ACTIVIDAD 5

TALLER PRESUPUESTO SYSO

REALIZADO POR

JACKELINE JAIMES
SILVIA MERCEDES OJEDA
SANDRA PATRICIA LARROTA REYES

TUTOR:
JOSE RAMON CALDERON QUINTERO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS-UNIMINUTO

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BUCARAMANGA
2020
NUTO
 Unidad 3. Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO"

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos están
pero no cuenta con un sistema de seguridad y salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio
y MO, se indica que cada mesa terminada es de un área de 2,50 m de largo por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo
Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una estructura de tubos de 1,5 m, que la dan soporte en cada extremo, par
en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-mes a un costo de $98.000. Las órdenes de produ
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
de 6 mts, es de $15.000 por metro. El rollo de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proces
empresa funciona lunes a viernes; la intensidad horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los do
$1.350.000 mensuales cada uno, y de los cuatro (4) operarios para los demás procesos es de $850.000, más un bono (no consti
operario. Es necesario cumplir con la entrega mensual de las unidades por orden de producción, por lo que se aprueban horas
distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensualmente.

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, e
compra de mercancía y nómina HH, junto con el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
vidad 1 y 2

uesto SySO"

sto de SySO y el de costos estándar en MP y MO, para el último trimestre del año 2017,
roducción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estándar de MP
o, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura.
an soporte en cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros
e $98.000. Las órdenes de producción 1018, 1019 y 1020 solicitadas para cada mes de
por 50 cm con IVA es de $298.500 por unidad y el costo estándar de la MP de los tubos
tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

el terminado, 286 HH y el proceso de empaque y entrega que requiere de 175 HH; la

viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de
850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por
ón, por lo que se aprueban horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser
a mensualmente.

mensual en sus costos primos, en su MO y MP mensual, y determine el presupuesto de

, cuál es la mayor problemática.

PRODUCTO FINAL
MATERIALES

PRESUPUESTO DE MATERIALES
PRODUCCION 180 MESAS EN TRES MESES
UNIDADES
CANTIDAD POR UNIDAD DE SUBTOTAL X
MATERIAL VALOR X UNIDAD TOTALES A
UNIDAD MEDIDA UNIDAD
PRODUCIR
Tubos 6 Metros 15,000 90,000 180
Laminas 2 Unidades 298,500 597,000 180
Grapas 0.017 Libras 1,633 1,633 180
Papel 10 Metros 58 580 180

TOTAL MP PARA 180 UNIDADES

PRESUPUESTO DE MATERIALES
PRODUCCION 60 MESAS EN 1 MES
UNIDADES
CANTIDAD POR UNIDAD DE SUBTOTAL X
MATERIAL VALOR X UNIDAD TOTALES A
UNIDAD MEDIDA UNIDAD
PRODUCIR
Tubos 6 Metros 15,000 90,000 60
Laminas 2 Unidades 298,500 597,000 60
Grapas 0.017 Libras 1,633 1,633 60
Papel 10 Metros 58 580 60

TOTAL MP PARA 60 UNIDADES

PRESUPUESTO DE MATERIALES

PRODUCCION 1 MESA
CANTIDAD POR UNIDAD DE
MATERIAL VALOR X UNIDAD TOTAL
UNIDAD MEDIDA
Tubos 6 Metros 15,000 90,000
Laminas 2 Unidades 298,500 597,000
Grapas 0.017 Libras 1,633 1,633
Papel 10 Metros 58 580

TOTAL MP DE CADA UNIDAD 689,213

TOTAL

16,200,000
107,460,000
294,000
104,400
TOTAL PRODUCCIÓN POR 3 MESES
124,058,400

TOTAL

5,400,000
35,820,000
98,000
34,800 TOTAL PRODUCCIÓN POR MES

41,352,800
MANO DE OBRA

TOTAL HORAS
DIAS HORAS
SEMANA
LUNES A JUEVES 10 40
VIERNES 8 8
48

HORAS
CANT. DEPARTAMENTOS H. DE TRABAJO H.H TRABAJADAS
DISPONIBLES
2 Corte 289 192 384
1 Ensamble 376 192 192
1 Terminado 286 192 192
2 Empaque y entrega 175 192 384
TOTAL 1,126 1,152

CARGA PRESTACION
DEDUCIDO VACACIONES

OPERARIOS SUELDOS AUX. TRASNPORTE TOTAL DEDUCIDO 4,17%

CORTADOR 1 850,000 102,834 952,834 Err:507
CORTADOR 2 850,000 102,834 952,834 Err:507
ENSAMBLE 1,350,000 102,834 1,452,834 Err:507
TERMINADO 1,350,000 102,834 1,452,834 Err:507
EMPAQUE 1 850,000 102,834 952,834 Err:507

