EMPRESA PYMES, S.A.

Hoja de Trabajo de ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO

Por el Periodo Terminado el 31 de diciembre del 2014 y diciembre del 2013
(Expresados en Quetzales)
31/12/2014 31/12/2013
EFECTIVO OBTENIDO DE LAS OPERCIONES
Utilidad Neta del Ejercicio 142,880.00 177,000.00
Ajustes para conciliar la Utilidad
Depreciaciones 48,000.00 70,000.00
Provisión de Prestaciones 28,500.00 98,000.00
Reserva Legal 8,000.00 15,000.00
Reserva Por Obsolescencia 15,000.00 20,000.00
Superávit por Revaluación 70,000.00 15,000.00
reserva por Merma (50,000.00) 50,000.00
Reserva por Evaporación 12,000.00 15,000.00
Reserva por Contingencia 80,000.00 0.00
Provisión de I.S.R 25,000.00 30,000.00
Cambios en Activos y Pasivos
Aumento de Cuentas por Cobrar (25,000.00) (25,000.00)
Aumento de Impuestos Anticipados (40,000.00) (85,000.00)
Aumento de Crédito Fiscal (25,000.00) (25,000.00)
Pago de Impuestos (15,000.00) 0.00
Aumento de Ctas x Cobrar Diversas (15,000.00) (10,000.00)
Aumento de Gastos Anticipados (15,000.00) (5,000.00)
Disminución de Materia Prima 80,000.00 (150,000.00)
Aumento de Productos en Proceso (15,000.00) 0.00
Disminución de Productos Terminados 90,000.00 (240,000.00)
Disminución de Cuentas por Pagar (13,000.00) 583,000.00
Aumento de Acreedores Varios 30,000.00 40,000.00
Disminución de Aguinaldos (3,500.00) 50,000.00
Aumento de Bono 14 15,000.00 0.00
Aumento de Vacaciones 7,000.00 0.00
Pago de Impuestos (30,000.00) 30,000.00
Aumento de Provisión de Indemnizaciones 25,000.00 25,000.00
Efectivo Provisto por Actividades de Operación 429,880.00 678,000.00

Efectivo de Actividades de Inversión

Adquisición de Inmuebles (40,000.00) (650,000.00)
Adquisición de Mobiliario y Equipo (11,000.00) (80,000.00)
Adquisición de Vehículos (50,000.00) (200,000.00)
Adquisición de Equipo Cómputos (45,000.00) (80,000.00)
Adquisición de Maquinaria (50,000.00) (400,000.00)
Adquisición de Propiedades de Inversión (20,000.00) (30,000.00)
Venta de Activos Biológicos 30,000.00 (230,000.00)
Vta. Act. Biológicos a Valor Razonable 10,000.00 (200,000.00)
Efectivo provisto de Actividades de Inversión (176,000.00) (1,870,000.00)
Efectivo de Actividades de Financiamiento
Inversiones en Asociadas (100,000.00) (400,000.00)
Inversiones en Act. Controladoras (50,000.00) (200,000.00)
Prestamos Bancarios 156,120.00 487,000.00
Utilidades Anteriores 400,000.00
Participación en NO CONTROLADA (425,000.00) 450,000.00
Pago de Dividendos (200,000.00) 0.00
Aumento de Capital en Acciones 240,000.00 580,000.00
Efectivo Provisto de Actividades de Financiamiento (378,880.00) 1,317,000.00

