ARMADA NACIONAL

ESCUELA DE FORMACION DE INFANTERIA DE MARINA

DEPARTAMENTO ACADEMICO

INTRODUCCIÓN

Considerando que la Administración logística es una profesión que tiene como finalidad
apoyar y optimizar los procesos administrativos en cualquier tipo de organización, su
aplicación en el caso que nos ocupa, las Comisiones Administrativas de la Armada
Nacional requiere de objetivos claramente definidos y prácticos con exacta precisión, de
tal forma que cumpla con su propósito.

Es por este motivo, que el presente modulo, pretende entregar contenidos básicos pero
estrictos de aplicación, y se centrará en modelos claros a seguir con la participación de
cada una de los Alumnos que intervengan en cada una de las etapas del proceso de
estudio.

Bajo la dirección de la Decanatura Académica como soporte y complemento al conjunto

del proceso administrativo, el cual tiene por objeto establecer normas de carácter legal,
técnico y sistemático con el fin de interpretar la realidad financiera, económica, y social
de las comisiones administrativas.

OBJETIVO

El presente modulo tiene por objeto desarrollar procesos administrativos sobre la

dirección, organización y funcionamiento de los casinos, salones sociales y panaderías
que actualmente funcionan, o que en un futuro se activen en las Unidades de la Fuerza
actualizándose con el nuevo milenio de acuerdo a la norma administrativas.

ALCANCE

Las normas administrativas que a continuación se emiten son de carácter obligatorio y se

consideran básicas para el mantenimiento de la moral, bienestar y disciplina de sus
integrantes.

Este modulo es una herramienta de aplicación para consulta de todos los alumnos curso
virtual Capavan y miembros de la Armada Nacional que por razones de su servicio
tengan la necesidad de consultarlo; está abierto para su aplicación y estandarización.

CAPÍTULO I
 1. CASINOS Y SALONES SOCIALES

1.1 GENERALIDADES

1.1.1 FINALIDAD DE LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES

Considerados como centros sociales, culturales y recreativos, su principal finalidad es

brindar a los socios activos y honorarios de los mismos, un lugar de descanso, diversión
y esparcimiento, de igual forma fomentar el desarrollo de actividades que permitan
mantener estrechos vínculos con personalidades de la población civil de cada guarnición.

1.1.2 CLASES DE CASINOS

La Armada Nacional dentro de las instalaciones de los Batallones, Escuelas de

formación Militar, Brigadas y Divisiones, cuenta con (3) clases de casinos, denominados
así:

a. Casino y Bar de Oficiales

b. Casino y Bar de Suboficiales

c. Casino y Bar de Soldados

1.1.3 SALONES SOCIALES DE BRIGADA Y BATALLONES

Funcionan en la Brigada Logística y Batallones, para brindar beneficio al personal civil,

estos pueden ser administrados por personal militar o empleados civiles, y el sistema de
administración será el mismo que para los casinos antes relacionados.

1.1.4 REGLAMENTACIÓN DE LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES

Los casinos y salones sociales de la Armada se rigen por las disposiciones

administrativas previstas en el presente reglamento.

Para su funcionamiento en cuanto a horario, mantenimiento y conservación, por las

normas que emite el comandante de cada unidad táctica por medio del reglamento de
régimen interno de la misma.

1.1.5 INSTALACIONES PARA LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES

El comando de la Armada al activar la nueva unidad militar destinará, por medio del
departamento de ingenieros militares, personal para que con base en el reconocimiento
de los terrenos elabore los planos para los casinos y salones sociales con las prioridades
a que dé lugar.
 El mantenimiento y conservación de las instalaciones se efectuarán con las partidas fijas
destinadas, cuyo rubro es “Mantenimiento de Instalaciones“, cuando este es
insuficiente se hará con las ganancias producto de las ventas de cantina o mercancías
de estos.

1.1.6 PRESIDENTES DE LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES

El presidente honorario de los casinos y salones sociales de la jurisdicción es el

comandante de la guarnición militar, quien tiene la facultad de designarle esta distinción a
las personalidades de la jurisdicción.

El presidente natural de los casinos y salones sociales que funcionan dentro de la unidad
militar bajo su mando será el Comandante de la misma por derecho propio.

1.2 SOCIOS ACTIVOS Y HONORARIOS DE LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES

1.2.1 SOCIOS ACTIVOS DEL CASINO DE OFICIALES

Son los oficiales de planta y empleados militares con categoría de oficial, orgánicos de la
unidad y que aportan al fondo de casino para el funcionamiento del mismo.

1.2.2 SOCIOS HONORARIOS DEL CASINO DE OFICIALES

a. Los oficiales de las fuerzas militares y empleados militares en servicio activo que se
encuentren en comisión del servicio o de paso por la guarnición.

b. Los Oficiales en uso de buen retiro, Oficiales de la Reserva, Autoridades Civiles y

Eclesiásticas y personalidades de la guarnición, o que se encuentren de paso por la
misma.

1.2.3 SOCIOS ACTIVOS DEL CASINO DE SUBOFICIALES

Los suboficiales de planta y empleados civiles con esta categoría orgánicos de la unidad
y que aportan al fondo de casino para el funcionamiento del mismo.

1.2.4 SOCIOS HONORARIOS DEL CASINO DE SUBOFICIALES

a. Los suboficiales de las fuerzas militares y empleados civiles en servicio activo con
esta categoría que no aportan al fondo de casino o de funcionamiento.

b. Los suboficiales de las fuerzas militares y empleados civiles en servicio activo que
se encuentren en comisión del servicio o de paso por la guarnición.

c. Los suboficiales en uso de buen retiro residentes en la guarnición, o que se

encuentren de paso por la misma.
1.2.5 MIEMBROS DEL CASINO DE SOLDADOS

a. Los soldados profesionales, voluntarios y regulares orgánicos de la unidad.

b. Los soldados orgánicos de los batallones que se encuentren agregados y/o en

comisión en la unidad.

c. Los soldados que se encuentren en tratamiento ambulatorio, permiso o licencia en

la guarnición.

1.2.6 SOCIOS ACTIVOS DEL SALÓN SOCIAL

Los empleados civiles orgánicos de la unidad que aportan a un fondo para el

funcionamiento del mismo.

1.2.7 SOCIOS HONORARIOS DEL SALÓN SOCIAL

Los empleados civiles orgánicos de la unidad que no aportan para el fondo de

funcionamiento, pero solicitan o hacen uso del mismo, previa autorización del
comandante de la unidad.

1.3 DEBERES Y DERECHOS DE LOS SOCIOS ACTIVOS Y HONORARIOS DE LOS

CASINOS Y SALONES SOCIALES.

1.3.1 DEBERES:

a. De observar y mantener las normas de comportamiento, caballerosidad, respeto y

consideración hacia sus superiores, subalternos, compañeros, familiares y demás
personas presentes en el recinto.

b. No fomentar ni participar en conferencias, seminarios o secciones de carácter

político o religioso dentro del recinto.

c. No realizar juegos de azar que lleven a apostar dinero en cualquier cuantía dentro
del recinto.

d. Cancelar oportunamente los servicios que por cualquier concepto hayan recibido.

e. Mantener y conservar los bienes inmuebles y todos los elementos puestos a su

servicio.

f. Cuando por uso u omisión causen daños a tales elementos están en la obligación
de cancelar su valor comercial o su reparación.

g. De responder por lo que hagan o dejen de hacer los familiares y amigos invitados,
siendo del resorte del comandante de la unidad táctica la solución al impase que se
presente.

h. De aportar para la creación del fondo de casino o de funcionamiento, previa

autorización del Comandante de Batallón, y coordinado en reunión administrativa.
1.3.2 DERECHOS:

a. De utilizar los servicios, dentro de las normas fijadas en el presente reglamento, y

las que fije el comandante de la unidad militar.

b. A recibir el trato y consideración, acorde con su carácter y condición de socio o

miembro del casino o salón social.

c. De ser alojados en las habitaciones de los mismos, de acuerdo a su situación

familiar, estado civil y antigüedad, dando prioridad al soltero, acorde con la
disponibilidad habitacional.

d. Los socios solteros, o con la familia en otra guarnición tendrán derecho a consumir
sus alimentos en el casino en forma de arranchados, es decir por estancias, siendo
estos servicios cobrados por planilla y cancelados con los haberes a recibir en el
mes.

e. A utilizar estas dependencias en o para actividades sociales particulares como para

matrimonios, primeras comuniones, bautizos, etc. Previa solicitud por escrito y
aprobación por parte del comandante de la unidad.

f. De invitar a sus familiares y amigos, relacionarlos y acompañarlos a disfrutar de la

sede social, piscina y zonas deportivas durante la permanencia en la unidad.

g. Los socios de los casinos de oficiales y suboficiales tienen derecho a que el fondo
del casino sea reembolsable, cuando se presente la solicitud por escrito, previa
autorización por parte del ejecutivo, siendo motivada por traslado o por calamidad
familiar, caso excepcional.

CAPÍTULO ll

2. FUNCIONES GENERALES DEL CONTROL INTERNO E INTEGRANTES DE LAS

COMISIONES.

2.1 CONTROL INTERNO

a. Supervisa la gestión integral de la comisión administrativa de cada uno de los

casinos.

b. Elabora un cronograma de trabajo anual, con el fin de mantener en constante

funcionamiento las diferentes comisiones administrativas.

c. Dicta seminarios sobre la actualización de normas emitidas para la administración.

2.2 INTEGRANTES DE LAS COMISIONES DE CASINOS Y SALONES SOCIALES.

a. Mantienen en correcto funcionamiento los servicios de los casinos y salones

sociales como son: bar, alimentación, alojamiento, piscina, peluquería y recreación
en general.

b. Proporcionan bienestar acorde a la situación de modo, tiempo y lugar del servicio.

c. Fomentan por medio de la vida en común, el espíritu y los sentimientos de

compañerismo y solidaridad.

d. Promueven actividades sociales tendientes a incrementar las relaciones públicas, y

elevar el nivel social de sus miembros.

e. Mantienen las relaciones sociales entre los casinos de otras unidades, armas,
cuerpo logístico o fuerzas, así como los clubes sociales particulares.

f. Llevan el control, administración y dirección del casino, coordinando todos los

aspectos administrativos y de apoyo con el Jefe de Presupuesto.

