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1. Evaluación Financiera
1. Análisis Financiero
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IV. SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
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Conforme a los registros contables presentados por la compañía con corte a 31 de
diciembre de 2017, la estructura financiera de CONCONCRETO S.A es la
siguiente:
1. Balance General
Se hace referencia a las siguientes cuentas
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo
En el análisis vertical del balance general podemos observar que en el año 2017 el
Efectivo y equivalente de efectivo presento una variación absoluta de $141.122.932,
representada en un 3.5% menos que en el año 2016.
Siendo las inversiones a corto plazo las de la cuenta con mayor impacto en las cuentas
del equivalente de efectivo.
.
Cuentas comerciales por cobrar
Representada un 12.12% del total de los activos, para el año 2017 obtuvo una
disminución 1,17% con una buena recuperación de cartera
Si se revisa la cuenta de ingresos esta nos muestra un aumento es decir que nuetrso
Inventarios
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Se puede observar que las variaciones no son muy significativas en los activos a corto
plazo entre el 2016 y 2017.
Pasivo
Pasivo corriente este se vio afectado de forma positiva en el año 2017 debido a una
importante disminución en la cuenta de obligaciones financieras la cual tiene un 17%
ya que para el 2016 el compromiso de sus activos estaba en un 38%.
El pasivo no corriente en el año 2017 tuvo un incremento del 45% comparado con el
año 2016 se puede concluir que en año 2017 sus pasivos fueron más a largo plazo que
a corto puede ser por una nueva política de la empresa.
Patrimonio
Se evidencia que el patrimonio para el año 2017, incremento un 4% comparado con el
año 2016.
Debido a las decisiones tomadas por la asamblea, Las reservas en el año 2017
incrementaron un 22% comparada a las de 2016.
Estado de resultados.
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Estado de Resultados (en miles de pesos colombianos) Analisis vertical Analisis relativo Analisis absoluto
Detalle de la cuenta 2017 2016 2017 2016 2017-2016 2017-2017
Ingresos de Actividades Ordinarias $ 1,483,539,869 $ 1,471,645,069 100% 100% 0.81% $ 11,894,800
Costo de ventas $ (1,337,712,955) $ (1,293,061,483) -90.17% -87.9% 3.45% $ (44,651,472)
Utilidad bruta $ 145,826,914 $ 178,583,586 9.83% 12.1% -18.34% $ (32,756,672)
Ganancias derivadas de la posición monetaria neta $ 2,924,158 $ 505,709 0.20% 0.0% 478.23% $ 2,418,449
Ingresos Financieros $ 20,368,247 $ 28,846,166 1.37% 2.0% -29.39% $ (8,477,919)
Costos Financieros $ (72,984,274) $ (69,502,989) -4.92% -4.7% 5.01% $ (3,481,285)
Utilidad antes de impuestos $ 105,814,730 $ 131,694,994 -19.65% $ (25,880,264)
También se puede observar que la utilidad neta disminuyo para el año 2017 dejando
una variación absoluta $13.745.393 teniendo una variación del 5,32% en las
actividades de operación
El aumento de los ingresos no ordinarios (otras ganancias) la cual afecto de forma
positiva la utilidad ya que aumento su variación absoluta en $ 55.941.780 es decir con
un porcentaje del 4,3%
Se puede observar que los gastos en al año 2017 bajaron, comparados con el año 2016.
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Los costos provocaron un aumento para el al año 2017 comparado con el año 2016
donde se vio afectado fue el incremento de sus costos el cual provoco disminución de
la utilidad neta.
Indicadores de Liquidez
Recomendación:
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Debe buscar nuevas estrategias para poder adquirir más tiempo para el
pago de proveedores
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