Efectivo Neto y Sus Equivalentes (125,000.00) 125,000.00

Saldo Inicial de Caja 300,000.00 0.00
SALDO FINAL DE CAJA 175,000.00 125,000.00
f
EMPRESA PYMES, S.A.
Hoja de Trabajo de ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO
Periodo DICIEMBRE DEL 2014
CUENTAS SALDOS DEBE HABER
2014
Caja General 0.00
Caja Chica 0.00
Bancos 125,000.00
Clientes 50,000.00
Estimación Cuentas Incobrables -5,000.00
Impuestos Anticipados 125,000.00
IVA CREDITO FISCAL 50,000.00
Cuentas por cobrar Diversas 25,000.00
Gastos Anticipados 20,000.00
Inv. Materia Prima 70,000.00
Inv. Pron. En Proceso 15,000.00
Inventario Productos Terminados 150,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos 200,000.00
Inmuebles 560,000.00 70,000.00
Mobiliario y Equipo 91,000.00
Vehículos 250,000.00
Equipo de Computación 125,000.00
Maquinaria 450,000.00
Depre Acumuladas -118,000.00 48,000.00
OTROS ACTIVOS
Propiedades de Inversión 50,000.00
Activos Intangibles 10,000.00
Activos Biológicos 200,000.00
Activos Biológicos a V/Razonable 190,000.00
Inversiones en Asociadas 500,000.00
Inversiones en Act. Controladas 250,000.00
Total de Activos 3,383,000.00
PASIVO
Cuentas por Pagar 570,000.00
Acreedores Varios 70,000.00
Provisión Aguinaldo 75,000.00 28,500.00
Provisión Bono 14 45,000.00
Provisión Vacaciones 25,000.00
Impuestos por Pagar 25,000.00 25,000.00
Prestamos Bancarios 643,120.00
Participaciones NO Controladas 25,000.00
Patrimonio a los propietarios de la
Controlada 10,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Anticipo de Clientes 450,000.00
Indemnizaciones 50,000.00
PATRIMONIO
Capital 635,000.00 5,000.00
Reserva Legal 23,000.00 8,000.00
Reserva Por Obsolescencia 35,000.00 15,000.00
Superávit por Revaluación 85,000.00 70,000.00
Reserva por Merma 0.00 50,000.00
Reserva por Evaporación 27,000.00 12,000.00
Reserva por Contingencia 80,000.00 80,000.00
Perdidas Acumuladas -10,000.00
Utilidad Acumuladas 377,000.00 177,000.00
Utilidad de del Ejercicio 142,880.00 142,880.00 177,000.00
Total Pasivo y Capital 3,383,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas -2,808,000.00
Otros Ingresos 0.00
Costo de ventas / compras 2,226,000.00
Prestaciones de Venta 18,000.00 18,000.00
Depreciaciones 10,000.00 10,000.00
Gastos de Venta 279,900.00
Depreciaciones 38,000.00 38,000.00
Prestaciones Administración 10,500.00 10,500.00
Gastos de Administración 171,940.00
INGRESOS FINANCIEROS -91,920.00
Gastos Financieros 7,700.00
Ingresos Extraordinarios -150,000.00 50,000.00 5,000.00
Egresos Extraordinarios 112,000.00 107,000.00

UTILIDAD NETA -175,880.00 175,880.00

ACT. DE OPERACION
ACT. DE INVERSION
ACT DE FINANCIAMIENTO
MOVIMIENTO DE EFECTIVO
Saldo Inicial de Caja
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO Aumentos Recibido Pago a Otras
2013 Disminuciones Clientes Proveedores Actividades
0.00 0.00
0.00 0.00
300,000.00 -175,000.00
25,000.00 25,000.00 -25,000.00
-5,000.00 0.00 0.00
85,000.00 40,000.00 -40,000.00
25,000.00 25,000.00 -25,000.00
10,000.00 15,000.00 -15,000.00
5,000.00 15,000.00 -15,000.00
150,000.00 -80,000.00 80,000.00
0.00 15,000.00 -15,000.00
240,000.00 -90,000.00 90,000.00

200,000.00 0.00
450,000.00 40,000.00
80,000.00 11,000.00
200,000.00 50,000.00
80,000.00 45,000.00
400,000.00 50,000.00
-70,000.00 0.00

30,000.00 20,000.00
10,000.00 0.00
230,000.00 -30,000.00
200,000.00 -10,000.00
400,000.00 100,000.00
200,000.00 50,000.00
3,245,000.00

583,000.00 -13,000.00 -13,000.00

40,000.00 30,000.00 30,000.00
50,000.00 -3,500.00 -3,500.00
30,000.00 15,000.00 15,000.00
18,000.00 7,000.00 7,000.00
30,000.00 -30,000.00 -30,000.00
487,000.00 156,120.00
450,000.00 -425,000.00

10,000.00 0.00 0.00

0.00
 450,000.00 0.00 0.00
25,000.00 25,000.00 25,000.00

390,000.00 240,000.00
15,000.00 0.00
20,000.00 0.00
15,000.00 0.00
50,000.00 0.00
15,000.00 0.00
0.00 0.00
-10,000.00 0.00
400,000.00 -200,000.00
177,000.00 0.00
3,245,000.00

2,808,000.00 2,808,000.00
0.00 0.00
-2,226,000.00 -2,226,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-279,900.00 -279,900.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-171,940.00 -171,940.00
91,920.00 91,920.00
-7,700.00 -7,700.00
105,000.00 105,000.00
-5,000.00 -5,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,843,000.00 -2,463,120.00 0.00
Actividades Actividades AUMENTO
INVERSION FINANCIA CAJA
0.00
0.00
-175,000.00

0.00
-40,000.00
-11,000.00
-50,000.00
-45,000.00
-50,000.00
0.00

-20,000.00
0.00
30,000.00
10,000.00
-100,000.00
-50,000.00

156,120.00
-425,000.00
 240,000.00
0.00

0.00
-200,000.00
0.00

379,880.00
-176,000.00 -176,000.00
-378,880.00 -378,880.00
-175,000.00
300,000.00
125,000.00 0.00