CLASIFICIACION DE LAS CUENTAS POR O

ACTIVO CIRCULANTE

1 CAJA 26
2 BANCOS 27
3 INVERSIONES TEMPORALES 28
4 MERCANCIAS, INVENTARIOS O ALMACEN 29
5 CLIENTES 30
6 DOCUMENTOS POR COBRAR 31
7 DEUDORES DIVERSOS
8 ANTICIPO A PROVEEDORES

ACTIVO NO CIRCULANTE

9 TERRENOS 32
10 EDIFICIOS 33
11 MOBILIARIO Y EQUIPO 34
12 EQUIPO DE COMPUTO ELECTRONICO
13 EQUIPO DE ENTREGA O DE REPARTO
14 DEPOSITOS EN GARANTIA
15 INVERSIONES PERMANENTES

OTROS ACTIVOS

16 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO 35

17 GASTOS EN ETAPAS PREOPERATIVAS,DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION 36
18 GASTOS DE MERCADOTECNIA
19 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
20 GASTOS DE INSTALACION
21 PAPELERIA Y UTILES
22 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
23 PRIMAS DE SEGURO
24 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
25 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
LAS CUENTAS POR ORDEN
PASIVO CORTO PLAZO

PROVEEDORES
DOCUMENTO POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
ANTICIPO DE CLIENTES
GASTOS PENDIENTES DE PAGO, GASTOS POR PAGAR, GASTOS ACUMULADOS
IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO, IMP. POR PAGAR, IMP.ACUMULADOS

PASIVO LARGO PLAZO

HIPOTECAS POR PAGAR O ACREEDORES HIPOTECARIOS

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

OTROS PASIVOS

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 LA ASTURIANA REALIZO
OSCAR TAPIA
FECHA
31-Mar-22
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2022 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA $ 3,000.00
BANCOS $ 300,000.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 100,000.00
MERCANCIAS $ 6,200,000.00 $ 6,603,000.00

ACTIVO NO CIRCULANTE

TERRENOS $ 2,000,000.00
EDIFICIOS $ 5,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 320,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 220,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 25,000.00
GASTOS DE INSTALACION $ 120,000.00
PROPAGANDA $ 50,000.00
PRIMAS DE SEGURO $ 350,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 7,000.00 $ 8,092,000.00 $ 14,695,000.00

PASIVO CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 1,000,000.00
GASTOS PENDIENTES DE PAGO $ 40,000.00 $ 1,040,000.00
 PASIVO LARGO PLAZO

ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 1,500.00

RENTAS COBRADOS POR ANTICIPADO $ 120,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 72,000.00 $ 193,500.00 $ 1,233,500.00

CAPITAL CONTABLE $ 13,461,500.00

(ACTIVO MENOS PASIVO)
 LA ASTURIANA
BALANCE AL 31 DE MARZO DE 2022

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CORTO PLAZO

CAJA $ 3,000.00 PROVEEDORES

BANCOS $ 300,000.00 GASTOS PENDIENTES DE PAGO
INVERSIONES TEMPORALES $ 100,000.00
MERCANCIAS $ 6,200,000.00 $ 6,603,000.00

NO CIRCULANTE LARGO PLAZO

TERRENOS $ 2,000,000.00 ACREEDORES HIPOTECARIOS

EDIFICIOS $ 5,000,000.00 RENTAS COBRADOS POR ANTICIPADO
EQUIPO DE COMPUTO $ 320,000.00 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 220,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 25,000.00 TOTAL PASIVO
GASTOS DE INSTALACION $ 120,000.00
PROPAGANDA $ 50,000.00 CAPITAL CONTABLE
PRIMAS DE SEGURO $ 350,000.00 (ACTIVO - PASIVO)
EQUIPO DE REPARTO $ 7,000.00 $ 8,092,000.00

