UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CURSO: Contabilidad I

CENTRO UNIVERSITARIO DE OCCIDENTE DOCENTE: Mcs. Héctor Hugo Soto Enrique

DIVISION DE CIENCIAS ECONOMICAS
MATERIAL DE APOYO

El almacén “ULTIMO ESFUERZO” propiedad del Sr. LEONARDO SE PUDO, presenta su balance de saldos del 01-01-19 al
31-12-2019 de la siguiente manera

Gastos de Organización Q. 5,000.00

Caja Chica Q. 648.00
Caja Q. 25,326.00
Banco Industrial Q. 43,200.00
Cuentas Por Pagar Q. 51,840.00
Alquileres Bodega Q. 22,140.00
Sueldos de Ventas Q. 12,960.00
Compras de Mercaderías Q. 105,840.00
Proveedores Q. 16,200.00
Hipotecas Por pagar Q. 86,400.00
Ventas Q. 297,918.00
Vehículo de reparto Q. 46,008.00
Mobiliario y equipo de Tienda Q. 20,412.00
Mobiliario y equipo de Oficina Q. 17,280.00
Repuestos y Reparaciones Q. 8,640.00
Devoluciones sobre compras Q. 12,960.00
Inmuebles Q. 156,837.60
Combustible y Lubricantes Q. 8,532.00
Intereses Gastos Q. 9,612.00
Sueldos de Administración Q. 22,680.00
Gastos de Administración Q. 8,100.00
Gastos Generales Q. 2,774.52
Devolución sobre Ventas Q. 12,960.00
IVA Pagado Q. 10,976.00
IVA Cobrado Q. 29,786.40
Rebaja sobre Ventas Q. 6,480.00
Rebaja sobre compras Q. 8,640.00
Clientes Q. 47,250.00
Inventarios de Mercaderías Q. 41,040.00
Crédito Fiscal Q. 853.25
Capital Q. ?

AJUSTES:
1. Ajustar intereses sobre hipoteca al 15% anual
2. Se adeuda por alquiler de bodega Q. 1,994.00
3. Se adeudan comisiones sobre ventas a razón del 2% sobre el total de ventas.
4. Pendiente de registrar la compra de un vehículo de reparto por Q 40,200.00 Para lo cual nos aceptaron un
vehículo usado propiedad de la empresa en Q 8,800.00 como pago inicial, cuyo costo original es de Q 11,000.00
con ocho meses de uso, girándose un cheque por Q 4,400.00 y el resto de la deuda se garantizó con la
aceptación de 10 letras de cambio.
5. Se encuentra pendiente de cobrar comisión por representación de ventas a razón del 3% sobre Q 75,600.00
6. Depreciar los activos fijos en los porcentajes máximos legales.
7. Calcular reserva para cuentas incobrables
8. No se ha registrado lo correspondiente a cuota patronal
9. Regular la cuenta del IVA
10. El inventario final de combustibles y lubricantes es de Q 1,500.00
11. Pendientes de registrar sueldos de ventas por Q 1,800.00 y de administración por Q 2,100.00
12. Elaborar los ajustes que considere necesarios
SE PIDE
a) Determinar el Capital
b) Realizar los ajustes Correspondientes
c) Elaborar hoja de trabajo de 12 columnas
d) Partidas de cierre y
e) Elaborar los estados Financieros