CAPÍTULO III

3. COMISIONES ADMINISTRATIVAS DE CASINO DE OFICIALES, SUBOFICIALES,

SOLDADOS Y SALONES SOCIALES

3.1 COMISIÓN ADMINISTRATIVA DEL CASINO DE OFICIALES

3.1.1 NOMBRAMIENTO DE LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA.

La comisión administrativa del casino de oficiales es nombrada por la orden del día de la
Unidad Táctica.

3.1.2 INTEGRANTES DE LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA.

De acuerdo a la centralización del sistema administrativo, presupuestal y contable por el

Sistema Presupuestal, quedará integrada así:

a. Un Oficial presidente de la comisión, este debe ser en lo posible el comandante de

la compañía de instrucción y reemplazos, y mientras dure su permanencia en patio.

b. Un Suboficial con conocimiento Administrativo, orgánico del Batallón como

administrador.

c. Para el cargo de presidente de la comisión no se debe considerar al Jefe de

Presupuesto, o al S-4.
 d. El término para el cual es nombrada la comisión del casino es indefinido y a criterio
del Comandante del Batallón de servicios o del Comandante de la Unidad Táctica
del sistema Presupuestal.

3.2 FUNCIONES ADMINISTRATIVAS DE LA COMISIÓN DEL CASINO DE OFICIALES.

3.2.1 PRESIDENTE.

a. Fiscaliza el correcto ejercicio de las funciones del administrador y auxiliares del

casino.

b. Verifica periódicamente que las dotaciones se encuentren de acuerdo a los

inventarios y en buen estado de servicio, conservación y mantenimiento.

c. Controla que al término del periodo contable el administrador rinda la

documentación establecida y de acuerdo a las normas del reglamento.

d. Aprueba con su firma la gestión ejecutada por el administrador en los libros balance
y de control administrativo.

e. Constata que el administrador cancele oportunamente las obligaciones adquiridas

con los proveedores en el periodo contable, exigiendo para tal fin que las originales
de las órdenes de pedido se encuentren anexas al comprobante de egreso.

f. Revisa mensualmente el paz y salvo de los proveedores, el cual se debe ceñir al

formato impreso en el presente reglamento.

g. Confronta eventualmente las existencias de elementos de cantina y alimentación

con la planilla de ventas diaria acumulable y la planilla de suministro de víveres
acumulable con el comprobante de alimentación.

h. Coordina con el oficial de sanidad las inspecciones sanitarias a la dependencia.

i. Vela por cumplimiento de las demás normas vigentes.

3.2.2 ADMINISTRADOR DE LOS CASINOS.

a. Responde por el manejo contable del casino, ante el comandante del batallón,
ejecutivo, jefe de presupuesto y presidente de la comisión.

b. Verifica al recibir la comisión, la fecha y el valor por la cual fue constituida la póliza
de manejo.

c. Conceptúa al personal de auxiliares y soldados que laboran en el casino.

d. Suministra los servicios de alojamiento, alimentación y bar, al personal transeúnte o

integrante de una comisión o inspección ordenada por el comando superior.

e. Informa a los jefes inmediatos a cerca de los movimientos contables, novedades

que ocurran tanto del personal de socios como del material a su cargo.
f. Mantiene en la oficina de la administración del casino los libros control entrada de
elementos del oficial de servicio, con el fin de solicitarle a éste efectúe los
respectivos registros de los artículos que ingresan a la dependencia previa
supervisión de calidad, peso, cantidad y valores, con base en la orden de pedido
elaborada con antelación por el administrador. Este registro lo debe hacer el oficial
de servicio con su puño y letra, indicando el nombre y firma legible.

g. Responde ante el comando de la unidad por el cumplimiento del horario ordenado

para el funcionamiento del casino.

h. Inspecciona en forma permanente el funcionamiento de los servicios de agua, luz,

teléfono y demás, con el fin de garantizar sin interrupción estos beneficios.

i. Vela por el mantenimiento de las instalaciones y elementos de dotación del casino.

j. Elabora el menú mensual relacionando de lunes a domingo los alimentos a

suministrar diariamente, en coordinación con el presidente del casino, la asesoría de
una nutricionista y el personal de socios solteros.

k. Responde por el aseo y presentación de todas las instalaciones del casino

l. Diligencia a diario la planilla ventas de cantina acumulable, demostrando lo

adquirido, lo vendido, lo consignado y el crédito autorizado relacionando los
elementos y el nombre del responsable del mismo, con el fin de que el ejecutivo
tome la acción del caso.

m. Elabora el comprobante diario de alimentación acumulable, con su planilla

suministro de víveres a la cocina, firmada por el jefe de cocina del día.

n. Consigna a diario los valores recibidos por concepto de, ventas de cantina, extras
de alimentación, cancelación de planilla, deudores, abono para fondo de casino,
cancelación alquiler del salón social etc. Previa elaboración del recibo de caja por
conceptos varios.

o. Recupera la pérdida del material fungible, con dineros producto de las ganancias
con base en el plan elaborado para tal fin.

p. Responde por la funcionalidad permanente del puesto de incendio, para esto debe
efectuar periódicamente un ensayo del plan de evacuación.

q. Elabora el comprobante diario del movimiento de las cuentas sin interesar festivos o
feriados, con sus respectivos documentos soportes como son: recibo de caja,
planilla ventas de cantina, planilla venta extras de alimentación, comprobante de
alimentación, ordenes de pedido original y copia, facturas comerciales,
comprobantes de egreso, solicitudes autorizadas para devolución fondo de casino, y
autorizaciones para constituir eventuales, etc.

r. Consigue los elementos necesarios y arregla las diferentes secciones de su

dependencia, cuando el comando de la unidad ordena o autoriza reuniones
sociales.
 s. Efectúa el cierre contable el día 20 de cada mes si es festivo se deja lo recogido
para el movimiento de recaía efectuando el cierre un día antes o un día después.

t. Presenta los libros balances y demás documentos soportes para su revisión del Jefe
de Presupuesto, Ejecutivo y Comandante de la Unidad, el día ___ de cada mes, con
base en el servicio que ofrece el sistema de la informática; a fin de que el primer
comprobante del periodo contable siguiente se haga con fecha ___ de cada mes.

CAPÍTULO IV

4. COMISIÓN ADMINISTRATIVA DEL CASINO DE SUBOFICIALES

4.1 NOMBRAMIENTO DE LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA.

La comisión administrativa del casino de Suboficiales es nombrada por la orden del día
de la Unidad Táctica.

4.1.1 INTEGRANTES DE LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA

De acuerdo a la centralización del sistema administrativo, presupuestal y contable el

sistema Presupuestal, quedará integrada así:

d. El Sargento Mayor de Batallón como presidente, donde no haya Sargento Mayor, se

debe nombrar al Suboficial más antiguo.

e. Un Suboficial con conocimiento administrativo, orgánico del batallón como

administrador.

f. Para el cargo de presidente de la comisión no se debe considerar al Jefe de

Presupuesto o al S-4.

g. El término para el cual es nombrada la comisión del casino es indefinido y a criterio

del Comandante del Batallón..

4.2 FUNCIONES ADMINISTRATIVAS DE LA COMISION DEL CASINO DE SUBOFICIALES

4.2.1 PRESIDENTE.

a. Fiscaliza el correcto ejercicio de las funciones del administrador y auxiliares del

casino.
 b. Verifica periódicamente que las dotaciones se encuentren de acuerdo a los
inventarios y en buen estado de servicio, conservación y mantenimiento.

c. Controla que al término del periodo contable el administrador rinda la

documentación establecida y de acuerdo a las normas del reglamento.

d. Revisa los libros balance y de control administrativo aprobando con su firma la

gestión ejecutada.

e. Verifica que el administrador cancele oportunamente las obligaciones adquiridas

con los proveedores en el periodo contable, exigiendo para tal fin que las originales
de las órdenes de pedido se encuentren anexas al comprobante de egreso.

f. Revisa mensualmente el paz y salvo de los proveedores, los cuales se deben ceñir
al formato impreso en el presente reglamento.

g. Constata eventualmente las existencias de elementos de cantina y alimentación de

acuerdo con la planilla de ventas diaria acumulable y la planilla de suministro de
víveres acumulable con el comprobante de alimentación.

h. Coordina con el oficial de sanidad las inspecciones sanitarias de la dependencia.

i. Vela por cumplimiento de las normas emitidas en el presente reglamento.

4.2.2 ADMINISTRADOR DE LOS CASINOS.

a. Responde por el manejo contable del casino, ante el Comandante del Batallón,
Ejecutivo, Jefe de presupuesto y presidente de la comisión.

b. Verifica al recibir la comisión, la fecha y el valor por la cual fue constituida la póliza
de manejo.

c. Conceptúa al personal de auxiliares y soldados que laboran en el casino, los cuales

están bajo su mando.

d. Suministra los servicios de alojamiento, alimentación y bar, al personal transeúnte o

integrante de una comisión o inspección ordenada por el comando superior.

e. Informa a los jefes inmediatos acerca de los movimientos contables, novedades que
ocurran tanto del personal de socios como del material a su cargo.

f. Mantiene en la oficina de la administración del casino los libros control entrada de

elementos del oficial de servicio, con el fin de solicitarle a este efectúe los
respectivos registros de los artículos que ingresan a la dependencia previa
supervisión de calidad, peso, cantidad y valores, con base en la orden de pedido
elaborada con antelación por el administrador. Estos registros los debe hacer el
oficial de servicio con su puño y letra, indicando el nombre y firma legible.

g. Responde ante el comando de la unidad por el cumplimiento del horario ordenado

para el funcionamiento del casino.
h. Inspecciona en forma permanente el funcionamiento de los servicios de agua, luz,
teléfono y demás, con el fin de garantizar sin interrupción estos beneficios.

i. Elabora el menú mensual relacionando de lunes a domingo los alimentos a

suministrar diariamente, en coordinación con el presidente del casino, una
nutricionista, y el personal de socios arranchados.

j. Responde por el aseo y presentación de todas las instalaciones bajo su

responsabilidad.

k. Diligencia a diario la planilla ventas de cantina acumulable, demostrando lo

adquirido, lo vendido, lo consignado y el crédito autorizado relacionando los
elementos y el nombre del responsable del mismo, con el fin de que el ejecutivo
tome la acción del caso.