TOTAL ACTIVO $ 14,695,000.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL

IGUAL A ACTIVO
 LA ASTURIANA
LANCE AL 31 DE MARZO DE 2022

$ 1,000,000.00
$ 40,000.00 $ 1,040,000.00

$ 1,500.00
$ 120,000.00
$ 72,000.00 $ 193,500.00

$ 1,233,500.00

$ 13,461,500.00

$ 14,695,000.00
 LA CHIQUITA REALIZO
OSCAR TAPIA
FECHA
31-May-22
BALANCE GENERAL AL 31 DE MAYO DE 2022 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA $ 500.00
BANCOS $ 1,500,000.00
MERCANCIAS $ 1,800,000.00
CLIENTES $ 280,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 80,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 10,000.00 $ 3,670,500.00

NO CIRCULANTE

EQUIPO DE OFICINA $ 150,000.00

EQUIPO DE COMPUTO $ 230,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 15,000.00 $ 395,000.00

OTROS ACTIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $ 50,000.00

GASTOS DE INSTALACION $ 200,000.00
PAPELERIA Y UTILES $ 15,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 25,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTCIPADO $ 22,000.00 $ 312,000.00 $ 4,377,500.00

PASIVO CORTO PLAZO

 PROVEEDORES $ 75,000.00
ACREDORES DIVERSOS $ 82,000.00
IMPUESTOS A. POR PAGAR $ 12,000.00 $ 169,000.00

PASIVO LARGO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P $ 72,000.00 $ 241,000.00

CAPITAL CONTABLE $ 4,136,500.00

 LACHIQUITA
BALANCE AL 31 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CORTO PLAZO

CAJA $ 500.00 PROVEEDORES

BANCOS $ 1,500,000.00 ACREDORES DIVERSOS
MERCANCIAS $ 1,800,000.00 IMPUESTOS A. POR PAGAR
CLIENTES $ 280,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 80,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 10,000.00 $ 3,670,500.00 LARGO PLAZO

NO CIRCULANTE DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P

EQUIPO DE OFICINA $ 150,000.00 TOTAL PASIVO

EQUIPO DE COMPUTO $ 230,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 15,000.00 $ 395,000.00 CAPITA CONTABLE
(ACTIVO - PASIVO)
OTROS ACTIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $ 50,000.00

GASTOS DE INSTALACION $ 200,000.00
PAPELERIA Y UTILES $ 15,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 25,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTCIPADO $ 22,000.00 $ 312,000.00
TOTAL ACTIVO $ 4,377,500.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL
 LACHIQUITA
LANCE AL 31 DE MAYO DE 2022

$ 75,000.00
$ 82,000.00
$ 12,000.00 $ 169,000.00

$ 72,000.00

$ 241,000.00

$ 4,136,500.00
$ 4,377,500.00
 REALIZO
LA PRINCESA OSCAR TAPIA
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO
OSCAR TAPIA

1 2 3
VENTAS TOTALES
Compras totales $ 990,000.00
invetario final 144400.00
Costo de venta
utilidad bruta
GASTOS DE VENTA
Lus de departamento de venta $ 1,300.00
Renta de almacen 18000.00
Propaganda 13000.00
Sueldo de departamento ventas 28000.00
sueldo chofer equipo entrega 6000.00
Seguro Social departamento ventas 2400.00
Comisiones de agentes 3000.00 $ 71,700.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
renta de las oficinas $12,000.00
Papeleria y utiles de oficina 4500.00
Sueldo personal de oficina 31000.00
Seguro Social personal de oficina 3000.00
Luz de las oficinas 1200.00 $ 51,700.00
utilidad antes intereses impuestos
impuesto 30% $ 1,800.00
PTU 10% $ 600.00
Utilidad neta del ejercicio
 FECHA
31-Dec-21
HORA
12:00 PM

4
$ 975,000.00

845600.00
129400.00

123400.00
$ 6,000.00

2400.00
$ 3,600.00
 REALIZO FECHA
Comercial PV. SA de CV OSCAR TAPIA 31-Dec-21
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

