PRESENTADO POR: KAREN LORENA LEGUIZAMO SUAREZ

AREA: CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIOS

EJERCICIO NO. 3- PROVEEDORES DEL EXTERIOR-ORICA S.A

TAMBORES 25
KG 150
PRECIO UNITARIO 900
PRECIO TOTAL 22,500
TRM 2,983

23 DE JUNIO DEBITO
INVENTARIOS EN TRANSITO $ 67,117,500
PROVEEDORES DEL EXTERIOR

30 DE JUNIO
TASA $
CXP A 23 DE JUNIO $
CXP A 30 DE JUNIO $
INGRESO CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 742,500
INGRESO POR DIFERENCIA EN CAMBIO/INVENTARIO EN TRANSITO

14 DE JULIO
TASA $
FLETE EXTERIOR $
FLETE EN PESOS $

CONTABILIZACION
INVENTARIO EN TRANSITO - TRANSPORTE $ 17,640,000
CUENTA X PAGAR

25 DE JULIO
FOB $
FLETE $
BASE ARENCEL $
BASE ARANCEL PESOS $
ARANCEL 20% $
BASE IVA $
IVA 19% $
 CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
INVENTARIO EN TRANSITO ARANCEL $ 16,729,500
IVA DESCONTABLE $ 19,071,630
EFECTIVO

31 DE JULIO
TASA 31 DE JULIO $
CXP 30 DE JUNIO $
CXP 31 DE JULIO $
INGRESO DIFERENCIA EN CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 292,500
INGRESO POR DIFERENCIA EN CAMBIO

05 DE AGOSTO DEBITO
INVENTARIO EN TRANSITO TRANSPORTE $ 3,500,000
INVENTARIO EN TRANSITO SERVICIO $ 500,000
INVENTARIO EN TRANSITO COMISIONES $ 650,000
IVA DESCONTABLE $ 218,500
RETENCION EN LA FUENTE TRANSPORTE
RETENCION EN LA FUENTE SERVICIO
RETENCION EN LA FUENTE COMISION
CUENTAS POR PAGAR

25 DE AGOSTO
INVENTARIO EN TRANSITO
DEBITO CREDITO
$ 67,117,500 $ 106,137,000
$ 17,640,000
$ 16,729,500
$ 3,500,000
$ 500,000
$ 650,000
$ 106,137,000 $ 106,137,000

CUENTA DEBITO
INVENTARIO PARA LA VENTA $ 106,137,000
INVENTARIO EN TRANSITO $ -

31 DE AGOSTO
TASA $
CXP 30 DE JULIO $
CXP 31 DE AGOSTO $
GASTO POR DIFERENCIA EN CAMBIO -$

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR -$ 517,500
INGRESO POR DIFERENCIA EN CAMBIO

23 DE SEPTIEMBRE
TASA $
CXP A 31 DE AGOSTO $
CXP A 23 DE SEPTIEMBRE $
INGRESO DIFERENCIA EN CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 66,600,000
INGRESO DIFERENCIA EN CAMBIO
EFECTIVO

23 DE SEPTIEMBRE VENTA DEBITO

INGRESOS $ -
ANTICIPO DE RENTA $ 3,762,500
IVA GENERADO
CUENTA POR COBRAR $ 175,332,500

COSTO DE VENTA $ 122,561,467

INVENTARIO PARA LA VENTA
 CREDITO

$ 67,117,500

2,950
67,117,500
66,375,000
742,500

CREDITO

$ 742,500

2,940
6,000
17,640,000

$ 17,640,000

22,500
6,000 TASA
28,500 $ 2,935
83,647,500
16,729,500
100,377,000
19,071,630
 CREDITO

$ 35,801,130

2,937
66,375,000
66,082,500
292,500

CREDITO

$ 292,500

CREDITO

$ 35,000
$ 20,000
$ 71,500
$ 4,742,000

IMPORTACION KG
3750 CANTIDAD KG
$ 28,303 VALOR UNITARIO

CREDITO

$ 106,137,000

2,960
66,082,500
 66,600,000
517,500

CREDITO

-$ 517,500

2,954
66,600,000
66,465,000
135,000

CREDITO

$ 135,000
$ 66,465,000

CREDITO
$ 150,500,000
$ -
$ 28,595,000

$ 122,561,467
 KARDEX O
ENTRADA
DETALLE CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL

