Unidad 3.

Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO"

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos
estándar en MP y MO, para el último trimestre del año 2017, pero no cuenta con un sistema de seguridad y salud ocupacional
Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estándar de MP y MO, se
indica que cada mesa terminada es de un área de 2,50 m de largo por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo con las
mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una estructura de tubos de 1
m, que la dan soporte en cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente,
requiere de una libra de grapas por producción-mes a un costo de $98.000. Las órdenes de producción 1018, 1019 y 1020
solicitadas para cada mes de producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por
50 cm con IVA es de $298.500 por unidad y el costo estándar de la MP de los tubos de 6 mts, es de $15.000 por metro. El roll
de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metro

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proces
de empaque y entrega que requiere de 175 HH; la empresa funciona lunes a viernes; la intensidad horaria de lunes a jueves es
de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $1.350.000 mensuales cada
uno, y de los cuatro (4) operarios para los demás procesos es de $850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para
almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensual de las unidades por orden de producción, po
lo que se aprueban horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por ca
proceso que se desarrolla en la compañía mensualmente.

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
su MO y MP mensual, y determine el presupuesto de compra de mercancía y nómina HH, junto con el presupuesto SySO
identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION 1018
MATERIA PRIMA PRECIO SIN IVA CANTIDAD COSTO UNITARIO
Laminas $ 250,840 1 $ 250,840
Tubos $ 15,000 6 $ 90,000
Grapas $ 98,000 1 $ 1,633
Rollo papel 180 unidad $ 58 600 $ 580
COSTO TOTAL DE MP $ 363,898.00 $ 343,053

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION 1019 C
 MANO DE OBRA DIRECTA HH COSTO DE HORA COSTO UNITARIO
CORTE 289 $ 5,208 $ 25,085
ENSAMBLE 237 $ 7,813 $ 30,861
TERMINADO 147 $ 7,813 $ 19,142
EMPAQUE 175 $ 5,208 $ 15,190
H.E ENSAMBLE 139 $ 8,789 $ 20,361
H.E TERMINADO 139 $ 8,789 $ 20,361
COSTO TOTAL MO 1126 $ 43,620 $ 131,001

SUMAR DE CARGA PRESTA

CONCEPTO NR SALARIO CANTIDAD DE HORAS
EMPAQUE Y TERMINADO 2 $ 1,500,000 192
OP 4 $ 1,000,000 192
H.E 662 -384 = 278 ASIGNACION
H.E.O =1350000/192*1.25 = 8789 139

CANTIDAD DE UNIDADES DE MATERIA PRIMA

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION MES 1 MES 2 MES 3
LAMINA 60 60 60
TUBO 360 360 360
GRAPAS 60 1 1
TROZOS DE PAPEL 600 600 600
TOTAL 1080 1021 1021

CEDULA DE PRECIO MP
MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION CANTIDAD 60 UNDS
MATERIA PRIMA MES 1 MES 2 MES 3
LAMINA $ 250,840 $ 250,840 $ 250,840
TUBO $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
GRAPAS $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000
TROZOS DE PAPEL $ 158 $ 158 $ 158
TOTAL $ 363,998 $ 363,998 $ 363,998

CEDULA DE PRECIO MP TOTAL

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION CANTIDAD 60 UNDS
MATERIA PRIMA MES 1 MES 2 MES 3
LAMINA $ 15,050,400 $ 15,050,400 $ 15,050,400
TUBO $ 5,400,000 $ 5,400,000 $ 5,400,000
GRAPAS $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000
TROZOS DE PAPEL $ 34,800 $ 34,800 $ 34,800
TOTAL $ 20,583,200 $ 20,583,200 $ 20,583,200

PRESUPUESTO MOD CANTIDAD HH

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION CANTIDAD 60 UNDS
MOD MES 1 MES 2 MES 3
CORTE 289 289 289
ENSAMBLE 237 237 237
TERMINADO 147 147 147
EMPAQUE Y TERMINADO 175 175 175
H.E ENSAMBLE 139 139 139
H.E TERMINADO 139 139 139
COSTO TOTAL MO 1126 1126 1126

