SEGUNDO PARCIAL

La Empresa Se llama Distribuciones MAFSEBAS S.A.S. Persona Jurídica con

establecimiento comercial en barranquilla, y tiene las siguientes obligaciones
tributarias en su Rut (07, 09, 14, 37,48) estas son las operaciones mercantiles del
bimestre (Marzo y Abril)

Se compra a Almacenes La Fortuna Ltda., 2 televisores para uso de la

empresa por valor de $ 2.700.000 Cada uno según factura # 0898, IVA
Incluido a un plazo de 60 días; Persona jurídica de la ciudad de
Barranquilla

Se vende a Pedro Navaja, vive en Barranquilla, persona natural responsable

de IVA, mercancía a crédito según Fact 97867 por Valor de $ 4.500.000
más IVA

Se paga arrendamiento del local a ARIZA Y CORREA S.A.S , por el mes de

Julio por valor de $ 995.000 nos cobraron ese valor del arriendo por la
situación del Covib

Se compra papelería a TAURO calle 30 Soledad a crédito , persona jurídica,

por $ 975.000 IVA incluido a 30 días según factura # 98798

Se compra a Distribuciones Sandra S.A., Persona Jurídica, radicada en

barranquilla Mercancía por valor de $ 8.000.000, IVA incluido, y se gira el
cheque # 9658 por el 50% el resto se paga a 30 días

Se Vende Mercancía a crédito, a Felipe Amador Persona natural responsable

de IVA y Tiene en su Rut la obligación 07, Mercancía por valor de $
8.200.000 más IVA el señor Felipe vive en Barranquilla

Se Paga honorarios a Catalina Mejía , persona natural, declarante de renta ,

por concepto de asesoría jurídica ella vive en Bogotá, pero su asesoría fue
acá en barranquilla y se le cancelo en efectivo acá en barranquilla por $
1.450.000

Ricardo Mass Mulford

Docente
Se Vende a la empresas el surtidor S.A.S De la ciudad de Barranquilla, agente
de retención. mercancía por valor de 9.800.000 IVA Incluido, el cliente
solicitad que este valor se realice en 4 facturas ( usted que haría , análisis y
haga mayéutica de sus conocimientos)

Se Paga Los Honorario contable del mes a usted (Su nombre completo)_por
valor de $ 2.045.000 usted tiene en su Rut la obligación de responsable de
IVA y vive en su ciudad natal

Se pide:

Revisar detalladamente cada y una de las transacciones

Realice la respectiva contabilización , de las operaciones liquidando los respectivos
impuestos
Por medio de la Mayorización u otro medio determina el IVA A Pagar o IVA A favor (
Diligenciar en el formulario 300 – Dian)
Determinar el Valor de la retención a pagar a la Dian según los diferentes conceptos
(Diligenciar el formato 350 – Dian)
Determinar la liquidación de Industria y comercio con base también al Valor de las
retenciones de Ica ( Diligenciar la presentación del Ica con base a lo aprendido o con
base al formulario de su ciudad)

Estoy convencido de que la mitad de lo que separa a los emprendedores exitosos de los no exitosos
es pura perseverancia
Steve Jobs

Ricardo Mass Mulford

Docente