l. Hace diariamente el comprobante de alimentación acumulable, con su planilla

suministro de víveres a la cocina, firmada por el jefe de cocina del día.

m. Consigna a diario los valores recibidos por concepto de, ventas de cantina, extras
de alimentación, cancelación de planilla, deudores, abono para fondo de casino,
cancelación alquiler del salón social etc. Previa elaboración del recibo de caja por
conceptos varios.

n. Recupera la pérdida del material fungible, con los dineros producto de las
ganancias con base en el plan elaborado para tal fin.

o. Responde por la funcionalidad permanente del puesto de incendio, para esto debe
efectuar periódicamente un ensayo del plan de evacuación.

p. Elabora el comprobante diario del movimiento de las cuentas sin tener en cuenta
festivos o feriados, con sus respectivos documentos soportes como son: recibo de
caja, planilla ventas de cantina, planilla venta extras de alimentación, comprobante
de alimentación, ordenes de pedido original y copia, facturas comerciales,
comprobantes de egreso, solicitudes autorizadas para devolución fondo de casino,
autorizaciones inversión eventuales, etc.

q. Adquiere los elementos necesarios y arregla las secciones de la dependencia,

cuando el comandante de la unidad ordena o autoriza reuniones sociales en el
casino.

r. Efectúa el cierre contable el día 20 de cada mes sin que interesen festivos o
feriados, ya que los dineros recibidos por varios conceptos este día pueden quedar
en la cuenta de caja, siendo consignados el día inmediato de servicio de bancos.

s. Fija en un lugar visible el valor de las extras de alimentación, debidamente

autorizadas y firmadas por el comandante de la unidad, con base a los precios del
mercado y a la tabla distribución víveres por persona.

t. Suministra a diario el valor de la estancia al ayudante de comando, con el fin de que

este sea publicado por la orden del día de la unidad.
 u. Presenta los libros balances y demás documentos soportes para su revisión por
parte del Jefe de Presupuesto, Ejecutivo y Comandante de la Unidad, durante los
tres primeros días efectuado el cierre, con base en el servicio que ofrece el sistema
de la informática; a fin de que el primer comprobante del periodo contable siguiente
se haga con fecha ____ de cada mes.

v. Exige a los proveedores la expedición de los paz y salvo, con el fin de ser
presentados en la reunión administrativa mensual.

CAPÍTULO V

5. COMISIÓN ADMINISTRATIVA CASINO DE SOLDADOS.

5.1 NOMBRAMIENTO COMISIÓN ADMINISTRATIVA CASINO DE SOLDADOS.

Es nombrada por la orden del día de la Unidad Táctica, bien sea por relevo o por
reorganización del Batallón.

5.1.2 INTEGRANTES DE LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA

De acuerdo a la centralización del sistema administrativo, presupuestal y contable por el

Sistema Presupuestal, quedará integrada así:

h. Un Oficial como presidente de la comisión.

i. Un Suboficial con conocimiento administrativo como administrador.

j. Para el cargo de presidente de la comisión no se debe considerar al Jefe de

Presupuesto, o al S-4.

k. El término para el cual es nombrada la comisión del casino es indefinido y a criterio

del comandante del batallón.

5.2 FUNCIONES ADMINISTRATIVAS DE LA COMISIÓN DEL CASINO DE SOLDADOS

5.2.1 PRESIDENTE.

a. Fiscaliza el correcto ejercicio de las funciones del administrador y del panadero de

la unidad.

b. Verifica periódicamente que las dotaciones y el equipo fijo de ingenieros al servicio

de la panadería se encuentren de acuerdo a los inventarios y en buen estado de
funcionamiento, conservación y mantenimiento.
 c. Controla que al término del periodo contable el administrador rinda la
documentación establecida y de acuerdo a las normas del reglamento tanto para el
casino de soldados como para la panadería.

d. Revisa los libros balance y de control administrativo al igual que el libro balance
general de producción, aprobando con su firma la gestión ejecutada.

e. Verifica que el administrador cancele oportunamente las obligaciones adquiridas

con los proveedores en el periodo contable, exigiendo para tal fin que las originales
de las órdenes de pedido se encuentren anexas al comprobante de egreso.

f. Revisa mensualmente los paz y salvo a los proveedores, el cual se debe ceñir al
formato impreso en el presente reglamento.

g. Supervisa las existencias de elementos de mercancías y materia prima con base en

las planillas de venta de mercancías diaria acumulable y las cuatro planillas del
control administrativo de la panadería.

h. Coordina con el oficial de sanidad las inspecciones sanitarias de las dependencias

del casino de soldados y la dependencia donde funciona la panadería.

i. Vela por el cumplimiento de las normas emitidas en el presente reglamento.

5.2.2 ADMINISTRADOR DE LOS CASINOS.

a. Responde por el manejo contable del casino de soldados y de la producción de la

panadería, ante el comandante del batallón, ejecutivo o jefe de presupuesto y
presidente de la comisión.

b. Verifica al recibir la comisión, la fecha y el valor por la cual fue constituida la póliza
de manejo.

c. Por ser el jefe inmediato conceptúa al personal de auxiliares como son el panadero
de la unidad, el peluquero de tropa y los soldados vendedores en el casino.

d. Suministra los elementos de aseo personal a soldados hospitalizados y de moral

para el personal de soldados en el área, previa autorización por escrito del
comandante de la unidad.

e. Informa a los jefes inmediatos acerca de los movimientos contables, novedades que
ocurran tanto en el casino de soldados como en la panadería.

f. Mantiene en la oficina de la administración del casino los libros control entrada de

elementos del oficial de servicio, con el fin de solicitarle a este efectúe los
respectivos registros de los artículos que ingresan a la dependencia previa
supervisión de calidad, peso, cantidad y valores, con base en la orden de pedido
elaborada con antelación por el administrador. Estos registros los debe hacer el
oficial de servicio con su puño y letra, indicando el nombre y firma legible.
g. Responde ante el comando de la unidad por el cumplimiento del horario ordenado
para el funcionamiento del casino de soldados y el horario que debe cumplir el
panadero de la unidad cuando este sea civil.

h. Inspecciona en forma permanente el funcionamiento de los servicios de agua, luz,

teléfono, juegos varios, al igual que el funcionamiento del equipo fijo de ingenieros
de dotación de la panadería, con el fin de garantizar sin interrupción estos
beneficios.

i. Vela por el mantenimiento continuo de las instalaciones y elementos de dotación del

casino de soldados y la panadería.

j. Pasa revista del estado de higiene de la dependencia, con el fin de corregir en el

menor tiempo posible cualquier novedad, en coordinación con el oficial de sanidad
de la unidad.

k. Responde por el aseo y presentación de todas las instalaciones bajo su

responsabilidad.

l. Elabora la planilla ventas de mercancías acumulables, demostrando lo adquirido, lo

vendido, lo consignado, al igual que las cuatro planillas para el manejo diario de la
panadería según lo indica el presente reglamento.

m. Consigna a diario los valores recibidos por concepto de: venta de mercancías,
deudores y producto terminado, previa elaboración del recibo de caja por conceptos
varios.

n. Recupera la pérdida del material fungible, con los dineros producto de las
ganancias con base en el plan elaborado para tal fin.

o. Responde por la funcionalidad permanente del puesto de incendio, para esto debe
efectuar periódicamente un ensayo del plan de evacuación.

p. Elabora el comprobante diario del movimiento de las cuentas sin interesar festivos o
feriados, con sus respectivos documentos soportes como son: recibo de caja,
consignación, planilla ventas de mercancías, órdenes de pedido original y copia,
facturas comerciales, comprobantes de egreso, etc.

q. Responde por el arreglo de las dependencias a utilizar y por la consecución de los

elementos necesarios, cuando el comando de la unidad ordene o autorice reuniones
sociales, como cumpleaños etc.

r. Efectúa el cierre contable del casino de soldados y la panadería, el día 20 de cada

mes sin interesar festivos o feriados, si hay servicio de bancos o no, ya que los
dineros recibidos por varios conceptos este día pueden quedar en la cuenta de caja,
siendo consignados el día inmediato de servicio de bancos.

s. Administra la panadería de la unidad en los mismos libros contables del casino de

soldados, incluyendo las siguientes cuentas, así: MATERIA PRIMA,
PRODUCTOSEN PROCESO, PRODUCTO TERMINADO, REPOSICION DE
 EQUIPO, el manejo contable de estas cuentas se indican en el presente
reglamento.

t. Presenta los libros de balance y demás documentos soportes para su revisión del
Jefe de Presupuesto, Ejecutivo y Comando de la Unidad, el _____de cada mes, con
base en el sistema de informática, a fin de que el primer comprobante del periodo
contable siguiente se haga con fecha ____ de cada mes.

u. Fija en coordinación con el ejecutivo, Jefe de Presupuesto y S4 de la unidad, y con

base en los precios de compra de la materia prima de panadería, los precios de
venta del producto terminado tanto para la administración, como para los casinos y
otros.

v. Supervisa a diario el funcionamiento de las casetas, kioscos y servicios de comidas

rápidas que tenga bajo su administración, verificando que los precios de estos sean
los fijados en la tienda principal, y que las mercancías que pernoctan allí sean las
que le indican en las planillas internas.

w. Exige a los proveedores la expedición del paz y salvo, con el fin de ser presentados
en la reunión administrativa mensual.

CAPÍTULO VI

6. PERSONAL AUXILIAR DE LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES

6.1 ORGANIZACIÓN Y DESEMPEÑO.

a. El personal auxiliar de los casinos de oficiales, suboficiales, soldados y salones

sociales, serán orgánicos de las compañías de A.S.P.C de los batallones.

b. El personal, se suministrará con base a la “TOE” indicada en la directiva

transitoria del sistema Presupuestal número. 000167 del 13 dic. 2001, o a la que
se indique anualmente de acuerdo con la restructuración de la Fuerza.

c. El casino de Oficiales contará para su servicio con un peluquero, un auxiliar de

bar, un auxiliar de alimentación, un piscinero, dos señoras auxiliares de cocina
para la cocción de los alimentos y una camarera quien servirá a su vez al
comedor.

d. El casino de suboficiales contará para su servicio con un peluquero, un auxiliar

de bar, un auxiliar de alimentación, un piscinero, dos señoras auxiliares de cocina
para la cocción de los alimentos y una camarera quien servirá a su vez al
comedor.

e. El casino de soldados y la panadería de la unidad contará para su servicio con un

peluquero de tropa, un panadero, un auxiliar de panadería, un soldado auxiliar de
ventas y un piscinero.
 f. El salón social que funcione dentro de las instalaciones del batallón o brigada,
contará para su servicio con un barman, quien tendrá funciones varias.