PRESUPUESTO MOD COSTO UNITARIO

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION CANTIDAD 60 UNDS
MOD MES 1 MES 2 MES 3
CORTE $ 5,208 $ 5,208 $ 5,208
ENSAMBLE $ 7,813 $ 7,813 $ 7,813
TERMINADO $ 7,813 $ 7,813 $ 7,813
EMPAQUE Y TERMINADO $ 5,208 $ 5,208 $ 5,208
H.E ENSAMBLE $ 8,789 $ 8,789 $ 8,789
H.E TERMINADO $ 8,789 $ 8,789 $ 8,789
COSTO TOTAL MO $ 43,620 $ 43,620 $ 43,620

PRESUPUESTO MOD COSTO UNITARIO

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION CANTIDAD 60 UNDS
MOD MES 1 MES 2 MES 3
CORTE $ 1,505,112 $ 1,505,112 $ 1,505,112
ENSAMBLE $ 1,851,681 $ 1,851,681 $ 1,851,681
TERMINADO $ 1,148,511 $ 1,148,511 $ 1,148,511
EMPAQUE Y TERMINADO $ 911,400 $ 911,400 $ 911,400
H.E ENSAMBLE $ 1,221,671 $ 1,221,671 $ 1,221,671
H.E TERMINADO $ 1,221,671 $ 1,221,671 $ 1,221,671
COSTO TOTAL MO $ 7,860,046 $ 7,860,046 $ 7,860,046
INIO
CANTIDADES 60 UNIDADES
CANTIDAD TOTAL COSTO TOTAL
60 $ 15,050,400
60 $ 5,400,000
60 $ 98,000
60 $ 34,800
$ 20,583,200

INIO
CANTIDADES 60 UNIDADES
 CANTIDAD TOTAL COSTO TOTAL
60 $ 1,505,112
60 $ 1,851,681 COSTO ESTANDAR
60 $ 1,148,511 COSTO PRIMO
60 $ 911,400
60 $ 1,221,671
60 $ 1,221,671
$ 7,860,046

PRESTA
VALOR DE HORA HORA TOTAL
$ 7,813 384
$ 5,208 768
$58m x 1800m = 104,400/180= 580

$98,000 x mes / 20 mesas x mes

$ 28,443,246
$ 474,054
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo
Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su
relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 300,000 Juan Gonzalez
Planificación Presupuesto: $ 300,000 Esther Ramirez
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 200,000 Juan Gonzalez
$ 2,400,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 1,200,000 Esther Ramirez
Mejoramiento Presupuesto: $ 200,000 Juan Gonzalez
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 200,000 Juan Gonzalez
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 600,000 Esther Ramirez
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 100,000 Juan Gonzalez
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 1,000,000 $ 2,500,000 Juan Gonzalez
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 100,000 Esther Ramirez

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 400,000 Juan Gonzalez
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 300,000 Juan Gonzalez

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 2,500,000 Esther Ramirez
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 1,000,000 Esther Ramirez
Programa de capacitación Presupuesto: $ 600,000 Esther Ramirez
$ 4,900,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 400,000 Esther Ramirez
Asesoría técnica Presupuesto: $ 400,000 Esther Ramirez
Presupuesto:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 100,000 Esther Ramirez
Sitio de reunión Presupuesto: $ 0 Sala de capacitacion Juan Gonzales
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 100,000 Esther Ramirez
$ 700,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 500,000 Juan Gonzalez
Elección del Copasst Presupuesto: $ 0 Esther Ramirez / Juan Gonzalez
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 10,500,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

RESPONSABLE(S)
en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Esther Ramirez
Área encargada de los sistemas integrados de gestión Esther Ramirez / JuanGonzalez
Asesoría externa para el SG-SST Visita empresa externa Bomberos

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras Wilmer Fontalvo
Contratación Pablo Ortiz
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento Jose Casares

Asesoría especializada Jose Casares
Servicios de higiene industrial Jose Casares
Equipos de emergencias Jose Casares
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano Pablo Ortiz
Sistemas integrados de gestión Pablo Ortiz
 RECU
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Esther Ramirez
Juan Gonzalez

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

DESIGNADO(S)
en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo Esther Ramirez

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento Pablo Ortiz

Jefes de área ó producción Jose Casares

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST Esther Ramirez
Secretario del COPASST Juan Gonzalez

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST