PAQUETES CONTABLES Y TRIBUTARIOS

LIQUIDACIÓN DEL IVA TRIMESTRE 2

EMPRESA XYZ (CE)
Compras $300 + IVA Sociedad (bienes)
Ventas $500 + IVA CE (bienes)

x
Compra $300.00
IVA Compras $36.00 36X30%=10,80
Bancos $325.20 336-10,8=325.20
Retención compras 30% $10.80
x
BANCOS $554.00
RETENCIÓN 10% VENTAS $6.00
VENTAS $500.00
IVA EN VENTAS $60.00

x
IVA EN VENTAS $60.00

IVA EN COMPRAS $36.00

IVA POR PAGAR $24.00

x
IVA POR PAGAR $24.00
CRÉDITO TRIBUTARIO $24.00

x
CRÉDITO TRIBUTARIO (RETERNCIONE $6.00
RETENCIONES VENTAS 10% $6.00
x
Retención compras 30% $10.80
BANCOS $10.80

VENTAS IVA REPERCUTIDO IVA SOPORTADO

Ventas interiores Compras interiores

Adquisiciones intracomunitarias Adquisiciones intracomunitarias
 CRÉDITO TRIBUTARIO Compra IVA Compras
$1,000.00 $24.00 $300.00 $36.00
$976.00

Bancos Retención compras 30% Retención Ventas 10%%

$554.00 $325.20 $10.80 $10.80 $6.00
$10.80

Ventas IVA Ventas IVA POR PAGAR

$500.00 $60.00 $60.00 $24.00

Crédito tributario (retenciones)

$6.00

COMPRAS
 IVA Compras
$36.00

Retención Ventas 10%%

$6.00

IVA POR PAGAR

$24.00
 CONTABILIDAD BANCARIA
ASIENTOS CONTABLES DE CONSTITUCIÓN DE UN BANCO PRIVADO
5/1/2022
En la ciudad de Guayaquil, una vez cumplidos todos los requisitos legales, el Dr Notario Sexto del cantón emit
escritura pública de constitución del Banco que se denomina Banco Ecuatoriano con una capital de $10.000.0
divididas en $20.000 acciones de $500,00 cada una

5/1/2022 Los accionistas promotores suscriben las acciones de la siguiente manera:

Allinson Pazmiño $10,000.00 Acciones $5,000,000.00

Génesis Cordero $5,000.00 Acciones $2,500,000.00
Daniel Brito $5,000.00 Acciones $2,500,000.00
Suman $20,000.00 Acciones $10,000,000.00

5/15/2022
Los accionistas depositan en efectivo en la cuenta de integración de Capital N° 202848 del Banco Pacífico S.A
las acciones suscritas como sigue:

Allinson Pazmiño 50% del valor suscrito $2,500,000.00

Génesis Cordero 60% del valor suscrito $1,500,000.00
Daniel Brito 75% del valor suscrito $1,875,000.00
Suman $5,875,000.00

7/15/2022
El Banco inicia la atención al público después de cumplir con todos los requisitos legales. Previamente se retir
de Pacífico S.A el 100% del dinero depositado para la integración del capital, generando un 8% de interés anu
los 60 días.

Datos:
Capital Suscrito: $10,000,000.00
Capital Pagado: $5,875,000.00
Interés Ganado: $78,333.33

Cálculo de interés:

Monto del depósito: $5,875,000.00

Porcentaje de interés: 8%
Tiempo (días): 60 días

Monto del depósito x Interés x Tiempo (días)

360
5875000 x 0.08 x 60 (=)
$78,333.33
360
DO Aplicación contable

rio Sexto del cantón emite la Banco Ecuatoriano

una capital de $10.000.000,00 LIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO
5/1/2022 1690
169030

3103

15-05.2022
1103
48 del Banco Pacífico S.A el valor de
110310

1690
169030

ales. Previamente se retira del Banco

ndo un 8% de interés anual durante
5/15/2022
3103
3101

7/15/2022 1101
110105
1103
110310

5101
510110
 Banco Ecuatoriano
LIBRO DIARIO
DETALLE PARCIAL DEBE
CUENTAS POR COBRAR VARIAS $10,000,000.00
Por venta de bienes y acciones
Allinson Pazmiño $5,000,000.00
Génesis Cordero $2,500,000.00
Daniel Brito $2,500,000.00
APORTE DE SOCIOS
P/R capital suscrito y no pagado
-2
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS $5,875,000.00
Bancos e instituciones financieras locales
Banco del Pacífico $5,875,000.00
CUENTAS POR COBRAR VARIAS
Por venta de bienes y acciones
Allinson Pazmiño $2,500,000.00
Génesis Cordero $1,500,000.00
Daniel Brito $1,875,000.00
P/R Depósito en efectivo del % de las acciones suscritas en la
Cta. para integración del capital.
-3 $5,875,000.00
APORTES DE SOCIOS
CAPITAL PAGADO
P/R ajuste por pago del % del capital suscrito.
-4
CAJA $5,953,333.33
Efectivo
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Bancos e instituciones financieras locales
Banco del Pacífico $5,875,000.00
DEPÓSITOS
Depósitos en Bancos y otras instituciones financieras
P/R el ingreso de efectivo para el inicio de operaciones
SUMAN $27,703,333.33
 HABER

$10,000,000.00

$5,875,000.00

$5,875,000.00

$5,875,000.00

$78,333.33

$27,703,333.33
 MULTAS, INTERESES E IVA

TRANSACCIONES COMERCIALES FECHA

El Sr. Juan Guerrero, en el mes de enero del 2021, realizó ventas 1/25/2021
gravadas con tarifa 12% por un valor de $ 1600 y compras
gravadas con tarifa 12% con un valor de $ 72,05.
TOTAL

Su noveno dígito del RUC es 1. Por varios motivos no presentó su

declaración en la fecha que le correspondía, y lo va a realizar el
20 de mayo del 2021. Le realizaron retenciones de IVA por
$134,40.
FECHA
1/1/2021
1/5/2021
1/7/2021
1/27/2021
TOTAL

LIQUIDAC
IVA VENTAS - IVA COMP
RETENCIÓN DEL IVA QUE LE HAN
VALOR A PAGAR
 VENTAS
DESCRIPCIÓN BASE 12% IVA

COMISIONES $1,600.00 $192.00

$1,600.00 $192.00

COMPRAS

DESCRIPCIÓN BASE IMPONIBLE IVA

INTERNET $16.92 $2.03
PLAN DE CELULAR $22.99 $2.76
GASOLINA $16.07 $1.93
GASOLINA $16.07 $1.93
$72.05 $8.65

LIQUIDACIÓN DE IVA
IVA VENTAS - IVA COMPRAS $183.35
RETENCIÓN DEL IVA QUE LE HAN EFECTUADO $134.40
VALOR A PAGAR $48.95
CI/RUC 0922663612001 N° de periodos 4

FECHA A DECLARAR 5/20/2021 MULTA $5.87

IMPUESTO 104 IVA MENSUAL INTERES $1.85

PERIODO FISCAL 2021 ENERO TOTAL DE MULTAS E 7.72

INTERESES
¿El contribuyente generó impuestos a pagar? si x no

Impuesto a Pagar 48.95

Ver resultado le da clic

48,95 x 3% x 4

48,95 x 0,9425%x4