INVENTARIO I . SALDO INICIAL $ 750 $ 29,500 $ 22,125,000

IMPORTACION IMPORTACION $ 3,750 $ 28,303 $ 106,137,000
VENTA
KARDEX ORICA SA
SALIDA SALDO
CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNI.

$ 750 $ 29,500
$ 4,500 $ 28,503
$ 4,300 $ 28,503 $ 122,561,467 $ 200 $ 28,503
VALOR TOTAL

$ 22,125,000
$ 128,262,000
$ 5,700,533
 ESTADO DE RESULTADOS
ORICA SA
31 DE DICIEMBRE DE 2018

INGRESOS OPERACIONALES $ 150,500,000

VENTAS NETAS $ 150,500,000

COSTO DE VENTAS $ 122,561,467

INVENTARIO PARA LA VENTA $ 122,561,467

UTILIDAD OPERACIONAL $ 27,938,533

 REGISTRO 1
EFECTIVO $ 50,000,000
INVERSIONES $ 50,000,000
INVENTARIO $ 200,000,000
CAPITAL SOCIAL $ 300,000,000

REGSITRO 2
PROP.PLANTA Y EQUIPO $ 15,000,000
IVA $ 2,850,000
REEFUENTE $ 375,000
CUENTAS POR PAGAR $ 17,475,000

REGSITRO 3
INVENTARIO $ 120,000,000
IVA $ 22,800,000
RETEFUENTE $ 3,000,000
PROVEEDORES $ 139,800,000

REGSITRO 4
INVENTARIO $ 840,000,000
IVA $ - $ 159,600,000
ANTICIPO RETE $ 21,000,000 $ -
CLIENTES $ 978,600,000 $ -

20% CONTADO
EFECTIVO $ 195,720,000
CLIENTES $ 195,720,000 $ 782,880,000 $ 782,880,000

COSTO VENTAS REGISTRO 4

COSTO DE VENTA $ 298,666,667
INVENTARIOS $ 298,666,667

REGSITRO 5 DEVOLUCION VENTAS

PROP.PLANTA Y EQUIPO $ 240,000,000
IVA $ 45,600,000
ANTICIPO RET $ 6,000,000
CLIENTES $ 279,600,000

INVENTARIOS $ 85,333,333
COSTO DE VENTA $ 85,333,333

REGISTRO 6 DEVOLUCION PROVEEDOR BASE

PROVEEDORES $ 55,920,000 PROVEEDOR
IVADESCO $ 9,120,000 IVA
RETEFUENTE $ 1,200,000 RETEFUENTE
INVENTARIOS $ 42,666,667 TOTAL
REAJUSTE COSTO $ 5,333,333
$ 57,120,000 $ 57,120,000
-$ 0

REGSITRO 7
INVENTARIO $ 34,500,000
IVA $ 6,555,000
RETEFUENTE $ 862,500
PROVEEDORES $ 40,192,500

REGISTRO 8-CDT
INVERSION $ 50,000,000
INGRESOS O INTERESES $ 3,000,000
ANTICIPO RETENCION $ 210,000
EFECTIVO $ 52,790,000

REGISTRO 9-CDT
INVENTARIO $ 6,400,000
IVA $ - $ 1,216,000
ANTICIPO RETE $ 160,000 $ -
CLIENTES $ 7,456,000 $ -

COSTO VENTAS $ 2,188,889

INVENTARIOS $ 2,188,889

CUENTAS T

EFECTIVO CLIENTES
$ 50,000,000 $ 978,600,000
$ 195,720,000 $ 7,456,000
$ 52,790,000 $ 986,056,000
$ 298,510,000 $ - $ 510,736,000