6.2 FUNCIONES DEL PERSONAL AUXILIAR DE LOS CASINOS Y SALONES SOCIALES.

6.2.1 AUXILIAR DE COCINA.

a. Recibe por parte del administrador los víveres para la elaboración de los alimentos
con base en el cuadro del menú.

b. Firma la planilla de suministro de víveres como jefe de cocina del día, dando fe de
haberlos recibido, constatando la calidad, cantidad y peso de acuerdo a la tabla o
constante de distribución víveres por persona.

c. Responde por la correcta e higiénica elaboración de los alimentos y su oportuno

suministro, utilizando siempre gorro tapabocas y guantes para la manipulación de
los mismos.

d. Cumple con los horarios y turnos de trabajo fijados por el administrador del casino.

e. Da el correcto uso y mantiene en buen estado de aseo, conservación y

mantenimiento todos los elementos a su cargo.

f. Mantiene en perfecto estado de aseo la dependencia donde confeccionan los

alimentos y las que les asigne el administrador, como el vestier, baños y otros.

g. Aplica las fórmulas y prescripciones recibidas del “SENA” para la preparación y

confección de los alimentos.

h. Utiliza en el servicio los uniformes de dotación y prescritos en el presente

reglamento, los cuales son de verificación de su uso por parte de la inspección de
brigada, división y del comando del Ejército.

i. Responde ante el administrador por la pérdida o destrucción de la lencería,

cubiertos y vajilla puesta bajo su servicio.

6.2.2 CAMARERA Y AUXILIAR DE COMEDOR.

a. Hace uso del uniforme de dotación durante su servicio, el cual se indica en el

presente reglamento.

b. Efectúa el aseo a las habitaciones desocupadas, con el fin de mantenerlas listas

para ser asignadas a personal de socios o miembros del casino que solicitan el
servicio en forma transitoria.

c. Mantiene a la mano la totalidad de las llaves de las habitaciones, las cuales se

deben portar en un aro de acero, con su respectivo número impreso.
 d. Lava los tendidos de cama, cortinas y tapetes de las habitaciones periódicamente
en coordinación con el jefe de lavado de la unidad.

e. Efectúa a diario el aseo a las habitaciones cuando el huésped haya entregado las
llaves para tal fin.

f. Verifica el funcionamiento de los servicios primarios de las habitaciones como son el

agua y la luz con el fin de informar oportunamente al administrador sobre cualquier
anomalía.

g. Responde ante el administrador por los elementos puestos bajo su control, como
son los electrodomésticos, tendidos de cama, colchones, almohadas, tablas, camas
etc.

h. Mantiene el área del comedor en perfecto estado de aseo y limpieza, efectuando

cambio de manteles periódicamente.

i. Sirve los alimentos al comedor haciendo cumplir el horario establecido para este
servicio por el comando de la unidad.

j. Mantiene constante preocupación por su aseo personal, limpieza del uniforme.

k. Desempeña las funciones que se le asignen, dentro del horario establecido y las
que ordene el comandante de la unidad.

l. Pasa revista de la loza a utilizar antes de servir los alimentos, con el fin de retirar
los imperfectos, y no ser objeto de observación o malestar por los socios.

6.2.3 PELUQUERO DE LA UNIDAD.

a. Recibe con inventario los elementos de dotación para el servicio de la peluquería.

b. Mantiene en perfecto estado de aseo y limpieza la dependencia asignada para este

servicio.

c. Solicita por escrito al administrador del casino o salón social mensualmente los
elementos básicos para el servicio de la peluquería.

d. Efectúa mantenimiento previo al material utilizado para este servicio, y antes del
deterioro total debe oficiar al administrador para la compra o recuperación del
mismo.

e. Cumple con el horario establecido por el comando de la unidad, el cual debe fijarse
en un lugar visible para el personal de cuadros, soldados o civiles del Batallón.

f. Porta correctamente el uniforme de dotación, el cual será suministrado anualmente

con la partida que sitúa Comando Ejército.

g. Visita periódicamente las bases fijas de patrullaje o puestos fijos de control con el fin
de efectuar este servicio al personal de cuadros y soldados.
 h. Acude al dispensario central del cantón de brigada o del batallón de las armas, con
el fin de prestar este servicio al personal que se encuentre recluido allí por un
periodo no determinado.

i. Responde ante el comando por la pérdida o hurto del material bajo su control.

j. Elabora el acta de entrega correspondiente al administrador del respectivo casino, o

al peluquero entrante respectivamente, de acuerdo con el inventario, agregándole.

k. Además el material adquirido hasta la fecha y el que se encuentre fuera del mismo,
al salir de la unidad por retiro absoluto, vacaciones o comisión.

l. Lleva diariamente el libro control de servicio de peluquería, presentándolo al jefe de

presupuesto, ejecutivo o persona indicada de su respectivo control.

6.2.4 PANADERO DE LA UNIDAD.

a. Hace uso del uniforme completo en su servicio, el cual es dotado anualmente por el
Comando.

b. Cumple con el horario establecido por el administrador del casino de soldados, el

cual es el jefe inmediato.

c. Recibe del administrador con planilla u orden de suministro los elementos básicos
para la elaboración de los productos determinados mediante la planilla de
producción.

d. Fija en su dependencia en un lugar visible la tabla de equivalencias para la

adquisición de materia prima y la elaboración del producto, de acuerdo con el
presente reglamento.

e. Su trabajo inicia al recibir la materia prima y termina cuando el producto está

terminado, es decir listo para su venta.

f. Entrega personalmente los productos terminados al administrador del casino de

soldados mediante la planilla elaborada para tal fin.

g. Se abstiene de hacer productos de panadería a particulares, ya que al funcionar

esta por parte del casino del soldado todo producto debe dar una utilidad, la cual
deberá ser demostrada diariamente en la cuenta de “ REPOSICIÓN Y EQUIPO”

h. No entrega productos terminados a los casinos, tiendas, casas fiscales o

economato, ya que esta es función indelegable del administrador, el cual lo hará con
sus respectivas planillas o parte de rancho diario.

6.2.5 AUXILIAR DE BAR.

a. Hace uso del uniforme ordenado para tal fin, el cual es dotado por la administración
respectivamente.
 b. Recibe del administrador por medio de una planilla interna los artículos para la
venta, teniendo como referencia para esto la lista de precios actualizada y firmada
por el Comandante de la Unidad.

c. Fija y mantiene en un lugar visible y legible la lista actualizada de los artículos para
la venta con sus respectivos precios.

d. Diariamente a órdenes y bajo control del administrador elabora la planilla interna de

ventas, haciéndole entrega de los dineros a este, quien deberá expedir un recibo
con su firma.

e. Mantiene en perfecto estado de aseo todos los elementos y dependencia a su

cargo.

f. Mantiene constante preocupación por su aseo personal, limpieza y correcto uso del
uniforme.

g. Desempeña las funciones asignadas y dentro del horario de servicio autorizado y

firmado por el comando de la unidad.

h. Atiende el servicio telefónico portando una agenda y un esfero para anotar los
diferentes mensajes del personal que no se encuentra en el momento.

i. Por ningún motivo y bajo ninguna circunstancia deja que conteste las llamadas
telefónicas personal ajeno a la dependencia.

j. Responde administrativamente ante el administrador del casino o salón social por la

pérdida o hurto de los elementos y mercancías puestos bajo su control.

k. No suministra mercancías a crédito sin la respectiva autorización del comandante

de la unidad, ejecutivo o administrador del casino o salón social.

l. Atiende correctamente el servicio de tienda, bar o cafetería, haciendo gala del

respeto, cortesía militar y urbanidad para con los socios en general.

6.2.6 AUXILIAR DE ALIMENTACIÓN.

a. Utiliza en forma permanente el uniforme suministrado por la administración de la

compañía de A.S.P.C. respectivamente.

b. Cumple con las funciones del suboficial ranchero, es decir lleva al día el libro control
de estancias, planillas por venta de extras de alimentación a crédito, planilla por
venta de extras de alimentación al contado.

c. Recibe del administrador del casino los víveres secos y frescos con el fin de
almacenarlos y suministrarlos al jefe de cocina con base en la planilla que elabora el
administrador para tal fin, donde incluye las firmas de los tres.

d. Diariamente, y después del último servicio de comedor, entrega al administrador los

documentos anteriormente citados, para que este elabore el comprobante de
alimentación.
 e. Responde por el correcto aseo de la dependencia a su cargo, y por ningún motivo
esta se deberá convertir en dormitorio del soldado.

f. Controla mediante los documentos soportes el paso al comedor de los socios o

miembros del casino. Teniendo en cuenta que los cuadros arranchados tienen
prioridad en el servicio, y por ningún motivo se le dejará de suministrar los
alimentos.

g. Mantiene informado al administrador sobre el estado de conservación de los

alimentos con el fin de evitar que sean utilizados encontrándose en mal estado.

6.2.7 PISCINERO DE LA UNIDAD.

a. Cumple con todas las funciones previstas en el reglamento y las que adicionalmente
le ordene el administrador del casino.

b. Utilizará chaleco salvavidas, pantaloneta, camiseta y tenis para efectuar el

mantenimiento, y cuando esté en servicio la piscina usará sudadera de acuerdo al
clima de la guarnición, ya que debe permanecer por fuera atento a prestar el apoyo
necesario.

c. Mantiene el sector en perfecto estado de aseo, y efectúa mantenimiento

permanente al césped, evitando que este caiga a la piscina.

d. Cumple con el horario de servicio fijado por el comandante de la unidad, para esto
debe utilizar letreros legibles colocados en partes visibles que digan “ EN
SERVICIO” FUERA DE SERVICIO “ o “EN MANTENIMIENTO”.

e. Recibe del administrador los químicos necesarios para efectuar periódicamente el

mantenimiento, este material lo debe gastar en forma racional.

f. Responde ante el administrador del casino o salón social, por el material puesto
bajo su control y servicio como son: los parasoles, asoleadoras y la nasa, etc.

g. Atiende de igual forma la cancha de tenis de campo en las Unidades Militares, sin
perjuicio a sus funciones como piscinero, en caso de que se cruzaren los dos
servicios, el administrador nombrará otro auxiliar para cubrir este servicio.
 CAPÍTULO VII

7. DOCUMENTACIÓN PARA LA ADMINISTRACIÓN DE CASINOS, SALONES SOCIALES Y

PANADERÍAS

7.1 GENERALIDADES

7.1.1 DEFINICIÓN

Son los soportes contables y administrativos sustentados por escrito, con el fin de
demostrar a diario y mensualmente los procedimientos efectuados en la administración y
la situación fiscal de los bienes inmuebles en servicio.

