PRESENTADO POR: KAREN LORENA LEGUIZAMO SUAREZ

AREA: CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIOS

EJERCICIO NO. 3- PROVEEDORES DEL EXTERIOR-ORICA S.A

TAMBORES 25
KG 150
PRECIO UNITARIO 900
PRECIO TOTAL 22,500
TRM 2,983

23 DE JUNIO DEBITO
INVENTARIOS EN TRANSITO $ 67,117,500
PROVEEDORES DEL EXTERIOR

30 DE JUNIO
TASA $
CXP A 23 DE JUNIO $
CXP A 30 DE JUNIO $
INGRESO CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 742,500
INVENTARIO EN TRANSITO

14 DE JULIO
TASA $
FLETE EXTERIOR $
FLETE EN PESOS $

CONTABILIZACION
INVENTARIO EN TRANSITO - TRANSPORTE $ 17,640,000
CUENTA X PAGAR TRANSPORTE

25 DE JULIO
FOB $
FLETE $
BASE ARENCEL $
BASE ARANCEL PESOS $
ARANCEL 20% $
BASE IVA $
IVA 19% $
TOTAL $
 CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
INVENTARIO EN TRANSITO ARANCEL $ 16,729,500
IVA DESCONTABLE $ 19,071,630
EFECTIVO

31 DE JULIO
TASA 31 DE JULIO $
CXP 30 DE JUNIO $
CXP 31 DE JULIO $
INGRESO DIFERENCIA EN CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 292,500
INVENTARIO EN TRANSITO

05 DE AGOSTO DEBITO
INVENTARIO EN TRANSITO TRANSPORTE $ 3,500,000
INVENTARIO EN TRANSITO SERVICIO $ 500,000
INVENTARIO EN TRANSITO COMISIONES $ 650,000
IVA DESCONTABLE $ 218,500
RETENCION EN LA FUENTE TRANSPORTE
RETENCION EN LA FUENTE SERVICIO
RETENCION EN LA FUENTE COMISION
CUENTAS POR PAGAR

25 DE AGOSTO
INVENTARIO EN TRANSITO
DEBITO CREDITO
$ 67,117,500 $ 104,112,000
$ 17,640,000
$ 16,729,500
$ 3,500,000
$ 500,000
$ 650,000
$ 104,112,000 $ 104,112,000

CUENTA DEBITO
INVENTARIO PARA LA VENTA $ 104,112,000
INVENTARIO EN TRANSITO $ -

31 DE AGOSTO
TASA $
CXP 30 DE JULIO $
CXP 31 DE AGOSTO $
GASTO POR DIFERENCIA EN CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 517,500
INGRESO POR DIFERENCIA EN CAMBIO

23 DE SEPTIEMBRE
TASA $
CXP A 31 DE AGOSTO $
CXP A 23 DE SEPTIEMBRE $
INGRESO DIFERENCIA EN CAMBIO $

CONTABILIZACION
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 66,600,000
INGRESO DIFERENCIA EN CAMBIO
EFECTIVO

23 DE SEPTIEMBRE VENTA DEBITO

INGRESOS $ -
ANTICIPO DE RENTA $ 3,762,500
IVA GENERADO
CUENTA POR COBRAR $ 175,332,500

COSTO DE VENTA $ 120,626,467

INVENTARIO PARA LA VENTA
 CREDITO

$ 67,117,500

2,950
67,117,500
66,375,000
742,500

CREDITO

$ 742,500

2,940
6,000
17,640,000

$ 17,640,000

22,500
6,000 TASA
28,500 $ 2,935
83,647,500
16,729,500
100,377,000
19,071,630
119,448,630
 CREDITO

$ 35,801,130

2,937
66,375,000
66,082,500
292,500

CREDITO

$ 292,500

CREDITO

$ 35,000
$ 20,000
$ 71,500
$ 4,742,000

IMPORTACION KG Inventario en transito

3750 CANTIDAD KG 67,117,500
$ 27,763 VALOR UNITARIO 742,500
17,640,000
16,729,500
292,500
4,650,000
990,000
106,137,000 2,025,000
104,112,000
CREDITO

$ 104,112,000

2,960
 66,082,500
66,600,000
517,500

CREDITO

$ 517,500

2,954
66,600,000
66,465,000
135,000

CREDITO

$ 135,000
$ 66,465,000

CREDITO
$ 150,500,000
$ -
$ 28,595,000

$ 120,626,467
 KARDEX O
ENTRADA
DETALLE CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL

INVENTARIO I . SALDO INICIAL $ 750 $ 29,500 $ 22,125,000

IMPORTACION IMPORTACION $ 3,750 $ 27,763 $ 104,112,000
VENTA
KARDEX ORICA SA
SALIDA SALDO
CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNI.

$ 750 $ 29,500
$ 4,500 $ 28,053
$ 4,300 $ 28,053 $ 120,626,467 $ 200 $ 28,053
VALOR TOTAL

$ 22,125,000
$ 126,237,000
$ 5,610,533
 ESTADO DE RESULTADOS
ORICA SA
31 DE DICIEMBRE DE 2018

INGRESOS OPERACIONALES $ 150,500,000

VENTAS NETAS $ 150,500,000

COSTO DE VENTAS $ 120,626,467

INVENTARIO PARA LA VENTA $ 120,626,467

UTILIDAD OPERACIONAL $ 29,873,533