1 2 3 4
ingresos /ventas brutas $ 800,000.00
Devoluciones s/ventas
descuentos s/ventas 10000
rebaja s/ventas 20000 30000
ingresos netos $ 770,000.00
inventario inicial 200000
compras $ 100,000
gastos de compra $ 10,000
compras totales $ 110,000
devoluciones s/compras 5000
descuento/rebaja compra $ 500.00 $ 5,500.00
compras netas 104500
mercnacia disponible 304500
inventario final 50000
costo de venta 254500.00
utilidad bruta $ 515,500.00
gastos generales
gastos de administracion
renta de oficina $ 10,000.00
Sueldo personal de oficina 30000 $ 40,000.00
gastos de venta
comision del vendedor 25000.00
publicidad $ 15,000.00 $ 40,000.00 $ 80,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
ganancia cambiaria 1000.00
gastos financieros
comison bancaria 500.00 500.00 $ 79,500.00
utilidad antes de impuestos $ 436,000.00
ISR 35% $ 152,600.00
PTU 10% $ 43,600.00 $ 196,200.00
Utilidad neta $ 239,800.00
1
 CASA BLANCO
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021

1 2
VENTAS TOTALES
Devoluciones s/ventas $ 4,000.00
descuentos s/ventas 1800.00
ventas netas
INVENTARIO INICIAL
Compras $ 425,000.00
Gastos de compra 1500.00
Compras totales $ 426,500.00
Devoluciones s/compras 3500.00
descuentos s/compras 1400.00 4900.00
compras netas
Mercancia disponible
inventario final
costo de venta
utilidad bruta
GASTOS DE VENTA
Renta de las tiendas $ 14,000.00
Luz, almacen y bodega 1900.00
Gasto envio de mercancias 3500.00
Publicidad 18000.00
Sueldo departamento de venta 34000.00
Matto. Equipo de reparto 4000.00 75400.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldo personal de oficina $ 40,000.00
Reantas de als oficinas 11000.00
Luz de las oficinas 1800.00
Correo y telegrafos 800.00
Telefonos de las oficinas 3500.00 57100.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses cobrados 3000.00
Cambios ganados 2000.00 5000.00
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones bancarias 2000.00
Intereses Pagados 2000.00
Cambios pagados 500.00 4500.00
utilidad de operación
OTROS PRODRUCTOS
Dividendos cobrados 9000
Comisiones cobradas 3000
Rentas Cobradas 20000
OTROS GASTOS
 Perdida en Ventas activos
Utilidades antes de impuestos
ISR 30 %
PTU 10%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 REALIZO FECHA 2
OSCAR TAPIA 31-Dec-21
AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

3 4
$ 995,000.00

$ 5,800.00
$ 989,200.00
950000.00

421600.00
1371600.00
608500.00
763100.00
226100.00

132500.00

500.00 132000.00
94100.00

32000
10000 22000
116100.0
34830
11610 46440
69660.0
 REALIZO FECHA
ALMACENES GARCIA SA. DE CV OSCAR TAPIA 31-Dec-21
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

1 2 3 4
VENTAS TOTALES $ 895,000.0
DEVOLUCIONES S/VENTAS $ 8,000.00
SESCUENTSO S/VENTAS 5000.00 $ 13,000.00
VENTAS NETAS $ 882,000.00
INVENTARIO INCIAL 910000.0
COMPRAS $540,000.0
GASTOS DE COMPRA 2000.00
COMPRAS TOTALES $ 542,000.00
DEVOLUCIONES S/COMPRAS 9000.00
DESCUENTOS S/COMPRAS 4000.00 13000.00
COMPRAS NETAS 529000.00
MERCANCIA DISPONIBLE 1439000.00
INVENTARIO FINAL 765500.00
COSTOS DE VENTA 673500.00
UTILIDAD BRUTA 208500.00
GASTOS DE VENTA
RENTA DE LAS TIENDAS $ 30,000.0
PUBLICIDAD 19000.00
COMISIONES DE AGENTES 8000.00
SUELDOS DE AGENTES 18000.00
FLETES ACARREOS M. VENDIDAS 3000.00
SUELDO DEL CHOFER 5000.00 83000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
renta de las oficinas $15,000.00
sueldo del contador 18000.00
papeleria y utiles de oficina 2500.00
sueldo personal de oficina 31000.00 66500.00 149500.00
utilidad de operación 59000.00
otros productos
dividendos cobrados 5000
utilidad en v.v. activo fijo 5000.00 10000.00
otros gastos
perdida en venta de acciones 4000 6000.00
utilidad antes de impuestos 65000.00
ISR 30% 19500.00
PTU 10% 6500 26000.00
utilidad neta del ejercicio 39000.00
3
 REALIZO
CASA JUNCO OSCAR TAPIA
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO
OSCAR TAPIA