7.1.2 RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LA DOCUMENTACIÓN.

El administrador del casino, salón social, tienda o panadería, es el directo responsable de

la elaboración legible, correcta, pulcra y oportuna de la documentación de la comisión.

El presidente de la comisión es responsable del control que debe ejercer ante el

administrador, para que este elabore en forma correcta, pulcra y oportuna la
documentación.

El Jefe de Presupuesto, el Ejecutivo, y el Jefe de Estado Mayor son los responsables del
control de la documentación prevista en el presente reglamento.

7.2 CLASIFICACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

7.2.1 DOCUMENTACIÓN BIBLIOGRÁFICA

Comprende todos los reglamentos, manuales, directivas, circulares y disposiciones que

contengan normas de carácter permanente o transitorio y que son de soporte o referencia
para el correcto funcionamiento del casino, salón social, tienda o panadería en el Ejército
Nacional.

7.2.2 LIBROS CONTABLES, ADMINISTRATIVOS Y DE CONTROL.

Son los documentos soportes donde se registran todos los movimientos y asientos
contables con sus valores y detalle del movimiento respectivamente.

7.2.3 CARPETAS DE ARCHIVO.

Corresponde a una o varias carpetas A–Z utilizada con separadores, o carpetas

celuguías donde se archivarán los documentos inherentes a la comisión.

7.2.4 DOCUMENTOS VARIOS.

Comprende los soportes escritos requeridos para el funcionamiento de la comisión, como

el archivo vivo, etc.
7.3 DOCUMENTACIÓN DE LOS CASINOS DE OFICIALES Y SUBOFICIALES

7.3.1 DOCUMENTACIÓN BIBLIOGRÁFICA.

a. Reglamento único para manejo de casinos de la Armada.

b. Manual de funciones y requisitos

c. Reglamento de Régimen Interno Unidad Táctica.

d. Reglamento de Visitas de Inspección dela Armada.

e. Directivas transitorias y Circulares vigentes.

f. Boletines administrativos.

g. Plan de acción.

7.3.2 LIBROS CONTABLES, ADMINISTRATIVOS Y DE CONTROL.

a. Libro columnario o mayor, deberá contener 16 columnas para el mismo

número de cuentas, con base en el sistema de informática se elabora
sistematizado.

b. Libro auxiliar de cuentas, de pasta dura, hojas intercambiables a tres columnas

para cada una de las cuentas del libro mayor, y con separadores al final de la
cuenta de capital, para “el FOLIO INDIVIDUAL DE DEUDORES y
FOLIOINDIVIDUAL DE ACREEDORES. Se llevará en el sistema.

c. Libro balance general de cantina, foliado y rayado.

d. Libro balance general de alimentación, foliado, y rayado.

e. Libro balance general de fomento, foliado y rayado.

f. Libro registro entrada artículos de cantina, foliado y rayado.

g. Libro registro entrada de víveres secos y frescos, foliado y rayado.

h. Libro registró entrada elementos para fomento, Ganancias, Fondo

Habitacional y Eventuales, foliado y rayado.

i. Libro Control Cheques Girados foliado rayado

j. Todos los libros de registro entrada de elementos varios, son de control y

responsabilidad del Oficial de Servicio de la respectiva unidad.

k. Libro auxiliar de fondo de casino, con folio individual y Foliado para el mismo.
7.3.3 CARPETAS DE ARCHIVO “CELUGUÍAS”.

a.Conciliaciones bancarias con sus certificados del saldo.

b.Planillas mensuales de cobro a los socios.

c.Relación con nombres y valores de los socios o miembros del casino al tesorero de
la unidad, con el fin de recuperar las obligaciones que adeudan estos en el mes.

d.Paz y salvo de los proveedores.

e.Planillas control estancias.

f. Cuadro de menú mensual.

g.Cuentas de cobro a otros casinos.

h.Copias de los C.D.T. o títulos valores.

i. Planillas control extras de alimentación y Cantina a crédito.

j. Pólizas de manejo.

k.Relación de proveedores con dirección, teléfono y artículos que provee.

l. Balance General de todas las cuentas de cada mes.

m. Planillas de Abastecimientos Cuadros Área (ALIMENTACIÓN Y COBERTURA).

7.3.4 CARPETAS DE ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA

LEY 595 DEL 2000

a. Correspondencia llegada y salida.

b. Copia de artículos de la orden del día (lo pertinente).

c. Disposiciones de régimen interno de la unidad (lo pertinente).

d. Actas de la comisión, recibida y entrega.

e. Inventario general del casino y sus dependencias.

f. Directivas permanentes, transitorias y circulares vigentes.

7.3.5 DOCUMENTOS VARIOS.

a. Chequeras y talonarios de las mismas

b. Talonarios de recibo de caja o vales de los mismos.

 c. Comprobante diario, con sus respectivos documentos soportes, estos se archivan
durante el mes en una sola carpeta “A-Z”

d. Documentos de archivo y fácil consulta, como los comprobantes diarios del mes,
presentándolos a la reunión administrativa prensados en dos cartulinas tamaño
Carta y ganchos de legajar, marcados determinando el periodo contable.

e. Tabla o Constante logística de distribución víveres por persona.

7.4 DOCUMENTACIÓN DEL CASINO DE SOLDADOS Y SALONES SOCIALES

7.4.1 DOCUMENTACIÓN BIBLIOGRÁFICA.

a. Reglamento de manejo de casinos de la Armada

b. Manual de funciones y requisitos.

c. Reglamento de Régimen Interno Unidad Táctica.

d. Reglamento de Visitas de Inspección dela Armada.

e. Boletines administrativos.

f. Directivas transitorias y circulares vigentes.

7.4.2 LIBROS CONTABLES, ADMINISTRATIVOS Y DE CONTROL.

a. Libro columnario o mayor, deberá contener 16 columnas para el mismo número

de cuentas, de acuerdo con el sistema de informática se elaborara en computador.

b. Libro auxiliar de cuentas, de pasta dura, hojas intercambiables a tres columnas

para cada una de las cuentas del libro mayor, y con separadores al final de la
cuenta de capital para “FOLIO INDIVIDUAL DE DEUDORES y FOLIO INDIVIDUAL
DE ACREEDORES.” Se llevará en medio sistematizado.

c. Libro balance general de mercancías

d. Libro balance general de producción mensual.

e. Libro registro de entrada artículos de mercancías.

f. Libro registro entrada de materia prima para la panadería.

g. Libro de ganancias.

h. Libro de reposición y equipo.

i. Libro de eventuales.

j. Libro registro diario de llamadas telefónicas.

 k. Todos los libros de registro entrada de elementos varios, son de control y
responsabilidad del oficial de servicio de la respectiva unidad.

7.4.3 CARPETAS DE ARCHIVO “CELUGUÍAS”

a. Conciliaciones bancarias con sus certificados del saldo.

b. Planillas mensuales por suministro de pan a los cuadros en casas fiscales.

c. Cuentas de cobro al administrador de cada casino con nombres de los cuadros,

cantidad de pan y valores de los productos suministrados a las casas fiscales, con
el fin de recuperar las obligaciones que adeudan estos en el mes.

d. Paz y salvo de los proveedores.

e. Cuentas de cobro a otros casinos.

f. Copias de los C.D.T. o títulos valores.

g. Pólizas de manejo.

h. Facturas por cobrar a la administración por servicios suministrados de elementos de

producto terminado y otros.

i. Relación de proveedores con dirección, teléfono y artículos que provee.

j. Balance General de todas las cuentas, de cada mes.

7.4.4 CARPETAS DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DE ARCHIVO 954 DEL AÑO 2000

a. Correspondencia llegada y salida.

b. Copia de artículos de la orden del día ( lo pertinente)

c. Disposiciones de régimen interno de la unidad ( lo pertinente)

d. Actas de la comisión, recibida y entrega.

e. Inventario general de la dependencia.

f. Circulares.

g. Directivas permanentes y transitorias.

7.4.5 DOCUMENTOS VARIOS.

a. Chequeras y talonarios de cheques.

b. Talonarios de recibo de caja o vales de los mismos.

 c. Comprobante diario, con sus respectivos documentos soportes, estos se
archivan durante el mes en una sola carpeta “A-Z”

d. Documentos de archivo y fácil consulta, como los comprobantes diarios del mes,
presentándolos a la reunión administrativa prensados en dos cartulinas tamaño
oficio y ganchos de legajar, marcados determinando el periodo contable.

e. Tabla de equivalencias para materia prima y elaboración del producto, puesta en

un lugar visible en la panadería y la oficina.

CAPITULO VIII

8. SISTEMA CONTABLE PARA LOS CASINOS, SALONES SOCIALES Y PANADERÍAS DE

LA ARMADA

8.1 INTRODUCCIÓN

El actual sistema contable para los casinos, salones sociales y panaderías de la Armada,
tiene como finalidad llevar al día las respectivas cuentas, con el objeto de suministrar la
información necesaria sobre los estados de las mismas a los comandantes, comisión
administrativa y socios de los casinos, orgánicos de la unidad.

