Catalogo de Cuentas

Numero Nombre de cuentas

111 Efectivo y Equivalente la Efectivo
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Materiales de oficina
114 Inventarios
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ventas al contado
412 Ventas a credito
42 Descuento en ventas
43 Devolucion en ventas
500 Compras de mercancias
501 Fletes
502 Devolucion en compras
503 Descuentos en compras
504 Costo de ventas
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
BASICO DE CONTABILIDAD
Facilitador Roylan J. Jackson M
Modulo No. 4
Trasacciones Comerciales
Unidad 3 Modulo No.4 sobre INVENTARIOS Métodos de Registro Periódico y Perpetuo
Objetivos de la actividad:
Realizar las transacciones, pase al Mayor, Balanza de Comprobación, bajo los Métodos de Registro Periódico y Perpetuo.
Descripción de la actividad:
La empresa MECEDOM, S.A., compra y vende mecedoras por lo que para el mes de enero del 2014 presenta las siguientes transacciones:

1)      El 2 de enero los socios aportaron 250,000.00 en efectivo.

2)      El 06 de enero de 2014, la empresa Mecedom, S.A. compra mercancía con un valor de $80,000.00 a Fabrica X, SRL a crédito.

3)      El 15 de enero, Mecedom, S.A. devolvió mercancía defectuosa adquirida el 06 de enero a Fabrica X, SRL con un valor de $15,000.00

4)      El 16 de enero de 2014, Mecedom, S.A. paga su deuda con Fabrica X, SRL.

5)      En la compra de mercancía Mecedom, S.A. pago un total de $5,000 por concepto de fletes el mismo día 16 de enero.

6)      El 17 de enero de 2014, Mecedom, S.A. vendió a crédito a Comercial, SRL. diez mecedoras por $5,600 cada uno. El costo de las mecedor

7)      El 19 de enero de 2014, Comercial, SRL devolvió una de las mecedoras adquiridas el 17 de enero.
8)      El 19 de enero de 2014, la empresa Mecedom, S.A. compra mercancía con un valor de $120,000 a Fabrica X, SRL a crédito.

9)      El 21 de enero, el cliente Comercial, SRL. Pago su deuda con Mecedom, S.A

10)   El 22 de enero, Mecedom, S.A. devolvió mercancía defectuosa adquirida el 19 de enero a Fabrica, SRL con un valor de $20,000.

11)   El 26 de enero de 2014, Mecedom, S.A. cancela su cuenta por pagar con Fabrica, SRL.

Se pide:

a) Registrar en el diario general las transacciones bajo los métodos periódico y perpetuo.

b) Pasar al mayor general las transacciones bajo el método Periódico y al mayor general para las transacciones bajo el método perpetuo.

c) Elaborar las Balanzas de Comprobación para ambos Métodos

Utilizar la plantilla en Excel que contiene todos los formularios necesarios para realizar la actividad. Poner como nombre de archivo: Actividad
uientes transacciones:

n valor de $15,000.00

o. El costo de las mecedoras es de $2,500 cada uno.

o el método perpetuo.

mbre de archivo: Actividad 4 Modulo 4 y su nombre. Ejemplo: Actividad 3 Unidad 3 Modulo 4 Juan Pérez. Solo envíe el archiv
FECHA
01/02/2014
01/06/2014
15/01/2014
16/01/2014
16/01/2014
17/01/2014
19/01/2014
19/01/2014
21/01/2014
22/01/2014
26/01/2014
NOMBRE DE L
efectivo y equivalente d

capital s
p/r el aporte de los soci

compra de mercancía
cuenta por pagar prove

p/r compra de mercancí

 cuentas por paga

devoluciones en compra
p/r devolución de merca

cuentas por pagar prove

efectivo y equivalente a

p/r el saldo de la deuda

fletes

efectivo y equivalente a
 p/r el pago de fletes

cuentas por cobrar clien

ventas a crédito

p/r la venta de 10 mece

devoluciones en ventas
cuentas por cobrar clien

p/r la devolución de me
compras de mercancía
cuentas por pagar prove

p/r la compra de mercan

efectivo y equivalente a

cuentas por cobrar clien

p/r el pago sobre la ven

cuentas por pagar prove

 devolución e

p/r devolución de merca

cuentas por pagar prove

efectivo y equivale
p/r el pago de la deuda
TOTALES
nventario Periodico
DEBITO
250,000.00
80,000.00
15,000.00
6 de enero.