EMPAQUE 2 850,000 102,834 952,834 Err:507

Base de
liquidacion solo el
sueldo

NIVELES DE RIESGO ARL TIPO DE RIESGO

CLASE I 0.522% Contempla actividades consideradas de riesgo minimo
CLASE II 1.044% Actividades de riesgo bajo
CALSE III 2.436% Actividades de riesgo medio
CLASE IV 4.350% Actividades de riesgo alto
CLASE V 6.960% Actividades de riesgo maximo

OPERARIOS VALOR MES VALOR DIA VALOR HORA

CORTADOR 1 1,591,173 53,039 6,630
CORTADOR 2 Err:507 Err:507 Err:507
ENSAMBLE Err:507 Err:507 Err:507
TERMINADO Err:507 Err:507 Err:507
EMPAQUE 1 Err:507 Err:507 Err:507
EMPAQUE 2 Err:507 Err:507 Err:507
 CARGA PRESTACIONAL SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALE

PRIMAS CESANTIAS INT.CESANTIAS SALUD PENSION ARL SENA

8,33% 8,33%2 1% 8,5% 12% 1,044% 2%

Err:507 Err:507 9,528 Err:507 102,000 Err:507 17,000
Err:507 Err:507 9,528 Err:507 102,000 Err:507 17,000
Err:507 Err:507 14,528 Err:507 162,000 Err:507 27,000
Err:507 Err:507 14,528 Err:507 162,000 Err:507 27,000
Err:507 Err:507 9,528 Err:507 102,000 Err:507 17,000

Err:507 Err:507 9,528 Err:507 102,000 Err:507 17,000

La base de liquidación es el total deducido = sueldo
+ auxilio de transporte Base de liquidacion solo el sueldo

EMPLEADOS

EMPACADORES
TERMINADO
CORTADORES Y EMSAMBLE
 PARAFISCALES
CAJA OTROS
ICB
COMPENSACION
3% 4% BONO ALIMENTACION DOTACION TOTAL EMPLEADO
25,500 34,000 150,000 25,000 1,591,173
25,500 34,000 150,000 25,000 Err:507
40,500 54,000 0 25,000 Err:507
40,500 54,000 0 25,000 Err:507
25,500 34,000 150,000 25,000 Err:507

25,500 34,000 150,000 25,000 Err:507

solo el sueldo

TOTAL NOMINA MES 10,770,781

 COSTO MENSUAL ( 60 UNIDADES )

Mano de obra Costos indirectos de Costo total de

Materia prima Directa fabricación producción

Tubos 5,400,000 5,400,000

Laminas 35,820,000 35,820,000
Grapas 98,000 98,000
Papel 34,800 34,800
Cortador 1 1,591,173 1,591,173
Cortador 2 1,591,173 1,591,173
Ensamble 2,203,043 2,203,043
Terminado 2,203,043 2,203,043
Empaque 1 1,591,173 1,591,173
Empaque 2 1,591,173 1,591,173

Total 41,220,000 7,588,434 3,315,147 52,123,581

COSTO UNIDAD

Mano de obra Costos indirectos de Costo total de

Materia prima Directa fabricación producción

Tubos 90,000 90,000

Laminas 597,000 597,000
Grapas 1,633 1,633
Papel 580 580
Cortador 1 26,520 26,520
Cortador 2 26,520 26,520
Ensamble 36,717 36,717
Terminado 36,717 36,717
Empaque 1 26,520 26,520
Empaque 2 26,520 26,520

Total 687,000 126,474 55,252 868,726

COSTO TRIMESTRE

Mano de obra Costos indirectos de Costo total de

Materia prima Directa fabricación producción

Tubos 16,200,000 16,200,000

Laminas 107,460,000 107,460,000
Grapas 294,000 294,000
Papel 104,400 104,400
Cortador 1 4,773,520 4,773,520
Cortador 2 4,773,520 4,773,520
Ensamble 6,609,130 6,609,130
Terminado 6,609,130 6,609,130
Empaque 1 4,773,520 4,773,520
Empaque 2 4,773,520 4,773,520