8.1.1 OBJETIVOS DEL SISTEMA CONTABLE.

a. Registrar los asientos contables en los libros balance, con base en el

comprobante de diario.

b. Informar diariamente acerca del estado de las cuentas de los activos y pasivos.

c. Permite llevar a diario el inventario de existencias de artículos de mercancías y

cantina, alimentación y fomento, sin necesidad de efectuar cruce contable entre
el inventario inicial, las compras, las ventas o el suministro y el inventario final.

d. Llevar a diario el inventario de existencias físicas de materia prima para

panadería y el producto terminado vendido o para su venta, sin necesidad de
efectuar cruce contable o de producción entre el inventario inicial, lo adquirido, lo
suministrado o producido y el inventario final.

e. Obtener resultados positivos en la contabilidad de casinos, salones sociales y

panaderías, mediante la elaboración de comprobantes diarios.

f. Mantener una completa supervisión del sistema contable, verificando a diario los
documentos soportes del comprobante como son entre otros: recibo de caja,
consignación, orden de pedido, factura comercial, comprobante de egreso con
protección, cheque con sus respectivos sellos del casino y de la intendencia
local, planillas de ventas diaria de cantina, planilla por venta de extras de
alimentación al contado, comprobante de alimentación con su planilla de
 suministro de víveres, Para el casino de soldados, planilla de inventario diario
acumulable de materia prima. Planilla de movimiento diario acumulable de
producto terminado, planilla u orden de suministro de materia prima al panadero
y balance de producción diaria.

g. Permite controlar que no se constituyan nuevas cuentas sin autorización previa

del comando superior.

8.1.2 PLAN DE CUENTAS PARA LOS CASINOS DE OFICIALES Y SUBOFICIALES.

CUENTAS DEL ACTIVO EN SU RESPECTIVO ORDEN

a. CAJA.

b. BANCOS.

c. MERCANCIA.

d. VIVERES.

e. CXC O PLANILLA.

CUENTAS DEL PASIVO EN SU RESPECTIVO ORDEN

a. C XP.

b. FONDO DE CASINO.

c. FOMENTO.

d. GANANCIAS O PYG.

8.2 SIGNIFICADO, CONCEPTOS Y MANEJO DE LAS CUENTAS

8.2.1 CUENTAS DEL ACTIVO

CAJA.

El saldo de esta cuenta se representa con los valores recibidos en efectivo o en

cheques por varios conceptos según el recibo de caja.

Se debita:

Con el valor de las ventas al contado según planilla de cantina, y alimentación.

Con la cancelación de los deudores.

Con la amortización del fondo de casino por parte de los socios, bien sea en
efectivo o con cheque personal o de otra plaza.

Con las regalías o donaciones por la compra de gaseosas, helados y otros.

Por los dineros recibidos en efectivo de los socios para constituir “eventuales”, con
el fin de adquirir elementos, o cancelar un compromiso, previa solicitud o
autorización por escrito de los socios y el comando de la unidad.

Se acredita:

Cuando se efectúa la consignación y los dineros son recibidos en la cuenta de

bancos.

BANCOS.

El saldo de esta cuenta en la entidad bancaria, representa el dinero disponible, sin

interesar que haya cheques girados pendientes de cobro, o depósitos en canje.

El saldo de esta cuenta en los libros de balance y chequera, corresponde a los

dineros disponibles realmente, ya que el administrador antes de girar verifica los
saldos entre el libro columnario, el auxiliar de cuentas y al saldar la chequera.

Se debita:

Con las consignaciones en efectivo o en cheques por conceptos varios.

Con las notas crédito, por reintegro de aportes varios y por consignaciones de
socios de otras guarniciones.

Con el valor de los cheques girados de la cuenta, consignados por el proveedor y

devueltos por el banco por alguna de las causales del mismo.

Por la cancelación del C.D.T. y el reintegro de este a la cuenta de bancos, con

cheque de gerencia o con nota crédito.

Se acredita:

Al girar cheques para la cancelación de los acreedores, o para la compra de

artículos de las diferentes cuentas.

Al efectuar la devolución del fondo de casino total o parcialmente, de acuerdo con la

solicitud motivada.

Al constituir un título valor “C.D.T.” u otro

Al deducir con movimiento interno las notas débito presentadas en el extracto, por
compra de chequera o comisiones varias, al efectuar la conciliación bancaria.

C.D.T.
El saldo de esta cuenta está representado en el título valor que le expide el banco
trimestralmente al vencerse el término para el cual fue constituido.

Se debita:

Al ser constituido el título valor con cheque o con nota crédito expedida por el
banco.

Al recapitalizar el título valor con los intereses producidos trimestralmente o de

acuerdo al convenio fijado con el banco.

Se acredita:

Al vencer el termino del convenio y ordenar al banco el reintegro total de este valor
a la cuenta de bancos, con cheque de gerencia o con nota crédito.

MERCANCIA.

El saldo que representa esta cuenta a diario, obedece a los valores en existencias
físicas de las mercancías, más las ganancias obtenidas a la fecha.

Se debita:

Con el valor del inventario de las mercancías del periodo contable anterior, fijado en
el acta al corte del ___ de cada mes.

Por la adquisición de artículos comestibles, rancho y licores, con cheque o a crédito.

Se acredita:

Por las ventas al contado representadas en el balance de ventas en la planilla diaria

y en el recibo de caja.

Por las ventas a crédito autorizado, representadas en el balance de ventas en la

planilla y con la relación del personal y el consumo al respaldo de la misma.

Por perdidas eventuales representadas en artículos vencidos, o no aptos para el

consumo humano, este asiento contable se hace con movimiento interno.

VIVERES.

El saldo a diario de esta cuenta equivale al valor de las existencias físicas en la

despensa de los víveres secos y frescos, al corte no tiene ningún tope siempre y
cuando las existencias sean las reales.

Se debita:

Con el valor del inventario final de los víveres del periodo contable anterior, fijado en
el acta del __ de cada mes.

Por las adquisiciones de los víveres secos y frescos, con cheque o a crédito.
Al recibir del Jefe de Presupuesto las facturas de las planillas de abastecimientos
de víveres secos y frescos, a los cuadros que se van abastecer en el Área de
Orden Publico y efectuar los asientos contables respectivos.

Al recibir del S-4 copia de las planillas de abastecimientos donde le indican el valor
a girar para la adquisición de víveres frescos a los cuadros de cada patrulla en el
área.

Se acredita:

Por el suministro de víveres diario a la jefe de cocina, con base en la planilla, menos
el valor de las extras vendidas al contado, de acuerdo con el comprobante de
alimentación.

Al efectuar asientos contables debitando estos valores a diario en la cuenta de

planilla.

CXC O PLANILLA.

El saldo parcial de esta cuenta obedece a los valores pendientes por cancelar de la
planilla del mes anterior y los recibidos a diario de la cuenta de alimentación.

El saldo total de esta cuenta al término del periodo contable, obedece al resumen de
los movimientos efectuados en el mes de las cuentas de alimentación, Cantina,
Alimentación y Cobertura, fondo de casino, fomento, fondo Habitacional y
eventuales por cada uno de los socios.

Se debita:

Al recibir el valor total de la planilla del cierre al __ de cada mes, para ser cancelada
por los socios en el mes siguiente.

Al recibir a diario el valor de los víveres suministrados a la jefe de cocina, de

acuerdo a la planilla, menos el valor de las extras vendidas al contado.

Al recibir los valores del resumen de las cuentas de fondo de casino, fomento, fondo
de habitacional y eventuales para ser cancelada por los socios.

Se acredita:

Por la cancelación de los socios en forma individual, la tesorería de la unidad con

base en la relación que le envía el administrador, y casinos de otra guarnición de
acuerdo con la cuenta de cobro que envía el mismo.

Por el asiento contable que se efectúa de esta cuenta a fondo de casino, previa
solicitud por escrito del administrador al ejecutivo, relacionando el motivo, nombre y
valor a trasladar.
 Por el asiento contable que se hace en los libros de balance al término del periodo
de esta cuenta a deudores con el nombre, valor y motivo del no pago por parte de
los socios, previa autorización por escrito del ejecutivo de la unidad.

8.2.2 CUENTAS DEL PASIVO.

C X P

El saldo de esta cuenta representa el valor total que el casino les adeuda a los
proveedores.

Este valor debe estar sustentado en forma individual en el folio de acreedores

incluido al final en el libro auxiliar de cuentas.

Se acredita:

Por las compras que se efectúan a crédito, sin interesar a que cuentas afectan.

Se debita:

Por la cancelación en forma individual a los proveedores, con cheque, dicha

cancelación se puede hacer parcial o total del valor en acreencia.

FONDO DE CASINO

El saldo de esta cuenta se representa en el balance general de la planilla mensual,

el libro columnario, el libro auxiliar de cuentas y en la suma de cada uno de los folios
creados para tal fin.

La base de este descuento será básico del 20% de un sueldo básico del grado
Teniente Coronel, el cual se redondea al mil, con base en el costo promedio de la
planilla y sugerencias a éste, por parte del administrador del casino.

Se acredita:

Al recibir de los socios por medio de la planilla mensual los valores descontados en
ésta, con el fin de incrementar el fondo básicamente.

Cuando se consigna en efectivo o con cheque dineros de los socios trasladados de

otras guarniciones militares.

Al acreditar los bancos, en la cuenta corriente del casino, valores consignados en

otras plazas, correspondiente a socios que han sido trasladados a la unidad.

Se debita:
Al efectuar parcial o totalmente, individual o colectivamente la devolución, reintegro
o reembolso de este fondo a los socios, previa solicitud motivada por traslado o
calamidad familiar al ejecutivo de la unidad.

Por movimiento interno de esta cuenta contra planilla, para cancelar las
obligaciones contraídas por los socios que han salido de la unidad en comisión de
estudios o del servicio, previa autorización por escrito del ejecutivo de la unidad.

Por efectuar cheque giro a otra unidad militar a un socio que ha sido trasladado y
por motivos ajenos a este no cumplió con lo establecido.

FOMENTO.

Este descuento en la planilla mensual al personal del área y de patio, socios y

miembros del casino y el valor a descontar lo fijará el jefe de estado mayor de la
brigada en la reunión administrativa mensual de la unidad, con base en los
elementos que se deben adquirir mensualmente para el funcionamiento, aseo,
conservación y mantenimiento del casino.

El administrador elabora un borrador del plan para su inversión presentándolo al

comandante de la unidad para su consideración, si no hay objeción se pasará en
original para sus respectivas firmas.

Se acredita:

Con los ingresos recibidos de los socios por medio de la planilla mensual, este
descuento no es reembolsable.

Con el valor del saldo que viene del periodo contable anterior, éste debe ser igual
que el representado en el libro balance general de fomento.