IVA
$ 2,850,000 $ 159,600,000
$ 22,800,000 $ 9,120,000
$ 45,600,000 $ 1,216,000
$ 6,555,000
$ 77,805,000 $ 169,936,000
$ 92,131,000
BASE
$ 48,000,000
$ 9,120,000
 $ 1,200,000
$ 55,920,000

CUENTAS T

CLIENTES INVENTARIOS
$ 195,720,000 $ 200,000,000 $ 840,000,000
$ 279,600,000 $ 120,000,000 $ 298,666,667
$ 475,320,000 $ 85,333,333 $ 42,666,667
$ 34,500,000 $ 6,400,000
$ 2,188,889
$ 439,833,333 $ 1,189,922,222
-$ 750,088,889
 EFECTIVO
$ 298,510,000
IMPORTANTE: CADA VEZ QUE SE HAGA UNA COMPRA CAMBIA EL VALOR UNITARIO DEL PRMEDIO PONDERADO

ALVAR
ENTRADA
DETALLE CANTIDAD VALOR UNI.

INVENTARIO I . SALDO INICIAL $ 2,000 $ 100,000

IMPORTACION COMPRA 1 $ 1,000 $ 120,000
VENTA 1
DEVOLUCION CLIE $ 800 $ 106,667
DEVOLUCION PROVEEDOR
COMPRA 2 $ 300 $ 115,000
VENTA 2
L VALOR UNITARIO DEL PRMEDIO PONDERADO

ALVARO MUTIS
SALIDA
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL CANTIDAD

$ 200,000,000
$ 120,000,000
$ 2,800 $ 106,667 $ 298,666,667
$ 85,333,333
$ 400 $ 106,667 $ 42,666,667
$ 34,500,000
$ 20 $ 109,444 $ 2,188,889
 SALDO
CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL

$ 2,000 $ 100,000 $ 200,000,000

$ 3,000 $ 106,667 $ 320,000,000
$ 200 $ 106,667 $ 21,333,333
$ 1,000 $ 106,667 $ 106,666,667 $ 106,666,666.67
$ 600 $ 106,667 $ 64,000,000 $ 64,000,000
$ 900 $ 109,444 $ 98,500,000
$ 880 $ 109,444 $ 96,311,111
 ESTADO SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO
Efectivo $ 298,510,000 PROVEEDORES
CLIENTES $ 510,736,000 CUENTAS POR PAGAR
INVENTARIOS $ 96,311,111 IVA
ANTI RETE $ 15,370,000 RETEFUENTE
TOTAL ACIVO $ 920,927,111 TOTAL PASIVO

PROP PLANTA$ 15,000,000 PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIV $ 935,927,111
Utilidad ejercico
Total patrimonio
NCIERA estado de resultados
Ingresos -$ 835,422,222
$ 124,072,500 costo ventas $ 210,188,889
$ 17,475,000 Utilidad brut -$ 1,045,611,111
$ 92,131,000 otros ingreso $ 3,000,000
$ 3,037,500 utilidad neta
$ 236,716,000

$ 300,000,000

0
 ESTADO SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO
OBLIGACION FINANCIERA
Efectivo $ - PROVEEDORE $ -
CLIENTES $ - CUENTAS PO $ -
INVENTARIOS$ 96,311,111 IVA $ -
ANTI RETE $ 15,370,000 RETEFUENTE $ 3,037,500
TOTAL ACIVO $ 111,681,111 TOTAL PASIV $ 3,037,500

PROP PLANTA$ 15,000,000 PATRIMONIO

CAPITAL SOCI $ -
TOTAL ACTIV $ 126,681,111
Utilidad ejerc 0
Total patrimonio

TALLER PROVEEDORES Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

HACERLO A 5 CUOTAS
FECHA PIF DOMINGO 12 ABRIL 2020
PARCIAL 13 ABRIL

REVISAR TALLER DE CLASE PARA CORREGIR ESTADO DE RESULTADOS