CEDULA 1 Presupuesto de venta

unidades Precio de venta

Chamarra 3,200.00 730 ###
Pantalones 3,810.00 310 ###
Camisas 4,350.00 350 ###
### ###

CEDULA 2 Presupesto de producción

Chamarras Pantalones Camisas
Ventas presupuestadas 3,200.00 3,810.00 4,350.00
Inventario final deseado 100 200 200
Inventario inicial 400 125 400
2,900.00 3,885.00 4,150.00

CEDULA 3 Requerimiento de materia prima

Chamarras
MATERIA COSTO POR PRODUCCITOTAL COSTO UNTOTAL
KG $
A 1 2,900.00 2,900.00 64 185,600.00
B 1 2,900.00 2,900.00 33 95,700.00
C 0.5 2,900.00 1,450.00 40 58,000.00
339300
Pantalones
MATERIA COSTO POR PRODUCCITOTAL COSTO UNTOTAL
KG $
A 1 3,885.00 3,885.00 64 248,640.00
B 2 3,885.00 7,770.00 33 256,410.00
C 0.3 3,885.00 1,165.50 40 ###
551,670.00
Camisas
MATERIA COSTO POR PRODUCCITOTAL COSTO UNTOTAL
KG $
A 1 4,150.00 4,150.00 64 265,600.00
B 2 4,150.00 8,300.00 33 273,900.00
C 1 4,150.00 4,150.00 40 166,000.00
705500
###

CEDULA 4 Presupuesto de compras de Materia Prima

Requerimiento de Materia Prima

MATERIA PRIMA
A B C
Requerimient 10,935.00 18,970.00 6,765.50
Inventario fi 1500 2,680.00 750
Inventario in 300 200 750
Compras de m12,135.00 21,450.00 6,765.50
Costo por K 64 33 40
TOTAL DE 776,640.00 707,850.00 270,620.00

TOTAL NETO ###

CEDULA 5 Presupuesto de mano de obra requerida

Chamarras Pantalones Camisas

Producción requerida 2,900.00 3,885.00 4,150.00
Horas requeridas 2 2.5 4
TOTAL DE HORAS 5,800.00 9,712.50 16,600.00 32,112.50
Costo por hora $ 7.00 $ 9.00 $ 12.00
Toral de mano de obra ### ### ### ###

CEDULA 6 PREUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Factor de aplicación

Costos indirectos de fabr 700,000.00

= 21.7983651
Horas 32,112.50

CEDULA 7 PRE0SUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

48,000.00
Estimación de cuentas in 9,120.00
Depreciación de activo 36,666.67 5500 458.333333 $ 3,666.67
Total de gastos de operac 93,786.67

CEDULA 8 PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS

Costo de adquisición 200,000.00
Dep. acumulada 30,000.00
Valor de libros 170,000.00
Venta del activo 140,000.00
Perdida de venta del act 30,000.00

CEDULA 9 PRODUCTOS FINANCIEROS

Inversiones temporales intereses del 4%

500,000.00 20,000.00

CEDULA 10 PRESUPUESTO DE GASTOS

aportación de mobiliario 50,000.00

CEDULA 11 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

Capital 220000
Tasa 16% 0.0133
Tiempo 1 AÑO
Mayo
Tabla de amortización
mes capital amortizaciónInteres Anualidad
MAYO 220,000.00 16,574.00 2,926.00 19,500.00
JUNIO 203,426.00 16,794.43 2,705.57 19,500.00
JULIO 186,631.57 17,017.80 2,482.20 19,500.00
AGOSTO 169,613.77 17,244.14 2,255.86 19,500.00
SEPTIEMB 152,369.63 17,473.48 2,026.52 19,500.00
OCTUBRE 134,896.14 17,705.88 1,794.12 19,500.00
NOVIEMBR117,190.26 17,941.37 1,558.63 19,500.00
DICIEMBR 99,248.89 18,179.99 1,320.01 19,500.00
138,931.10 17,068.90

CEDULA 12 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS

CHAMARRA

MATERIA KG $ INVENTARIO FINAL DE AR

 A 1 64 64
B 1 33 33 CHAMARR
C 0.5 40 20 PANTALON
HORAS CAMISAS
MOD 2 7 14
CIF 2 21.8 43.6
174.6 219

PANTALON

MATERIA KG $ INVENTARIO FINAL DE MA

A 1 64 64 MATERIA PRIMA
B 2 33 66 A
C 0.3 40 12 B
HORAS C
MOD 2.5 9 22.5
CIF 2.5 21.8 54.5
219

CAMISAS
MATERIA KG $
A 1 64 64
B 2 33 66
C 1 40 40
HORAS
MOD 4 12 48
CIF 4 21.8 87.19
305.19

CEDULA 11. ESTADO DEL COSTO DE PRODUCCION Y VENTA PRESUPUESTADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DIC.