Se debita:

Por la compra de los elementos con base en el plan de inversión, para el

sostenimiento de la cafetería, funcionamiento del salón de juegos, aseo de las
diferentes dependencias, conservación y funcionamiento del alojamiento y piscina
del casino, entre otros.

GANANCIAS:

El saldo de esta cuenta representa el valor que viene del mes anterior por las
utilidades obtenidas en la venta de las mercancías incrementadas del 5% al 10 %
del valor de compra ya que los Casinos son sin ánimo de lucro regalías por compra
de gaseosas y otros, menos el 20% de Capital, la Cancelación del Diferido Bancario
___ x 1000 y Cancelación de Chequera.

Las utilidades se pueden cargar a diario a la cuenta de ganancias con base en la

planilla de ventas diaria de cantina acumulable, o planilla control kardex de
existencias acumulada.
 Para su gasto el administrador elaborará un borrador del plan de inversión,
presentándolo al comandante de la unidad para su aprobación, si no hay ninguna
modificación, se hará en original y se pasará para las firmas correspondientes.

Se acredita:

Con los dineros que recibe a diario por las utilidades obtenidas en la venta de las
mercancías.

Con los dineros producto de las regalías recibidas, en especie o en dinero por la
compra de gaseosas, helados y otros.

Por las notas crédito presentadas en el extracto bancario, en reintegro de dineros

por comisiones, cheques de gerencia, cobro de chequera u otras transacciones
bancarias descontadas anteriormente por el banco.

Se debita:

Al efectuar el asiento contable interno a capital por el 20% de las ganancias

obtenidas por la venta de mercancías.

Por la compra de los elementos relacionados en el plan de inversión.

Por la cancelación de las notas débito representadas en el extracto bancario.

Por el valor de las mercancías vencidas, o no aptas para el consumo humano.

8.3 DOCUMENTOS CONTABLES SOPORTES PARA EL COMPROBANTE DIARIO Y

LIBROS DE BALANCE DE LOS CASINOS.
Para efectuar los asientos contables en los libros de balance como son: el columnario y el
auxiliar, se deben elaborar los documentos que a continuación se relacionan y en la forma que
se ordena.

a. Recibo de caja pre numerado, debidamente elaborado relacionando las cuentas que
se afectan con los dineros recibidos.

b. Recibo comprobante de consignación elaborado a máquina o en computador, y con

los respectivos sellos del banco.

c. Planilla de ventas diaria de cantina acumulable.

d. Planilla por venta de extras de alimentación al contado.

e. Planilla y comprobante diario acumulable de alimentación.

f. Ordenes de pedido en original y copia si se va a adquirir a crédito o solo original si

se adquiere con cheque.

g. Facturas comerciales por la compra de elementos.

h. Cuentas de cobro para la cancelación de mano de obra en reparaciones locativas o

lavado de tendidos y manteles.
 i. Comprobantes de egreso con su respectivo cheque elaborado con trama de
seguridad, debidamente enumerados y relacionando las o/p que se cancelan, las
cuales van anexas a este documento.

j. Comprobante diario debidamente elaborado con los documentos antes

relacionados y sus respectivos asientos.

CAPÍTULO IX

9. FORMATOS PARA ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES DE LA

CONTABILIDAD DE CASINOS DE OFICIALES Y SUBOFICIALES.

9.1 RECIBO DE CAJA

Formato.

Se elabora con base en la recaudación de dineros por varios conceptos, en este se

relaciona siempre la fecha anterior a la consignación, el nombre del Auxiliar de bar
si es por ventas de cantina, el nombre del socio si es por venta de extras de
alimentación, el nombre o la relación anexa al comprobante diario del personal que
cancela planilla y el nombre de la persona que cancela deudores.

En este mismo formato se afectan las cuentas que reciben y las que entregan, firma
el administrador; de igual forma se le anexa en la parte posterior el recibo de la
consignación, si esta se efectúa.
 RECIBO DE CAJA
No. ______/
CIUDAD Y FECHA : LUGAR D-M-A

RECIBO DE : _________________________________________/ Valor

DIRECCION : 2.521.500,00
BATALLON _____________________________/
POR CONCEPTO DE :

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CAJA 2.521.500,00 0,00

CANTINA 47.900,00 47.900,00
PLANILLA 1.200.000,00 1.200.000,00
DEUDORES 531.000,00 531.000,00
GANANCIAS 500.000,00 500.000,00
INT. C.D.T 237.600,00 237.600,00
ALIMENTACION 5.000,00 FIRMA 5.000,00

SUMAS IGUALES 2.521.500,00 2.521.500,00 Administrador . Casino 2.521.500,00

SON: DOS MILLONES QUINIENTOS MIL DOSCIENTOS PESOS MCTE.XXXXXXX

9.2 FORMATO ORDEN DE PEDIDO

Este documento se elabora en original y copia cuando se va a adquirir a crédito, y solo

en original cuando se compra con cheque, es decir al contado. El administrador lo
elabora antes de recibir los elementos en la dependencia, en él se registra la Brigada, el
Batallón y el casino, la fecha de elaboración, al igual que el número consecutivo, el
nombre o razón social del proveedor, de igual forma relaciona los artículos, con
cantidad, unidad de medida, valor unitario y valor total. Describe el valor total de la
orden de pedido en letras, y sienta las firmas del Administrador, Jefe de Presupuesto y
Ejecutivo de la Unidad Cuando se compra a crédito, el original se envía al proveedor y
la copia se anexa con la factura comercial al comprobante diario.
 BRIGADA
BATALLON
CASINO
ORDEN DE PEDIDO
FECHA :

DEPENDENCIA : CASINO DE ___________________ No. 001

PROVEEDOR : 1.170.000,00

DIRECCION : NIT :
TEL :
ARTICULO PRESUPUESTAL : ____________________ OBJETO

No. BIENES Y SERVICIO UNI MED CANTIDAD VALOR UNI

1 SILLAS RIMAX UNIDAD 50 23.400,00 1.170.000,00

VALOR TOTAL 1.170.000,00

SON:
UN MILLON CIENTO SETENTA MIL PESOS MCTE.XXXXXXXXXXX

FIRMAN :

Administrador Casino Jefe de Presupuesto

Ejecutivo y Segundo Comandante Unidad Táctica

9.3 COMPROBANTE DE CHEQUE

Este documento se elabora con trama de seguridad, se le coloca el sello de páguese al

primer beneficiario, se enumeran en forma consecutiva, en la parte central se relacionan
las órdenes de pedido a cancelar, se le anexan las originales de estas y se presenta para
las respectivas firmas autorizadas.

Elaboración Formato Comprobante de cheque

9.4 PLANILLA DIARIA DE BAR

Este documento reemplaza el libro control kardex de existencias artículos de cantina, ya

que se lleva en forma acumulable y a diario.

Le permite al administrador ejercer un estricto control y al inspector un corte en forma

inmediata.

De igual forma nos permite elaborar el libro balance de cantina el mismo día del cierre.
Consta de cinco cuerpos o secciones y dos balances denominados en la siguiente
forma, así:

a. Elementos, es la relación de los artículos que vienen del inventario anterior y los
que se compran a la fecha, al adquirir artículos del mismo nombre pero con valor
diferente, se abrirá otra casilla para este.

b. Entradas, este cuerpo consta de tres secciones: el vienen, corresponde en la

planilla numero 01 al inventario que firma el interventor al cierre, en la planilla
numero 02 y en las sucesivas, corresponde a las cantidades y valores del total de
compras a la fecha. Compras, corresponde a los artículos que se adquieren al
comercio y de acuerdo a la orden de pedido.

c. Salidas, Este cuerpo consta de tres secciones: el vienen, en la planilla No. 01 no

se representa, pero de la planilla No. 02 en adelante corresponde al total de
ventas a la fecha. Ventas, corresponde a los artículos vendidos en el día.

d. Pasan, obedece a la suma en cantidades y valores del total de las compras y las
ganancias menos el total de ventas.

e. Ganancias, equivale en cada artículo o en forma global a efectuar la suma de los

pasan y el total de ventas, restándole las compras.

f. Balance de mercancías: Corresponde a las mercancías que vienen, más las

adquiridas en el día, más las ganancias acumuladas, menos el total de ventas y
menos el total pasan.

g. Balance de ventas. Corresponde a las ventas del día, más la cancelación del
crédito autorizado en días anteriores a algún socio y demostrado al respaldo de
la planilla, menos el crédito autorizado en el día, más el valor consignado.

h. Acumulado: Los acumulados van en la parte final de la planilla en forma para

mayor control y permitir mayor visibilidad en los diferentes movimientos para
detectar cualquier error contable que se llegara a presentar en dichos
movimientos, y que la impresión sea en tamaño carta para una presentación
perfecta en el documento.

i. Control Ventas: Para el Control de ventas es indispensable hacerle al soldado

auxiliar una misma planilla en blanco para el respectivo inventario diario y
llevando con esto un correcto pasan de elementos tanto en bodega como en
despensas.
 MES AÑO DIA
1 0 2008 1 5

PAGUESE A LA ORDEN DE : BONNY COMPAÑÍA LA SUMA DE : Err:509

LA SUMA DE : Err:509

COMPROBANTE
DE EGRESO No. 010
CODIGO CONCEPTO VALOR
0.00
POR CONCEPTO DE :Cancelacion Acreedores O.P Nos 009 Err:509
0.00

SUMAN VALOR GIRADO Err:509

Cheque No. 02805979 CTA. CTE. No. 586-000390 EFECTIVO

BANCO : POPULAR FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

DEBITASE A : ACREEDORES Err:509

SP.CORZO SANABRIA FERNANDO ST. AGDA M. CABALLERO D. MY. LUIS G. GALLO ACEVEDO
Ador.Casino Suboficiales BASER 3 Jefe Presupuesto BASER No. 3 Ejec. y 2o. Cdte. BASER No. 3 BONNY COMPAÑÍA
NIT : 890.786.756-2

a. Artículos, se relacionan todos los elementos del inventario anterior y los que se
adquieren, teniendo en cuenta que si se compra un artículo durante el mes con uno
 o varios precios, se abrirán cuantas casillas sean necesarias. De igual forma para
incluir los víveres secos y frescos que adquiere el Jefe de Presupuesto o S4 para el
personal del área, basta con sumar el total de estancias de orden público de las
planillas por abastecimiento y con este dato se abre una casilla en la planilla del
comprobante de alimentación donde dirá: estancias de o/p. Cantidad, valor. Unitario
y valor total.

b. Entradas, este cuerpo consta de tres secciones: el vienen, corresponde en la

planilla número 01 al inventario que firma el interventor al cierre, en la planilla
número 02 y en las sucesivas, corresponde a las cantidades y valores del total de
compras a la fecha. Compras, corresponde a los artículos que se adquieren al
comercio y de acuerdo a la orden de pedido.

c. Salidas, Este cuerpo consta de tres secciones: el vienen, en la planilla No. 01 no

se representa, pero de la planilla No. 02 en adelante corresponde al total de víveres
suministrados a la fecha. Suministro, corresponde a los artículos entregados al jefe
de cocina en el día.

d. Pasan, Equivale a la resta que se hace en cantidades y valores entre las compras y
el suministro.

e. Acumulado, va en la parte baja de la respectiva planilla en forma abreviada para un

mayor control.

f. En este documento se consignaran tres firmas, así: administrador y jefe de

presupuesto y el Ejecutivo y Segundo Comandante.

g. Los controles de suministros y ventas de cada una de las planillas se llevan a parte
de las diarias para sus respectivos inventarios diarios los cuales llevan las firmas de
los auxiliares de servicio del día.

