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Guillermo Cal & Asociados

INDICE PARA EL ARCHIVO PERMANENTE


Cliente: SOCIEDAD ITALIANA DE MUTUO SOCORRO Periodo:

12/31/2009

Referencia
AP 1 AP 2 AP 3 AP 4 AP 5 AP 6 AP 7 AP 8 AP 9 AP 10 AP 11 AP 12 AP 13 AP 14 AP 15 AP 16 AP 17 AP 18 AP 19

Contenido
RESEA GENERAL DEL CLIENTE

LEGAJO NRO.: ..

CONSTITUCION LEGAL Y ESTATUTOS PERSONAL SUPERIOR ACTAS DEL DIRECTORIO Y DE LAS ASAMBLEAS CONTRATOS Y CONVENIOS PROPIEDADES, INMUEBLES Y GRAVMENES SOBRE LAS MISMAS COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES DE LA FIRMA OTRAS INFORMACIONES COPIA DE INFORMES DE AOS ANTERIORES OTRAS DOCUMENTACIONES POLTICAS MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS ESTADOS FINANCIEROS DOCUMENTACIONES TRIBUTARIAS DOCUMENTACIONES LABORALES PLAN Y MANUAL DE CUENTAS CONTABLES

Notas:

Este Legajo debe ser actualizado anualmente.

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Guillermo Cal & Asociados


INDICE PARA EL ARCHIVO GENERAL
Cliente: SOCIEDAD ITALIANA DE MUTUO SOCORRO Periodo:

12/31/2009

Referencia
BL BLA BLP GP VP FE O a) b) c) d) e) AG 1 AG 2 AG 3 AG 3-1 AG 3-2 AG 4 AG 5 AG 6 AG 7 AG 8 AG 9 AG 10 AG 11 AG 12 AG 13 AG 14 AG 15 AG 16 AG 17 AG 18 AG 19 AG 20 AG 21

Contenido

LEGAJO NRO.: ..

ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL - ACTIVO BALANCE GENERAL - PASIVO ESTADOS DE RESULTADOS ESTADOS DE VARIACION DEL PATRIMONIO FLUJO DE EFECTIVO HOJA DE PUNTOS PARA DICTAMEN PARA RECOMENDACIONES SOBRE EL CONTROL INTERNO PARA RECOMENDACIONES SOBRE PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS SOBRE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS SUGERENCIAS PARA PROXIMA AUDITORIA AJUSTES Y RECLASIFICACIONES ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) Estados Financieros Firmados y/o Publicados b) Estados Financieros. Formato Res. 173 / 04 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL AREA GENERAL MEMO DE APRECIACION SITUACION DE LIBROS LEGALES Y FISCALES RESUMEN DE REVISION DEL CONTROL INTERNO MEMO DE APRECIACION DEL TRABAJO DE LOS AUDITORES INTERNOS RESUMEN DE HORAS (PRESUPUESTO Y RESUMEN DE TIEMPO) CARTA DE REPRESENTACION DE GERENCIA CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA RESUMEN DE ACTAS DE DIRECTORIO MEMORIA ANUAL - DIRECTORIO Y OPINION DE SINDICATURA CONTROL GENERAL DE CIRCULARIZACION EXAMEN DE COBERTURAS DE SEGUROS TRANSACCIONES ENTRE ENTES RELACIONADOS EVENTOS SUBSECUENTES MEMOS S/ ASUNTOS IMPORTANTES DISCUTIDOS CON LA GERENCIA PROPUESTA TECNICA AUDITORIA EXTERNA MEMOS REMITIDOS MEMOS RECIBIDOS BALANCES MENSUALES

AG 22 Notas:
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DOCUMENTACIONES VARIAS Los Documentos voluminosos se archivan en carpeta a parte del Archivo General
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Cliente: SOCIEDAD ITALIANA DE MUTUO SOCORRO Periodo:

12/31/2009

Referencia
BL BLA BLP GP VP FE O a) b) c) d) e) AG 1 AG 2 AG 3 AG 3-1 AG 3-2 AG 4 AG 5 AG 6 AG 7 AG 8 AG 9 AG 10 AG 11 AG 12 AG 13 AG 14 AG 15 AG 16 AG 17 AG 18 AG 19 AG 20 AG 21

Contenido

LEGAJO NRO.: ..

ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL - ACTIVO BALANCE GENERAL - PASIVO ESTADOS DE RESULTADOS ESTADOS DE VARIACION DEL PATRIMONIO FLUJO DE EFECTIVO HOJA DE PUNTOS PARA DICTAMEN PARA RECOMENDACIONES SOBRE EL CONTROL INTERNO PARA RECOMENDACIONES SOBRE PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS SOBRE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS SUGERENCIAS PARA PROXIMA AUDITORIA AJUSTES Y RECLASIFICACIONES ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) Estados Financieros Firmados y/o Publicados b) Estados Financieros. Formato Res. 173 / 04 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL AREA GENERAL MEMO DE APRECIACION SITUACION DE LIBROS LEGALES Y FISCALES RESUMEN DE REVISION DEL CONTROL INTERNO MEMO DE APRECIACION DEL TRABAJO DE LOS AUDITORES INTERNOS RESUMEN DE HORAS (PRESUPUESTO Y RESUMEN DE TIEMPO) CARTA DE REPRESENTACION DE GERENCIA CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA RESUMEN DE ACTAS DE DIRECTORIO MEMORIA ANUAL - DIRECTORIO Y OPINION DE SINDICATURA CONTROL GENERAL DE CIRCULARIZACION EXAMEN DE COBERTURAS DE SEGUROS TRANSACCIONES ENTRE ENTES RELACIONADOS EVENTOS SUBSECUENTES MEMOS S/ ASUNTOS IMPORTANTES DISCUTIDOS CON LA GERENCIA PROPUESTA TECNICA AUDITORIA EXTERNA MEMOS REMITIDOS MEMOS RECIBIDOS BALANCES MENSUALES

AG 22 Notas:
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DOCUMENTACIONES VARIAS Los Documentos voluminosos se archivan en carpeta a parte del Archivo General
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INDICE PARA EL ARCHIVO DE TEST
Cliente: SOCIEDAD ITALIANA DE MUTUO SOCORRO Periodo:

12/31/2009

Referencia
EV BL EV GP RF

Contenido

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REVISION ANALITICA - BALANCE GENERAL REVISION ANALITICA - ESTADO DE RESULTADOS RATIOS FINANCIEROS

100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200

TEST DE SUELDOS TEST DE INGRESOS TEST DE PRESTAMOS TEST DE EGRESOS TEST DE FACTURACION COBERTURA DE SEGUROS EVALUACION CONTROL INTERNO EVALUCION IMPOSITIVA Y TRIBUTARIA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO A LA RENTA ESTADOS FINANCIEROS. FORM. RES. 173/04 CUADRO DE REVALUO Y DEPRECIACION DE BIENES DEL ACTIVO FIJO

Notas:

Las hojas de trabajo detalladas para la Revision o Test se pueden organizar como sigue: w Memo sobre Resumen sobre la Revision o Test w N.C.I. w Programa de Test

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Planilla Llave Papeles de trabajo detallados - Hojas de anlisis Papeles varios


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Guillermo Cal & Asociados


INDICE PARA EL ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
Cliente: SOCIEDAD ITALIANA DE MUTUO SOCORRO Periodo:

12/31/2009

Referencia
BLA BLP GP A B C D E F G H I J

Contenido
BALANCE GENERAL - ACTIVO BALANCE GENERAL - PASIVO Y PATRIMONIO ESTADOS DE RESULTADOS DISPONIBILIDADES CREDITOS OTROS CREDITOS INVENTARIOS ANTICIPOS OTROS ACTIVOS INVERSIONES PERMANENTES OTROS CREDITOS PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS ACTIVOS INTANGIBLES

LEGAJO NRO.: ..

AA BB CC PN GP1 GP2 Notas:

CUENTAS A PAGAR PROVISIONES OTROS PASIVOS PATRIMONIO NETO INGRESOS EGRESOS (1) Las hojas de trabajo detalladas para cada rea se pueden organizar como sigue: w Memo sobre el rea w N.C.I. w Programa de Trabajo

w w w
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Planilla Llave Papeles de trabajo detallados - Hojas de anlisis Papeles varios


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