SOLUCIÓN DE EJERCICIO PURA BELLEZA, S. A.

CEDULA NO. 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

Productos Cantidades Precios Venta Estimada

Set Ensueño 80,000 Q 320.00 Q 25,600,000.00
Set Reflejo 40,000 Q 260.00 Q 10,400,000.00
Set Paraiso 60,000 Q 200.00 Q 12,000,000.00
Total de Venta 180,000 Q 48,000,000.00

CEDULA NO. 2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Para concretar el presupuesto de producción, se consideran tres factores:

- Las unidades existentes al inicio del periodo
- El estimado ventas
- La politica de Inventarios

La formula para la determinación seria:

Ventas Presupuestas
+ Inventario final deseado
= Unidades Requeridas
- Inventario inicial disponible
= Produccion requerida

= Producción
Productos Ventas Estimadas + Inventario final - Inventario Inicial estimada
Set Ensueño 80,000 6,667 32,000 54,667
Set Reflejo 40,000 5,000 12,600 32,400
Set Paraiso 60,000 15,000 18,000 57,000
Total 180,000 144,067

CEDULA NO. 3 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Para determinar el presupuesto de compras, primero debemos de determinar los niveles de los inventarios finales
aplicable, y para lo cual vamos a elaborar la siguiente cedula:

Estandar de Consumo
Inventario Final MP
Productos Exigido A B C
Set Ensueño 10,800 0.25 0.13 0.20
Set Reflejo 9,600 0.15 0.10 0.15
Set Paraiso 10,000 0.10 0.05 0.10
Saldo Finales

CEDULA NO. 4 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

 Estandar de Consumo por Producot
Productos Producción Estimada A B C
Set Ensueño 54,667 0.25 0.13 0.20
Set Reflejo 32,400 0.15 0.10 0.15
Set Paraiso 57,000 0.10 0.05 0.10
Total 144,067

CEDULA NO. 5 Presupuesto de Compras

Presupuesto de Compras

Conceptos A B C
Inventario Final esperado 5,140 2,810 4,600
+ Consumos Previstos 24,227 12,923 21,493
= Necesidades de Materia Prima 29,367 15,733 26,093
- Inventario Inicial 5,950 3,350 3,950
Unidades a Comprar 23,417 12,383 22,143
X precio de compra Q 180.00 Q 280.00 Q 300.00
Presupuesto de comrpas GTQ Q 4,215,015.00 Q 3,467,345.00 Q 6,643,020.00

Presupuesto de Compra total Q 14,325,380.00

Cedula NO. 6 Presupuesto de consumo

Conceptos A B C
Inventario Inicial 5,950 3,350 3,950
Costo Unitario Q 144.00 Q 230.00 Q 240.00
= Valor del Inventario Inicial Q 856,800.00 Q 770,500.00 Q 948,000.00
+ Presupuesto de Compras Q 4,215,015.00 Q 3,467,345.00 Q 6,643,020.00
= Valor del inventario disponible Q 5,071,815.00 Q 4,237,845.00 Q 7,591,020.00
- Inventario Final Q 925,200.00 Q 786,800.00 Q 1,380,000.00
Presupuesto de Consumo Q 4,146,615.00 Q 3,451,045.00 Q 6,211,020.00

Cedula NO. 7 Presupuesto de consumo por producto

Productos A B C
Set Ensueño Q 2,460,015.00 Q 1,913,345.00 Q 3,280,020.00
Set Reflejo Q 874,800.00 Q 907,200.00 Q 1,458,000.00
Set Paraiso Q 1,026,000.00 Q 798,000.00 Q 1,710,000.00
Total Q 4,360,815.00 Q 3,618,545.00 Q 6,448,020.00

Cedula No. 8 Costo de Mano de Obra

 Horas por departamento
Producto Produccion Requerida X Y Z
Set Ensueño 54,667 32 24 14
Set Reflejo 32,400 21 16 14
Set Paraiso 57,000 11 8 5
Total 144,067
Costo Estimado por Hora
Presupuesto Total de Mano de Obra

Cedula No. 9 Costos Indirectos de fabricación

Producto Produccion Requerida Valor Total

Total de costos Indirectos Q 7,200,000.00
Set Ensueño 54,667 49.98 2,732,078.82
Set Reflejo 32,400 49.98 1,619,246.60
Set Paraiso 57,000 49.98 2,848,674.58
144,067 7,200,000.00
los inventarios finales de acuerdo con la politica

Nivel de Inventario Final Exigido

A B C
2,700 1,350 2,160
1,440 960 1,440
1,000 500 1,000
5,140 2,810 4,600
 Consumo Calculado por Producto
A B C
13,667 6,833 10,933
4,860 3,240 4,860
5,700 2,850 5,700
24,227 12,923 21,493

Total

Q 2,575,300.00
Q 14,325,380.00
Q 16,900,680.00
Q 3,092,000.00
Q 13,808,680.00

Total
Q 7,653,380.00
Q 3,240,000.00
Q 3,534,000.00
Q 14,427,380.00
 Exigencia estimada en Horas
X Y Z Total
1,749 1,312 765 3,827
680 518 454 1,652
627 456 285 1,368
3,057 2,286 1,504 6,847
Q 960.00 Q 920.00 Q 840.00
Q 2,934,474.24 Q 2,103,495.36 Q 1,263,307.92 Q 6,301,277.52
 Estado de costo de Produción

Inventario Inicial de Materia Prima Q 2,575,300.00

(+) Compra de Materia Prima Q 14,325,380.00
Materia Prima Disponible Q 16,900,680.00
(-) Inventario de Final de MP Q 3,092,000.00
Materia Prima Consumida Q 13,808,680.00

Costo de la Mano obra Q 6,301,277.52

Costo Primo Q 20,109,957.52
(+) Costo Indirectos de Fabricación 7,200,000.00
Costo de Produccion 27,309,957.52

Estado de Resultados

Ventas Q 48,000,000.00
Inventario Inicial de PT Q 12,135,000.00
(+) Costo de produccion 27,309,957.52
Inventario Disponible para la venta Q 39,444,957.52
Set Ensueño

Materia prima
MP A
MP B
MP C

Mano de Obra
Costo Indirecto

32,000 Q 240.00 Q 7,680,000.00

12,600 Q 175.00 Q 2,205,000.00
18,000 Q 125.00 Q 2,250,000.00
Q 12,135,000.00