9.6 ELABORACIÓN FORMATO PLANILLA DIARIA CONTROL ESTANCIAS

Este documento de soporte administrativo es llevado por el auxiliar de alimentación del

casino, lo recibe del administrador el día ___ de cada mes.

Cada casilla obedece a un día, y el control se efectúa marcando con un signo cuando el
arranchado consume cada alimento, lo más efectivo es efectuar el control formando la
letra (Z).

La misión del auxiliar es el de evidenciar la asistencia del socio en el comedor, y

sustentar con cada raya el consumo del alimento, en ningún momento es autorizado para
llenar el cuadro si el socio solo consume uno o dos alimentos.

Este documento lo entrega a diario al administrador después de terminada la cena, con el

fin de que este verifique la cantidad de arranchados que permanecen en la unidad y a su
vez elabore la planilla de alimentación.
FORMATO PLANILLA CONTROLESTANCIAS
9.7MENÚ
9.8 BALANCE GENERAL MENSUAL DE CANTINA
 Elaboración
Formato Libro Balance General de Cantina

El libro balance general de cantina es un documento soporte de carácter administrativo,

ya que en él se recopila todo el movimiento contable de mercancías del mes.

Consta de (seis) cuerpos o secciones, como son:

Artículos, Vienen, Compras, Ventas, Pasan y Ganancias.

Este documento se elabora en libro rayado, foliado y pre numerado, en él se efectúa

elrayado antes descrito.

Cuando se compran artículos de la misma especie, pero con diferente precio, se abrirán
cuantas casillas sean necesarias, en vista de que cada elemento dará una utilidad
diferente.

Sección de Artículos:

En esta se relacionan los elementos en cantidad, valor unitario y valor total en forma
general, es decir los que vienen del mes anterior y los adquiridos en el periodo contable.

Sección de Vienen:

En este cuerpo se relaciona la cantidad, valor unitario y valor total de los artículos que
pasan del mes anterior, según el acta sustentada con la firma del interventor.

Sección de Compras:

Corresponde a la cantidad, valor unitario y valor total de los artículos adquiridos, solo en
el periodo contable, el total de esta sección debe ser igual a lo reflejado en el columnario
y auxiliar de cantina.

Sección de Ventas:

Equivale a relacionar la cantidad, el valor unitario y el valor total de los artículos vendidos
en el periodo contable.

Sección de Ganancias:

En esta casilla se reflejan las ganancias obtenidas en forma individual por la venta de
cada artículo.

Balance General de Cantina

Se consigna en el mismo libro y para este ejercicio se determinan dos formulas

matemáticas, así:

Ganancias es igual a: inventario final más las ventas menos las compras.

Inventario Final es igual a: Las compras más las ganancias menos las ventas.
9.9 FORMATO PLANILLA BALANCE MENSUAL DE ALIMENTACIÓN

MES AÑO DIA

1 0 2008 1 5

PAGUESE A LA ORDEN DE : BONNY COMPAÑÍA LA SUMA DE : Err:509

LA SUMA DE : Err:509

COMPROBANTE
DE EGRESO No. 010
CODIGO CONCEPTO VALOR
0.00
POR CONCEPTO DE :Cancelacion Acreedores O.P Nos 009 Err:509
0.00

SUMAN VALOR GIRADO Err:509

Cheque No. 02805979 CTA. CTE. No. 586-000390 EFECTIVO

BANCO : POPULAR FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

DEBITASE A : ACREEDORES Err:509

SP.CORZO SANABRIA FERNANDO ST. AGDA M. CABALLERO D. MY. LUIS G. GALLO ACEVEDO
Ador.Casino Suboficiales BASER 3 Jefe Presupuesto BASER No. 3 Ejec. y 2o. Cdte. BASER No. 3 BONNY COMPAÑÍA
NIT : 890.786.756-2
 MES AÑO DIA
1 0 2008 1 5

PAGUESE A LA ORDEN DE : BONNY COMPAÑÍA LA SUMA DE : Err:509

LA SUMA DE : Err:509

COMPROBANTE
DE EGRESO No. 010
CODIGO CONCEPTO VALOR
0.00
POR CONCEPTO DE :Cancelacion Acreedores O.P Nos 009 Err:509
0.00

SUMAN VALOR GIRADO Err:509

Cheque No. 02805979 CTA. CTE. No. 586-000390 EFECTIVO

BANCO : POPULAR FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

DEBITASE A : ACREEDORES Err:509

SP.CORZO SANABRIA FERNANDO ST. AGDA M. CABALLERO D. MY. LUIS G. GALLO ACEVEDO
Ador.Casino Suboficiales BASER 3 Jefe Presupuesto BASER No. 3 Ejec. y 2o. Cdte. BASER No. 3 BONNY COMPAÑÍA
NIT : 890.786.756-2
9.10 FORMATO DE PLANILLA MENSUAL

Este documento representa y demuestra los valores y conceptos a cancelar por parte de
cada uno de los socios, de igual forma el movimiento en el mes del fondo de casino.

Para su elaboración, el administrador deberá tener presente que esta planilla es un

documento legal y jurídico del cual deberá elaborar una original para el tesorero de la
unidad y dos copias, una para la cartelera y otra para el registro, para cualquier cruce de
cuentas que se presente y los tesoreros puedan descontar las respectivas obligaciones
sin entregar nada en efectivo al administrador, lo único que entrega es el recibo de
consignación y la relación del personal que por cualquier motivo no se le hizo el
descuento acordado. En esta planilla se manejan ocho cuentas, las cuales le
suministrarán los datos necesarios para tal fin, así:

Alimentación: Representada en las estancias, el valor de las estancias y las extras a

crédito del mes.

Fondo de Casino: Representado por el valor a descontar por planilla es de cincuenta mil
pesos ($50.000,00) cada mes hasta completar el tope del 20% del sueldo Básico del
Grado de Teniente Coronel, los socios que no cuentan con el fondo de casino completo,
o a los que han solicitado devolución parcial o total en el mes con solicitud motivada.

Fomento: Demuestra el valor a descontar a cada uno de los socios, dicho valor está
determinado el 0.7% del Sueldo Básico del grado de un Señor Teniente Coronel.

Este fondo no es reembolsable, ya que es para la adquisición de elementos para el

mantenimiento, funcionamiento y servicio de las diferentes secciones del casino, el
descuento es para todo el personal de socios orgánicos de la unidad militar que se
encuentran en patio o en el área de operaciones

Fondo Habitacional. El valor a descontar por este rubro corresponde al 2.4% del sueldo
Básico del Grado de un señor Teniente Coronel aproximando las cifras al mil este
descuento obedece a la calidad del servicio y al mantenimiento que se determine para las
mismas.

Este fondo no es reembolsable, y se le descuenta solo a los socios que cuentan con
habitación asignada, habitada o no se le hará efectivo el descuento del fondo de pieza
mensualmente.

Eventuales: Los valores que represente esta cuenta deben de obedecer solamente a los
descuentos acordados en reunión previa y por escrito con los socios y autorizada por el
comando de la unidad, para la cancelación de servicios comunales de TV. piscina etc.

De igual forma se incluirá en esta cuenta y se cobrará por planilla el servicio suministrado
por los casinos a la administración del batallón en lo correspondiente a cantina por
atenciones de comando.

Movimiento Fondo de Casino: Consiste en demostrar los movimientos efectuados por

este concepto en el mes, como son los descontados por planilla o los recibidos de los
socios y consignados a esta cuenta en forma personal. Los egresos o las devoluciones
efectuadas previa solicitud motivada y autorizada por el ejecutivo.
Alimentación y Cobertura: Los valores a descontar por este rubro corresponden al
abastecimiento efectuado a los cuadros que se encuentran en el área de orden público
con la relación entregada por el Suboficial de Coordinación por medio de la planilla
planeada para tal fin.

Esta cuenta no es reembolsable, y se le descuenta solo a los socios que hayan sido
abastecidos.

Cantina: Representa los créditos adquiridos por cada uno de los socios durante el mes
Formato panilla cobro mensual

Este documento se elabora en original y dos copias, con el fin de colocar una en la cartelera
del casino o en un lugar visible para los socios.
9.11 FORMATO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS
FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA
ARMADA NACIONAL
BRIGADA
BATALLON _______________________________________/

Lugar Fecha______________________

CONCILIACION BANCARIA DE LA CTA. CTE. No.______________ DEL CASINO DE

_________________DEL BATALLON DE____________________CORRESPONDIENTE AL CORTE DEL
______DE_____________ DE ________________

EXTRACTO SEGÚN BANCO $ 13,516,600.00

CHEQUES TRANSITO

SALDO SEGÚN LIBROS 13,516,600.00

SUMAS IGUALES $ 13,516,600.00 $ 13,516,600.00

FIRMAN :

Administrador Casino

Jefe de Presupuesto

Ejecutivo y Segundo Comandante

55
 BIBLIOGRAFÍA

Ejército Nacional de Colombia. Reglamento para comisiones

administrativas del Ejército. EJC 4-6. 2003.

56