1 2 3
VENTAS TOTALES $ 980,000.00
DEVOLUCIONES S/VENTAS $ 4,000.00
SESCUENTSO S/VENTAS 1500.00 $ 5,500.00
VENTAS NETAS
INVENTARIO INCIAL 900000.00
COMPRAS $ 543,000.0
GASTOS DE COMPRA 2000.00
COMPRAS TOTALES $ 545,000.00
DEVOLUCIONES S/COMPRAS 5000.00
DESCUENTOS S/COMPRAS 3000.00 8000.00
COMPRAS NETAS 537000.00
MERCANCIA DISPONIBLE 1437000.00
INVENTARIO FINAL 849500.00
COSTOS DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA
RENTA DE ALMACEN $ 10,000.0
GASTOS ENVIO DE MERCANCIAS $ 8,000.0
MATTO.EQUIPO DE ENTREGA $ 5,000.0
PROGANDAS $ 20,000.0
SUELDOS DE A. INDEPENDIENTES $ 15,000.0
COMISIONES DE AGENTES $ 9,000.0 67000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
renta de de las oficinas $ 12,000.00
papeleria y utiles de oficina 1000.00
sueldo del gerente 20000.00
sueldo personal de oficinas 30000.00
sueldo delcontador 15000.00
Seguro social p. de oficina $ 4,000.00 $ 82,000.00 $ 149,000.00
productos financieros
intereses cobrados 4000.00
cambios pagados 1500.00 5500.00
gastos financieros
comisones bancarias 200.00
intereses pagados 2000.00
cambios ganados $ 500.00 $ 2,700.00 2800
utilidad de operación
otros productos
uitlidades venta va. Fijo 4000
comisones cobradas 2500
dividendos cobrados 9000 15500
 otros gastos
perdida en venta de valores 6000
utilidad antes de impuesto
ISR 30% 75090
PTU 10 % 25030
utilidad neta del ejercicio
 FECHA 4
31-Dec-21
HORA
12:00 PM

$ 974,500.00

587500.00
387000.00

146200.00
240800.00
 9500.0
250300.00

100120.0
150180.00
 REALIZO FECHA
La Marina SA de CV. OSCAR TAPIA 31-Dec-21
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

1 2 3 4
VENTAS TOTALES $ 890,000.00
inventario inicial $ 750,000.00
compras netas $ 850,000.00
mercancia disponible $ 1,600,000.00
inventario final 700000.00
costo de venta $ 900,000.00
perdida bruta -$ 10,000.00

gastos generales
gastos d venta 60000.00
gastos de administracion 80000 140000.00
productos financieros 2000
gastos financieros 5000 -3000.00 143000.00
perdida de operación -153000.00
otros productos 2000
otros gastos 4000 -2000
perdida neta del ejercicio -155000.00
5
 REALIZO FECHA
La Comercial Mexicana SA de CV OSCAR TAPIA 31-Dec-21
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

1 2 3 4
VENTAS TOTALES $ 900,000.00
devoluciones s/ventas $ 1,500.00
ventas netas $ 898,500.00
inventario inicial $ 400,000.00
compras $ 800,000.00
devoluciones s/compras $ 1,000.00
compras netas $ 799,000.00
mercancia disponible $ 1,199,000.00
invnetario final 345500
costo de venta $ 853,500.00
utilidad bruta $ 45,000.00
gastos de venta $ 60,000.00
gastos de administracion 70000.00 130000.00

perdida neta del ejercicio -85000.00

6
 REALIZO FECHA
La Comercial Mexicana SA de CV OSCAR TAPIA 31-Dec-21
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2021 AUTORIZO HORA
OSCAR TAPIA 12:00 PM

1 2 3 4