65,000.00
5,000.00
56,000.00
mercial, SRL.
5,600.00
17 de enero a comercial S
120,000.00
50,400.00
e enero

20,000.00
9 de enero
100,000.00
767,000.00
 MECEDOM, S.A
DIARIO GENERA

CREDITO
250,000.00
80,000.00
15,000.00
65,000.00
5,000.00
56,000.00
 5,600.00

l SRL
120,000.00
50,400.00
20,000.00
100,000.00
767,000.00
.A.
RAL
A.
AL
Sis
NOMBRE DE L
efectivo y equivalente a

capital s
p/r el aporte de los soci

inventario de mercancía
cuenta por pagar prove

p/r compra de mercanc

cuentas por pagar prove

inventarios de mercanc
p/r devolución de merca

cuentas por pagar prove

 efectivo y equival

p/r el saldo de la deuda

inventarios de mercanc

efectivo y equivalente d
 p/r el pago de fletes

cuentas por cobrar clien

ventas a crédito

p/r la venta de 10 mece

costo de ventas

inventarios de
p/r el costo de la merca

devoluciones en ventas
cuentas por cobrar clien

p/r la devolución de me
inventarios de mercanc

costo de ventas
 p/r la entrada de me

inventarios de mercanc
cuentas por pagar prove

p/r la compra de mercan

 efectivo y equivale

cuentas por cobrar clien

p/r el pago sobre la ven

cuentas por pagar prov

 inventarios de

p/r devolución de merc

cuentas por pagar prov

efectivo y equivalente a
p/r el pago de la deuda
TOTALES
o Perpetuo o Permanen
DEBITO
250,000.00
80,000.00
15,000.00
de enero

65,000.00
5,000.00
56,000.00
ercial, SRL.
25,000.00
5,600.00
17 de enero a comercial S
2,500.00
120,000.00
50,400.00
e enero

20,000.00
19 de enero
100,000.00
794,500.00
ente
CREDITO
250,000.00
80,000.00
15,000.00
65,000.00
5,000.00
56,000.00
25,000.00
 5,600.00

l SRL
2,500.00
120,000.00
50,400.00
20,000.00
100,000.00
794,500.00
 MECEDOM, S.A.
MAYOR GENERAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR
250,000.00 56,000.00
65,000.00 5,600.00
5,000.00 50,400.00
50,400.00 56,000.00 56,000.00
100,000.00 -
300,400.00 170,000.00
130,400.00

VENTAS DE MERCANCIAS DEVOLUCIONES EN VENTAS

56,000.00 5,600.00
56,000.00 5,600.00
 FLETES EN COMPRAS
5,000.00
5,000.00
MECEDOM, S.A.
AYOR GENERAL
CUENTAS POR PAGAR PRVEEDORES CAPITAL SOCIAL
80,000.00 250,000.00
15,000.00 250,000.00
65,000.00
120,000.00
20,000.00
100,000.00
200,000.00 200,000.00
-

COMPRAS DE MERCANCIAS DEVOLUCIONES EN COMPRAS

80,000.00 15,000.00
120,000.00 20,000.00
200,000.00 35,000.00
 MECEDOM, S
MAYOR GENE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR
250,000.00 56,000.00
65,000.00 5,600.00
5,000.00 50,400.00
50,400.00 56,000.00 56,000.00
100,000.00 -
300,400.00 170,000.00
130,400.00

DEVOLUCIONES EN
VENTAS DE MERCANCIAS VENTAS
56,000.00 5,600.00
56,000.00 5,600.00
 ECEDOM, S.A.
AYOR GENERAL
INVENTARIOS DE MERCANCIAS CUENTAS POR PAGAR
80,000.00
15,000.00 15,000.00
5,000.00 65,000.00
25,000.00
2,500.00 20,000.00
120,000.00 100,000.00
20,000.00 200,000.00
207,500.00 60,000.00 -
147,500.00

COSTO DE VENTAS
25,000.00
 2,500.00
25,000.00 2,500.00
22,500.00
NTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
80,000.00 250,000.00
250,000.00

120,000.00

200,000.00
 MECEDOM, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$

Sistema de Inventario Periodico

Nombre Cuenta Debito Credito
EFECTIVO YEQUIVALENTE AL EFECTIVO 130,400.00
CAPITAL SOCIAL 250,000.00
VENTAS DE MERCANCÍAS 56,000.00
DEVOLUCION EN VENTAS 5,600.00
COMPRAS DE MERCANCIAS 200,000.00
DEVOLUCION EN COMPRAS 35,000.00
FLETES EN COMPRAS 5,000.00

TOTALES 341,000.00 341,000.00

 MECEDOM, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$
Sistema de Inventario Perpetuo
Nombre Cuenta Debito Credito
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 130,400.00
INVENTARIOS 147,500.00
CAPITAL SOCIAL 250,000.00
VENTAS DE MERCNCIAS 56,000.00
DEVOLUCION EN VENTAS 5,600.00
COSTO DE VENTAS 22,500.00
TOTALES 306,000.00 306,000.00

TOTALES 306,000.00 306,000.00