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742 816.2
COCADAS DOÑA JOBA
PRONOSTICO DE VENTA DE COCADAS PARA EL TRIMESTRE 2020

CANTIDADES CANTIDADES CANTIDADES

ESTIMADA ESTIMADA ESTIMADA TOTAL
PRDUCTOS MES 1 MES 2 MES 3 TRIMESTRE
PANELITAS DE COCO 336 370 407 1,112
COCADE DE LECHE 480 528 581 1,589
TOTALES 816 898 987 2,701
COCADAS DOÑA JOBA
HOJA DE COSTO UNITARIA ESTANDAR

PANELITAS DE COCO

CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO

MEDIDA TOTAL
MATERIALES DIRECTOS
COCO KILO 0.357 3500 1,250
PANELA KILO 142.85 6.5 929
CARBON KILO 107.14 2 214

MANO DE OBRA DIRECTA

PROCESOS DE FABRICACIO HORA 16 104 1,664

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 1090

FIJO 390
VARIABLES 700
COSTO TOTAL UNITARIO 5,146

COCADA DE LECHE
UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO
CONCEPTO MEDIDA TOTAL
MATERIALES DIRECTOS
COCO KILO 0.333 3500 1,166
LECHE LITRO 107.1 2.3 246.4286
CARBON KILO 107.1 2 214
AZUCAR REFINADA KILO 107.1 3.4 364.2857

MANO DE OBRA DIRECTA

PROCESOS DE FABRICACIO HORA 16 104 1,664.00

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 1090

FIJO 390
VARIABLES 700
COSTO TOTAL UNITARIO 4,744
35000 1000 35.0
 Las unidades a vender son de 2.701 por un precio de 7.000 por cada uno, el presupuesto de venta
es el siguiente:
COCADAS DOÑA JOBA
PRESUPUESTO DE VENTA DE COCADAS PARA EL PRIMER TRIMESTRES DE AÑO 2020.

UNIDADES UNIDADES UNIDADES

PRODUCTOS PRESUPUESTADAS PRESUPUESTADAS PRESUPUESTADAS
MES 1 MES 2 MES 3
PANELITAS DE COCO 336 370 407
COCADE DE LECHE 480 528 581
TOTALES DE UNIDADES 816 898 987

PESOS EN PESOS EN PESOS EN

PRODUCTOS CONCEPTO DE CONCEPTO DE CONCEPTO DE
VENTAS MES 1 VENTAS MES 2 VENTAS MES 3
PANELITAS DE COCO 2,352,000 2,587,200 2,845,920
COCADE DE LECHE 3,360,000 3,696,000 4,065,600
TOTAL VENTA 5,712,000 6,283,200 6,911,520

PRECIO 7000
esupuesto de venta

TOTAL
UNIDADES
TRIMESTRES
1,112
1,589
2,701

TOTAL VENTA
TRIMESTRES
7,785,120
11,121,600
18,906,720
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS
PANELITAS DE COCO
UNIDADES UNIDADES MES UNIDADES
DESCRIPCION MES 1 2 MES 3
PRESUPUESTO DE VENTAS 336 370 407
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 111 122 134
SUB-TOTAL 447 492 541
(-) INVENTARIO INICIAL 101 111 122
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDA 346 381 419

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS
COCADE DE LECHE
UNIDADES UNIDADES MES UNIDADES
DESCRIPCION MES 1 2 MES 3
PRESUPUESTO DE VENTAS 480 528 581
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 53 58 64
SUB-TOTAL 533 586 645
(-) INVENTARIO INICIAL 48 53 58
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDA 485 533 587

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA COCO EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

MES 1 MES 2 MES 3

PANELITAS DE COCO 120 132 145
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 40 44 47
SUB TOTAL 160 175 192
(-) INVENTARIO INICIAL 35 40 44
COMPRA DE COCO 124 136 148
COSTO DE COCO 3,500 3,500 3,500
COSTO TOTAL DE COMPRA DE COCO 434,477 475,670 519,398

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA PANELA EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

MES 1 MES 2 MES 3

PANELITAS DE COCO 47,998 52,797 58,077
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 15,839 17,423 19,165
SUB TOTAL 63,837 70,220 77,242
(-) INVENTARIO INICIAL 14,399 15,839 17,423
COMPRA DE PANELA KILO 49,438 54,381 59,819
COSTO DE PANELA 7 7 7
COSTO TOTAL DE COMPRA DE PANELA 321,346 353,478 388,825

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA CARBON EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

MES 1 MES 2 MES 3

PANELITAS DE COCO 35,999 39,599 43,559
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 11,880 13,068 14,374
SUB TOTAL 47,879 52,667 57,933
(-) INVENTARIO INICIAL 10,800 11,880 13,068
COMPRA DE CARBON 37,079 40,787 44,865
COSTO DE CARBON 2 2 2
COSTO TOTAL DE COMPRA DE CARBON 74,158 81,574 89,730

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS PARA EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

MATERIA PRIMA MES 1 MES 2 MES 3

COCO X KILOGRAMO 279.79 307.77 338.55
PANELA X KILOGRAMO 47,998 52,797 58,077
AZUCAR X KILOGRAMO 51,429 56,571 62,229
LECHE X ML 51,429 56,571 62,229
CARBON X KILOGRAMO 87,426 96,169 105,786
COSTO DE COCO X KILOGRAMO 3,500 3,500 3,500
COSTO DE PANELA X KILOGRAMO 7 7 7
COSTO DE AZUCAR X KILOGRAMO 3 3 3
COSTO DE LECHE X ML 2 2 2
COSTO DE CARBON X KILOGRAMO 2 2 2
COSTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS 1,759,252 1,935,177 2,128,695

RESUMEN COSTO DE MANO DE OBRA

COCADAS A
PRODUCIR TOTAL HORA
816 13,056

CANTIDA DE
HORA POR TOTAL MANO
UNIDAD DE OBRA
16 888,460.80
 COSTO POR
HORA
68

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

MES 1 MES 2 MES 3

UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDA 831 914 1,006
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA ( 0.8 HORA POR
UNIDAD PRODUCIDA) 13,294 14,623 16,088
VALOR DE HORA EN MINUTO $ 104.00 $ 104.00 $ 104.00
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 1,382,584 1,520,843 1,673,189

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION EL PRIMER MES
TIPOS DE GASTO FIJO VARIABLES TOTAL
-
EMPAQUES 265,882 265,882
ENERGIA 41,544 8,309 49,853
AGUA 16,618 5,000 21,618
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 324,043 13,309 337,352

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION EL SEGUNDO MES
TIPOS DE GASTO FIJO VARIABLES TOTAL
-
EMPAQUES 292,470 292,470
ENERGIA 41,544 9,140 50,684
AGUA 16,618 4,570 21,188
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 350,632 13,710 364,341

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION EL TERCER MES
TIPOS DE GASTO FIJO VARIABLES TOTAL
-
EMPAQUES 321,767 321,767
ENERGIA 41,544 10,055 51,599
AGUA 16,618 5,028 21,646
 TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 379,929 15,083 395,012

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINALES

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINALES PARA EL PRIMER TRIMESTRES 2020
DESCRIPCION UNIDADES COSTO UNITARIO VALOR
INVENTARIO DE COCO FIN DE MES
MES 1 57 3,500 200,083
MES 2 63 3,500 220,091
MES 3 68 3,500 238,105
MES 4 ( INVENTARIO INICIAL) 51 3,500 179,844
INVENTARIO DE PANELA FIN DE MES
MES 1 15,839 7 102,955
MES 2 17,423 7 113,250
MES 3 19,165 7 124,574
MES 4 ( INVENTARIO INICIAL) 14,399 7 93,594
INVENTARIO DE LECHE FIN DE MES
MES 1 5,657 2 11,314
MES 2 6,223 2 12,446
MES 3 6,389 2 12,778
MES 4 ( INVENTARIO INICIAL) 5,143 2 10,286
INVENTARIO DE AZUCAR FIN DE MES
MES 1 5,657 3 19,234
MES 2 6,223 3 21,158
MES 3 6,389 3 21,722
MES 4 ( INVENTARIO INICIAL) 5,143 3 17,486
INVENTARIO DE PANELA FIN DE MES
MES 1 17,537 2 35,073
MES 2 19,290 2 38,581
MES 3 21,219 2 42,438
MES 4 ( INVENTARIO INICIAL) 15,942 2 31,885

INVENTARIO DE UNIDAD TERMINADAS FIN DE MES

MES 1 164 4,186 685,164

MES 2 180 4,180 752,568
MES 3 198 4,171 826,734
MES 4 ( INVENTARIO INICIAL) 149 4,171 620,645

COSTO UNITARIO
 COSTOS DE UNIDAD DE CASTOS
MES PRODUCION PRODUCCION UNITARIO
MES 1 3,478,064 831 4,186
MES 2 3,820,222 914 4,180
MES 3 4,194,032 1,006 4,171

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS PARA EL PRIMER TRIMESTRES 2020

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COSTOS VENTA DE COCADAS PRIMER TRIMESTRES

PRESUPUESTO DE APOYO MES 1 MES 2 MES 3

PRESUPUESTO DE MATERIALES DE CONSUMO DIRECTO 1,382,584 1,520,843 1,673,189
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA 1,382,584 1,520,843 1,673,189
PRESUPUESTO COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 337,352 364,341 395,012
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION 3,102,521 3,406,027 3,741,389
(+) INVENTARIO INICIAL DE UNIDAD TERMINADA 620,645 685,164 752,568
COSTO DE COCODAS DISPONIBLE PARA LA VENTA 3,723,165 4,091,191 4,493,957
(-)INVENTARIO FINAL DE UNIDAD TERMINADA 685,164 752,568 826,734
COSTOS DE COCADAS VENDIDAS 3,038,001 3,338,623 3,667,223
 TOTAL

1,112
367
1,479
334
1,146

TOTAL

1,589
175
1,764
159
1,605

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA COCO EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

