,767
ANUAL
Periodo 4 Periodo 5
7,200,000 7,200,000
18,000,000 18,000,000
5,400,000 5,400,000
12,093,015 12,093,015
18,331,896 18,331,896
- -
2,213,333 2,213,333
15,881,856 15,881,856
76,906,767 76,906,767
 COSTOS VARIABLES

PRODUCTO 1 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

Materia prima 64,276 77,095 92,478 111,066
Mano de Obra 188,840 226,608 271,930 326,316
Costos indirectos - - - -
Total Costo variable 253,116 303,703 364,408 437,382

PRODUCTO 2 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

Materia prima - - - -
Mano de Obra 220,718 264,862 317,834 381,401
Costos indirectos - - - -
Total Costo variable 220,718 264,862 317,834 381,401

PRODUCTO 3 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

Materia prima - - - -
Mano de Obra 248,751 298,501 358,201 429,841
Costos indirectos - - - -
Total Costo variable 248,751 298,501 358,201 429,841

Producto 4 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

materia prima 89,327
mano de obra 232,300
costos indirectos
Total Costo variable 321,627

Producto 5 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

materia prima 30,183
mano de obra 277,227
costos indirectos
Total Costo variable 307,410

Producto 6 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

materia prima 7,020
mano de obra 268,640
costos indirectos
Total Costo variable 275,660

Producto 7 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

materia prima -
mano de obra 268,640
costos indirectos
Total Costo variable 268,640

Producto 8 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4

materia prima 35,120
mano de obra 244,720
costos indirectos
Total Costo variable 279,840
Periodo 5
133,179
391,579
-
524,758

Periodo 5
-
457,681
-
457,681

Periodo 5
-
515,809
-
515,809

Periodo 5

Periodo 5

Periodo 5

Periodo 5

Periodo 5
 MARGEN DE CONTRIBUCION : Periodo 1

Margen de Contribucion en $ = Precio de venta unitario - Costo variable Unitario

Margen de Contribucion en % = (Margen de contribucion en $ / Precio de venta unitario ) X 1

Precio venta Costo variable

unitario unitario
hamburguesa de pollo 7,000 253,116
hamburguesa de carne 8,500 220,718
Hamburguesa vegetariana 6,500 248,751
Quesadilla 7,000 321,627
Sandwich submarino 7,000 307,410
Sandwich burrito 7,000 275,660
perro caliente 4,500 268,640
papa a la francesa 3,500 279,840

PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio anual: Costos fijos / Margen de Contribucio

Margen de
Costos Fijos contribucion en $
Producto 1 6,593,342 (246,116)
Producto 2 6,593,342 (212,218)
Producto 3 6,593,342 (242,251)
Producto 4 6,593,342 (314,627)
producto 5 6,593,342 (300,410)
producto 6 6,593,342 (268,660)
producto 7 6,593,342 (264,140)
producto 8 6,593,342 (276,340)

Ventas totales mensualesl en punto de equilibrio

PRECIO DE VENTA
Precio de Venta: (Costo Variable) / (100- Margen de contribucion en %
 Costo variables 100-MC%
Producto 1 253,116 - 3,515.95
Producto 2 220718.22222222 - 2,496.68
Producto 3 248750.62222222 - 3,726.93
Producto 4 321,627 - 4,494.67
producto 5 307409.86666667 - 4,291.57
producto 6 275660 - 3,838.00
producto 7 268,640 - 5,869.78
producto 8 279840 -7895.42857142857
BUCION : Periodo 1

osto variable Unitario

n $ / Precio de venta unitario ) X 100

MC en $ MC en %
(246,116) - 3,515.95
(212,218) - 2,496.68
(242,251) - 3,726.93
(314,627) - 4,494.67
(300,410) - 4,291.57
(268,660) - 3,838.00
(264,140) - 5,869.78
(276,340) - 7,895.43

QUILIBRIO

os / Margen de Contribucion en $

Punto de
equilibrio en
Unidades Punto de equilibrio en $
(27)
(31)
(27)
(21)
(22)
(25)
(25)
(24)

VENTA
0- Margen de contribucion en %)/100
 Dividir en 100
para expresar en
decimales Precio de venta
- 35.16 (7,199)
- 24.97 (8,840)
- 37.27 (6,674)
- 44.95 (7,156)
- 42.92 (7,163)
- 38.38 (7,182)
- 58.70 (4,577)
- 78.95 (3,544)