LAS FORJAS, SOCIEDAD ANONIMA

LIBRO DIARIO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PDA. 0 MAYOR 9/1/2017

1 Caja y bancos 25,000.00
2 Capital autorizado, suscrito y pagado
Por capital autorizado suscrito y pagado 25,000.00
PDA. 0 9/1/2017
3 Garantía de emision de bonos 1,500,000.00
4 Bienes garantía de bonos
Garantia por emisión de bonos 1,500,000.00
PDA. 0 10/1/2017
5 Bonos por colocar 900,000.00
6 Bonos por Pagar
Emision de bonos 900,000.00
PDA. 1 3/31/2018
1 Caja y bancos 420,000.00
7 Prima emisión de bonos
5 Bonos por colocar
Colocación con prima 420,000.00
PDA. 2 4/30/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 6,666.67
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses abril 6,666.67
PDA. 3 4/30/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 4 5/31/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 6,666.67
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses mayo 6,666.67
PDA. 5 5/31/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 6 5/31/2018
1 Caja y bancos 310,000.00
17 Intereses Corridos
5 Bonos por colocar
Por colocación de bonos 310,000.00
PDA. 7 6/30/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 11,666.67
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses junio 11,666.67
PDA. 8 6/30/2018
 7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 9 7/31/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 11,666.67
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses julio 11,666.67
PDA. 10 7/31/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 11 8/1/2018
1 Caja y bancos 205,333.33
11 Descuento Emisión de bonos 8,000.00
17 Intereses Corridos
5 Bonos por colocar
Colocación de bonos con descuento 213,333.33
PDA. 12 8/31/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 15,000.00
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses agosto 15,000.00
PDA. 13 8/31/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 14 8/31/2018
12 Amortización descuento 72.73
11 Descuento Emisión de bonos
Amort. Descuento emisión de bonos 72.73
PDA. 15 9/30/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 15,000.00
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses septiembre 15,000.00
PDA. 16 9/30/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 17 9/30/2018
12 Amortización descuento 72.73
11 Descuento Emisión de bonos
Amort. Descuento emisión de bonos 72.73
PDA. 18 9/30/2018
9 Intereses por Pagar 66,666.67
17 Intereses Corridos 23,333.33
1 Caja y bancos
Por pago de intereses 90,000.00
PDA. 19 10/10/2018
 16 INMUEBLE 1,000,000.00
1 CAJA Y BANCOS
ADQUISICIÓN DE INMUEBLE 1,000,000.00
PDA. 20 10/31/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 15,000.00
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses octubre 15,000.00
PDA. 21 10/31/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 22 10/31/2018
12 Amortización descuento 72.73
11 Descuento Emisión de bonos
Amort. Descuento emisión de bonos 72.73
PDA. 23 11/30/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 15,000.00
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses noviembre 15,000.00
PDA. 24 11/30/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 25 11/30/2018
12 Amortización descuento 72.73
11 Descuento Emisión de bonos
Amort. Descuento emisión de bonos 72.73
PDA. 26 12/31/2018
8 Intereses Gasto Sobre bonos 15,000.00
9 Intereses por Pagar
Provisión de intereses diciembre 15,000.00
PDA. 27 12/31/2018
7 Prima emisión de bonos 175.44
10 Amort. Prima emsion de bonos
Amortización prima 175.44
PDA. 28 12/31/2018
12 Amortización descuento 72.73
11 Descuento Emisión de bonos
Amort. Descuento emisión de bonos 72.73
PDA. 29 12/31/2018
14 Depreciación edificios 5,833.33
15 Depreciación Acum. Edificios
Depreciación edificios 5,833.33
PDA. 30 12/31/2018
1 Caja y bancos 2,000,000.00
13 VENTAS
VENTAS DEL AÑO 2018 2,000,000.00
 25,000.00
25,000.00

1,500,000.00
1,500,000.00

900,000.00
900,000.00

20,000.00
400,000.00
420,000.00

6,666.67
6,666.67

175.44
175.44

6,666.67
6,666.67

175.44
175.44

10,000.00
300,000.00
310,000.00

11,666.67
11,666.67
 175.44
175.44

11,666.67
11,666.67

175.44
175.44

13,333.33
200,000.00
213,333.33

15,000.00
15,000.00

175.44
175.44

72.73
72.73

15,000.00
15,000.00

175.44
175.44

72.73
72.73

90,000.00
90,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00

15,000.00
15,000.00

175.44
175.44

72.73
72.73

15,000.00
15,000.00

175.44
175.44

72.73
72.73

15,000.00
15,000.00

175.44
175.44

72.73
72.73

5,833.33
5,833.33

2,000,000.00
2,000,000.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
LAS ALFORJAS, S.A.
al 31 de diciembre de 2018
(Cifras en quetzales)
SUMAS SALDOS
Fo. CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja y bancos 2,960,333.33 1,090,000.00 1,870,333.33 -
2 Capital Autorizado, sucrito y Pagado - 25,000.00 - 25,000.00
3 Garantía de emisión de bonos 1,500,000.00 - 1,500,000.00 -
4 Bienes garantía de bonos - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
5 Bonos por colocar 900,000.00 900,000.00 - -
6 Bonos por Pagar - 900,000.00 - 900,000.00
7 Prima emsión de bonos 1,578.95 20,000.00 - 18,421.05
8 Intereses Gasto Sobre Bonos 111,666.67 - 111,666.67 -
9 Intereses por Pagar 66,666.67 111,666.67 - 45,000.00
10 Amort. Prima emisión de bonos - 1,578.95 - 1,578.95
11 Descuento Emisión de bonos 8,000.00 363.64 7,636.36 -
12 Amort. Descuento 363.64 - 363.64 -
13 Ventas - 2,000,000.00 - 2,000,000.00
14 Depreciación edificios 5,833.33 - 5,833.33 -
15 Depreciación Acum. Edificios - 5,833.33 - 5,833.33
16 Inmuebles 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
17 Intereses Corridos 23,333.33 23,333.33 - -
SUMAS IGUALES 6,577,775.92 6,577,775.92 4,495,833.33 4,495,833.33

Puerto Barrios Izabal, 31 de diciembre de 2018

 ESTADO DE RESULTADOS
LAS ALFORJAS, S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en quetzales)
Fo. INGRESOS
13 Ventas 2,000,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
15 Depreciación edificios 5,833.33
Ganancia de operación 1,994,166.67
INGRESOS FINANCIEROS
10 Amort. Prima emisión de bonos 1,578.95
GASTOS FINANCIEROS
8 Intereses Gasto sobre bonos 111,666.67
12 Amort. Descuento emisión bonos 363.64 112,030.30 110,451.36
Ganancia del Ejercicio 1,883,715.31
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
LAS ALFORJAS, S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en quetzales)
Fo. ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos
No Corriente
Inmuebles 1,000,000.00
(-)Dep. Acum. Edificios 5,833.33 994,166.67
Descuento emisión de bonos 7,636.36
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Intereses por Pagar
No Corriente
Bonos por Pagar
Prima emisión de bonos
Suma de pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital autorizado, suscrito y pagado 25,000.00
Ganancia del ejercicio 1,883,715.31
Suma de pasivo y Patrimonio Neto
1,870,333.33

1,001,803.03
2,872,136.36

45,000.00

900,000.00
18,421.05
963,421.05

1,908,715.31
2,872,136.36