Total 123,660,000 22,765,302 9,945,441 156,370,743

PRECIO DE VENTA

Con base en el método que permite obtener el margén de utilidad

PV = 156,370,743 X 1.35
180

PV = 211,100,503
180

PV = $ 1,172,781

Ventas 211,100,503
- Costo de ventas 156,370,743
= Utilidad bruta 54,729,760
 PRESUPUESTO DE MATERIALES
PRODUCCION 1 MESA
CANTIDAD POR
MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA VALOR X UNIDAD TOTAL
UNIDAD
Tubos 6 Metros 15,000 90,000
Laminas 2 Unidades 298,500 597,000
Grapas 0.017 Libras 1,633 1,633
Papel 10 Metros 58 580

TOTAL 689,213
 Tubos Laminas Grapas Papel
Inventario final estimado de materia prima
(+) costo de materia prima del trimestre
(=) Necesidades totales
(-) Inventario inicial de materia prima
(=) Unidades por comprar
(*) Precio por unidad
(=) Costo de compra de materia prima
 REQUISITOS DEL SG-SST VALOR

RECURSOS 10%

GESTIÓN INTEGRAL DEL SISTEMA

15%
DE SEGURIDAD Y SALUD

GESTIÓN DE SALUD 20%

GESTIÓN DE PELIGROS Y RIESGOS 30%

GESTIÓN DE AMENAZA 10%

VERIFICACIÓN DEL SG-SST 5%

MEJORAMIENTO 10%

TOTAL 100.00%
 DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GE

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su

TIPO RECURSO Para la implementación y mantenimiento delDEFINICIÓN

Sistema de Gestión de la Segur
Trabajo
Organización del SG-SST
Planificación
Aplicación del SG-SST
Auditoría y revisión por la alta dirección
Mejoramiento
Participación de implementación,
Para el diseño, los trabajadores revisión, evaluación y mejora de los progra
prevención y control y control establecidas en la identificación de
Medidas de prevención
peligros, evaluación y valoración de riesgos
Implementación de programas de prevención
Programa de elementos de protección personal
Programa de mantenimiento
Vigilancia de la salud
Prevención, preparacióndey las
Para el cumplimiento Respuesta a emergencias
funciones y responsabilidades de los responsabl
Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo
Asignación de responsabilidades en SST
Programa de capacitación
Capacitación a la dirección y responsables de SST
Asesoría técnica
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Parita
Salud en el Trabajo
Reuniones
Sitio de reunión
Capacitación al Coppast
Inspecciones y otras actividades
Elección del Copasst

RECURSO FINANCIERO PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Segur
Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo
Área encargada de los sistemas integrados de gestión
Asesoría externa para el SG-SST
 Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los progra
prevención y control
Compras
Contratación
Mantenimiento
Asesoría especializada
Servicios de higiene industrial
Equipos de emergencias
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsabl
Salud en el trabajo
Talento humano
Sistemas integrados de gestión

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Parita

Salud en el Trabajo

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Segur

Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los progra

prevención y control
Personal de mantenimiento
Jefes de área ó producción
RECURSO DE PERSONAL Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsabl
Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Parita

Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST
Secretario del COPASST

Firma
Nombre
Representante legal
 Nombre de la empresa
N DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su relación con los resultados obten

o delDEFINICIÓN
Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el ASIGNACIÓN
TOTAL RESPONSABLE(
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
n, evaluación y mejora de los Presupuesto:
programas y las medidas de
das en la identificación de TOTAL RESPONSABLE(
os Presupuesto:
ón Presupuesto:
onal Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
ergencias Presupuesto:
responsabilidades de los responsables de la Seguridad y
TOTAL RESPONSABLE(
o Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
de SST Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
responsabilidades del Comité Paritario de la Seguridad y
TOTAL RESPONSABLE(
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
Presupuesto:
PUESTO TOTAL ASIGNADO
o del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
RESPONSABLE(S)
o
de gestión
n, evaluación y mejora de los programas y las medidas de
RESPONSABLE(S)

responsabilidades de los responsables de la Seguridad y

RESPONSABLE(S)

responsabilidades del Comité Paritario de la Seguridad y

RESPONSABLE(S)

o del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el

DESIGNADO(S)
o

n, evaluación y mejora de los programas y las medidas de

DESIGNADO(S)

responsabilidades de los responsables de la Seguridad y

DESIGNADO(S)

responsabilidades del Comité Paritario de la Seguridad y

DESIGNADO(S)

Firma
Nombre
Director SST
SG-SST)

lación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items coloc

ASIGNACIÓN
RESPONSABLE(S) EJECUCION

RESPONSABLE(S) EJECUCION

RESPONSABLE(S) EJECUCION

RESPONSABLE(S) EJECUCION

RESPONSABLE(S)
RESPONSABLE(S)

RESPONSABLE(S)

RESPONSABLE(S)

DESIGNADO(S)

DESIGNADO(S)

DESIGNADO(S)

DESIGNADO(S)