TOTAL MES 1 MES 2 MES 3

397 COCO 160 176 193
130 (+) INVENTARIO FINAL DESEADO 18 19 21
527 SUB TOTAL 177 195 215
119 (-) INVENTARIO INICIAL 16 18 19
408 COMPRA DE COCO 161 178 195
3,500 COSTO DE COCO 3,500 3,500 3,500
1,429,544 COSTO TOTAL DE COMPRA DE COCO 565,034 621,538 683,535

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA LECHE EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

TOTAL MES 1 MES 2 MES 3

158,872 LECHE 51,429 56,571 62,229
52,428 (+) INVENTARIO FINAL DESEADO 5,657 6,223 6,389
211,300 SUB TOTAL 57,086 62,794 68,617
47,661 (-) INVENTARIO INICIAL 5,143 5,657 6,223
163,638 COMPRA DE LECHE 51,943 57,137 62,395
 7 COSTO DE LECHE 2 2 2
1,063,649 COSTO TOTAL DE COMPRA DE LECHE 119,469 131,415 143,507

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA CARBON EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO

TOTAL MES 1 MES 2 MES 3

119,157 CARBON 51,427 56,570 62,227
39,321 (+) INVENTARIO FINAL DESEADO 5,657 6,223 6,845
158,478 SUB TOTAL 57,084 62,793 69,072
35,747 (-) INVENTARIO INICIAL 5,143 5,657 6,223
122,731 COMPRA DE CARBON 51,941 57,136 62,849
2 COSTO DE CARBON 2 2 2
245,462 COSTO TOTAL DE COMPRA DE COCO 103,883 114,271 125,698

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE COMPRA CARBON EL PRIMER TRIMESTRES DEL AÑO
MESTRES DEL AÑO
MES 1 MES 2 MES 3
TOTAL TRIMESTRE AZUCAR 51,429 56,571 62,229
926 (+) INVENTARIO FINAL DESEADO 5,657 6,223 6,389
158,872 SUB TOTAL 57,086 62,794 68,617
170,229 (-) INVENTARIO INICIAL 5,143 5,657 6,223
170,229 COMPRA DE AZUCAR 51,943 57,137 62,395
289,381 COSTO DE AZUCAR 3 3 3
3,500 COSTO TOTAL DE COMPRA DE AZUCAR 176,606 194,266 212,141
7
3
2
2
5,823,123
TOTAL TRIMESTRE
2,750

44,006
$ 104.00
4,576,616
TRES 2020

TRES

TOTAL TRIMESTRE
4,576,616
4,576,616
1,096,705
10,249,937
620,645
10,870,581
826,734
10,043,847
TOTAL
529
58
587
53
534
3,500
1,870,107

TOTAL
170,229
18,269
188,497
17,023
171,475
 2
394,391

TOTAL
170,224
18,725
188,949
17,022
171,926
2
343,853

TOTAL
170,229
18,269
188,497
17,023
171,475
3
583,013
 PRESUPUESTOS DE GASTO DE VENTAS

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA PARA EL PRIMES MES
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIO 950,000 950,000
TRANSPORTE 140,000 140,000
PUBLICIDAD 30,000 30,000
ENERGIA 10,000 1,500 11,500
AGUA 6,000 1,000 7,000
TOTAL GASTO DE VENTA 996,000 142,500 1,138,500

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS EL SEGUNDO MES
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIO 950,000 950,000
TRANSPORTE 150,000 150,000
PUBLICIDAD 30,000 30,000
ENERGIA 10,000 1,700 11,700
AGUA 6,000 1,200 7,200
TOTAL GASTO DE VENTA 996,000 152,900 1,148,900

COCADAS DOÑA JOBA

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS PAR EL TERCER MES
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIO 950,000 950,000
TRANSPORTE 165,000 165,000
PUBLICIDAD 30,000 30,000
ENERGIA 10,000 1,800 11,800
AGUA 6,000 1,300 7,300
TOTAL GASTO DE VENTA 996,000 168,100 1,164,100

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVO

COCADAS DOÑA JOBA
PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION PARA EL TRIMESTRE 2020
MES 1 MES 2 MES 3
TOTAL
TIPO DE GASTO FIJO FIJO FIJO TRIMESTRES
SALARIO ADMINISTRATIVO 850,000 850,000 850,000 2,550,000
PAGO DE ARRIENDO 100,000 100,000 100,000 300,000
TOTAL GASTOS 950,000 950,000 950,000 2,850,000
 ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO
COCADAS DOÑA JOBA
PRESUPUESTO DE APOYO MES 1 MES 2 MES 3
VENTA 5,712,000 6,283,200 6,911,520
(-)COSTO DE COCADAS VENDIDA 3,038,001 3,338,623 3,667,223
UTILIDAD BRUTA 2,673,999 2,944,577 3,244,297
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVO 950,000 950,000 950,000
GASTOS DE VENTA 1,138,500 1,148,900 1,164,100
TOTAL GASTOS 2,088,500 2,098,900 2,114,100
UTILIDAD ANTE DE IMPUESTO 585,499 845,677 1,130,197
O

TRIMESTRE
18,906,720
10,043,847
8,862,873

2,850,000
3,451,500
6,301,500
2,561,373