UNIVERSIDAD REGIONA

KENNETH ANDY EMMANUEL CONTRERAS CASTIL

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CARNÉ: 1926188
CONTABILIDAD II
LICDA: HEYDI BRAN
GIONAL DE GUATEMALA
ERAS CASTILLO

LABORATORIO 9
ALA

IO 9
Pda 1 12/31/2019
Perdidas y ganancias Q450.00
Estimacion para cuentas incobrables Q450.00
Provision de cts incobrables de la empresa Mar, S.C. Q450.00 Q450.00
Pda 2 12/31/2019
Perdidas y ganancias Q9,000.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo Q6,000.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q3,000.00
Registro de las depreciaciones acumuladas Q9,000.00 Q9,000.00
Pda 3 12/31/2019
Perdidas y ganancias Q4,550.00
Inventario de Mercaderias Q4,550.00
Disminucion de inventarios Q4,550.00 Q4,550.00
Pda 4 12/31/2019
Mar, Cuenta Capital Q14,000.00
Perdidas y Ganancias Q14,000.00
Ajuste por perdidas en la empresa Mar, S.C. Q14,000.00 Q14,000.00
Pda 5 12/31/2019
La Playa , S.A. Q66,000.00
Estimacion para Cuentas Incobrables Q450.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo Q6,000.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q3,000.00
Documentos por Pagar Q35,000.00
Proveedores Q15,000.00
Caja y Bancos Q30,000.00
Clientes Q15,000.00
Inventario de Mercaderias Q35,450.00
Mobiliario y Equipo Q30,000.00
Vehiculos Q15,000.00
Cierre de cuentas de activo y pasivo Q125,450.00 Q125,450.00
Pda 6 12/31/2019
Mar, Cuenta Capital Q66,000.00
La Playa, S.A. Q66,000.00
Liquidacion de las cuentas de capital Q66,000.00 Q66,000.00
Perdidas y Ganacias
450
9000
4550
14000 14000
Pda 1 12/31/2019
Perdidas y ganancias Q1,050.00
Estimacion para cuentas incobrables Q1,050.00
Provision de cts incobrablesde la empresa Mar, S.C. Q1,050.00 Q1,050.00
Pda 2 12/31/2019
Perdidas y ganancias Q8,600.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo Q4,600.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q4,000.00
Registro de las depreciaciones acumuladas Q8,600.00 Q8,600.00
Pda 3 12/31/2019
Inventario de Mercaderias Q3,650.00
Perdidas y Ganancias Q3,650.00
Disminucion de inventarios Q3,650.00 Q3,650.00
Pda 4 12/31/2019
Tierra, Cuenta Capital Q6,000.00
Perdidas y Ganancias Q6,000.00
Ajuste por perdidas en la empresa Mar, S.C. Q6,000.00 Q6,000.00
Pda 5 12/31/2019
La Playa , S.A. Q94,000.00
Estimacion para Cuentas Incobrables Q1,050.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo Q4,600.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q4,000.00
Documentos por Pagar Q35,000.00
Proveedores Q25,000.00
Caja y Bancos Q40,000.00
Clientes Q35,000.00
Inventario de Mercaderias Q45,650.00
Mobiliario y Equipo Q23,000.00
Vehiculos Q20,000.00
Cierre de cuentas de activo y pasivo Q163,650.00 Q163,650.00
Pda 6 12/31/2019
Tierra, Cuenta Capital Q94,000.00
La Playa, S.A. Q94,000.00
Liquidacion de cuentas de capital Q94,000.00 Q94,000.00
Perdidas y Ganacias
1050 3650
8600
9650 3650
6000
Pda 1 1/1/2020
Acciones ordinarias no Emitidas Q200,000.00
Capital Autorizado Q200,000.00
Apertura de La Playa, S.A. de 2000 acciones a Q100 Q200,000.00 Q200,000.00
Pda 2 1/1/2020
Acciones ordinarias Q160,000.00
Acciones Ordinarias no Emitidas Q160,000.00
Apertura de La Playa, S.A. de 2000 acciones a Q100 Q160,000.00 Q160,000.00
Pda 3 1/1/2020
Acciones ordinarias Q40,000.00
Caja y Bancos Q40,000.00
Se colocan las Acciones en efectivo en la sociedad Q40,000.00 Q40,000.00
Pda 4 1/1/2020
Caja y Bancos Q40,000.00
Acciones Ordinarias Q40,000.00
Venta de Acciones a valor nominal Q40,000.00 Q40,000.00
Pda 5 1/1/2020
Caja y Bancos Q70,000.00
Clientes Q50,000.00
Inventario de Mercaderias Q81,100.00
Mobiliario y Equipo Q53,000.00
Vehiculos Q35,000.00
Estimacion para Cuentas Incobrables Q1,500.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y equipo Q10,600.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q7,000.00
Documentos por Pagar Q70,000.00
Proveedores Q40,000.00
Acciones Ordinarias Q160,000.00
Partida de apertura de los saldos de activo y pasivo Q289,100.00 Q289,100.00
 La Playa, S.A.
Estado de Situación Financiera
al 01 de enero de 2020

Activo
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q53,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Q10,600.00 Q42,400.00
Vehiculos Q35,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Q7,000.00 Q28,000.00
Corriente
Caja y Bancos Q70,000.00
Clientes Q50,000.00
(-) Estimacion para Cuentas Incobrables Q1,500.00 Q48,500.00
Inventario de Mercaderias Q81,100.00
Total de Activo
Capital
Capital Autorizado
2000 Acciones Ordinarias Q200,000.00
(-) Acciones no Suscritas
400 Acciones Ordinarias Q40,000.00
Capital Autorizado Suscrito y Pagado
1600 Acciones Ordinarias
Pasivo
Corriente
Proveedores Q40,000.00
Documentos por Pagar Q70,000.00
Total Capital y Pasivo
 Q70,400.00

Q199,600.00

Q270,000.00

Q200,000.00

Q40,000.00

Q160,000.00

Q110,000.00

Q270,000.00