INVENTARIO INICIAL DE M.P. 58,800.00

COMPRAS DE MATERIA PRIMA ###
- INVENTARIO FINAL DE M.P. 214,440.00
MP DISPONIBLE ###
MANO DE OBRA 327,212.50
CIF 700,000.00
COSTO INCURRIDO ###
INVENTARIO INICIAL DE ART. TERMINAD 208,000.00
INVENTARIO FINAL DE ART. TERMINADO 122,297.55
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO ###
CEDULA 12. ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DIC.

VENTAS NETAS ###

COSTO DE VENTAS ###
UTILIDAD BRUTA ###
GASTOS DE OPERACIÓN 93,786.67
UTILIDAD DE OPERACIOIN ###
GASTOS FINANCIEROS 17,068.90
OTROS GASTOS 30,000.00 47,068.90
RODUCTOS FINANCIEROS 20,000.00
VENTA DE CARTON 3,000.00 23,000.00
UAI ###
IMPUESTOS A LA UTILIDAD .30 726,879.27
UNE ###

CEDULA 13. PRESUPUESTO DE EFECTIVO

SALDO INCIAL 666,800.00
ENTRADAS
VENTAS AL CONTADO ###
COBRO A CLIENTES 446,880.00 8937.6
VENTA DE ACTIVO 140,000.00
VENTA DE CARTON 3,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS ###
SALIDAS
COMPRAS AL CONTADO ###
PAGO DE PROVEEDORES 750,000.00
PAGO IMPUESTOS POR PAGAR 15,000.00
PAGO MOD 327,212.50
PAGO CIF 662,000.00
PAGO GASTOS DE OPERACIÓN 48,000.00
PAGO DE INTERESES 17,068.90
PAGO DE PRESTAMO 138,931.10
TOTAL DE SALIDAS ###
EFECTIVO DISPONIBLE ###
MINIMO DESEADO 200,000.00
INVERSIONES TEMPORALES ###
CEDULA 14 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS 200,000.00
INVERSIONES TEMPORALES ###
CLIENTES ###
INVENTARIOS DE A.T. 122,297.55
INVENTARIOS DE M.P. 214,440.00
TOTAL DE ACTIVOCIRCULANTE ###

NO CIRCULANTE
TERRENOS 400,000.00
MAQUINARIA 800,000.00
D.P. MAQUINARIA ###
EQUIPO DE TRANSPORTE 220,000.00
D.A. DE EQUIPO DE TRANSPORT -36,666.67
MOBILIARIO Y EQUIPO 50,000.00
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULA ###

TOTAL ACTIVO ###

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 702,044.00
ACREEDORES DIVERSOS 81,068.90
IMPUESTOS POR PAGAR 640,714.25
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZ ###

TOTAL PASIVO ###

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL ###
UTILIDADES ACUMULADAS 300,000.00
UTILIDADES DEL EJERCICIO AN 85,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO ###
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE ###

TOTAL DE CAPITAL ###

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL ###

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL PERIODO COMPRENDIDO

DE DICIEMBRE 2006 A DICIEMBRE DEL 2007
MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ventas al contado ###
Cobro a clientes 446,880.00
Venta de Cartón 3,000.00
Compra de materiales ###
Pago de mano de obra 327,212.50
Pago de costos indirectos662,000.00
Pago a proveedores 750,000.00
Pado de impuestos por pa 15,000.00
Pago de gastos de operac 48,000.00
FLUJOS NETOS GENE ###

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activo 140,000.00
FLUJOS NETOS GENE 140,000.00

Efectivo excedente para a ###

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Productos financieros 20,000.00

Pago de intereses 17,068.90
Prestamo 138,931.10
Amortización prestamo
FLUJOS NETOS GENE ###

INCREMENTO NETO D ###

EFECTIVO AL INICIO 666,800.00
EFECTIVO AL FINAL ###
 10/26/2022

CLIENTES
9120

###
NVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
 100 174.8 17480
200 219 43800
200 305.2 61040
122320

NVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA
1500 64 96000
2680 33 88440
750 40 30000
214440

ESUPUESTADO
UPUESTADO