Taller KARDEX

Maria Camila Gutierrez Montealegre

Docente
Sandra Briggith GUZMAN DEVIA

Corporacion Universitaria Minuto de Dios

Contaduria Publica
Tercer Semestre
2018

FECHA
10/1/2018 Inventario Inicial
10/3/2018 Venta Fac 121
10/5/2018 compra fact 2050
10/7/2018 Ventafac 130
10/12/2018 compra fact 2080
10/14/2018 Devolucion compra fac 2080
10/18/2018 vent fact 145
10/19/2018 compra fact 2106
10/20/2018 Dev venta Fact 154
10/23/2018 vent fact 145
10/25/2018 Compr Fac 2150
10/28/2018 Venta Fac 163
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
DETALLE VALOR Unitario
CANT
$ 380,000 15
$ 386,000 10
$ 383,158
$ 390,000 12
$ 390,000
$ 385,835
$ 392,000 8
$ 385,835 2
$ 387,980
$ 392,000 8
$ 389,588

Contabilizacion

10/3/2018 Venta

Cuenta Detalle Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2,964,000
2408 Iva $ 563,160
135515 Retefuente $ 74,100
1110 Bancos $ 3,453,060

costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,280,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2,280,000

10/5/2018 compra fact 2050

Cuenta Detalle Debe Haber

1435 Mercancías no fabricadas por la empr $ 3,860,000
2408 Iva $ 733,400
2365 Retefuente $ 96,500
1110 Bancos $ 4,496,900

10/7/2018 Ventafac 130

Cuenta Detalle Debe Haber

 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2,480,000
2408 Iva $ 471,200
135515 Retefuente $ 62,000
1110 Bancos $ 2,889,200

costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,915,790
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,915,790

10/12/2018 compra fact 2080

Cuenta Detalle Debe Haber

1435 Mercancías no fabricadas por la empr $ 4,680,000
2408 Iva $ 889,200
2365 Retefuente $ 117,000
1110 Bancos $ 5,452,200
DIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDO
VALOR CANT VALOR CANT VALOR
$ 5,700,000 15 $ 5,700,000
6 $ 2,280,000 9 $ 3,420,000
$ 3,860,000 19 $ 7,280,000
5 $ 1,915,789 14 $ 5,364,211
$ 4,680,000 26 $ 10,044,211
3 $ 1,170,000 23 $ 8,874,211
10 $ 3,858,352 13 $ 5,015,858
$ 3,136,000 21 $ 8,151,858
$ 771,670 23 $ 8,923,529
11 $ 4,267,775 12 $ 4,655,754
$ 3,136,000 20 $ 7,791,754
12 $ 4,675,056 8 $ 3,116,698

tabilizacion

10/14/2018 Devolucion compra fac 2080

Cuenta Detalle
6125 devolucion
2408 Iva
2365 Retefuente
1110 Bancos

10/18/2018 vent fact 145

Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva
135515 Retefuente
1110 Bancos

costo de la mercancia
Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y

10/19/2018 compra fact 2106

Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas
2408 Iva
2365 Retefuente
 1110 Bancos

10/20/2018 Dev venta Fact 154

Cuenta Detalle
6125 devolucion
2408 Iva
2365 Retefuente
1110 Bancos

10/23/2018 vent fact 145

Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva
135515 Retefuente
1110 Bancos

costo de la mercancia
Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y
10/25/2018 Compr Fac 2150
Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas
2408 Iva
2365 Retefuente
1110 Bancos
10/28/2018 Venta Fac 163
Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva
135515 Retefuente
1110 Bancos

costo de la mercancia
Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y
 Debe Haber
$ 1,170,000
$ 222,300
$ 29,250
$ 1,363,050

Debe Haber
por mayor y al por menor $ 4,960,000
$ 942,400
$ 124,000
$ 5,778,400

costo de la mercancia
Debe Haber
o fabricadas por la empresa $ 3,858,352
$ 3,858,352

Debe Haber
$ 3,136,000
$ 595,840
$ 78,400
 $ 3,653,440

Debe Haber
$ 771,670
$ 146,617
$ 19,292
$ 898,996

Debe Haber
por mayor y al por menor $ 5,445,000
$ 1,034,550
$ 136,125
$ 6,343,425

costo de la mercancia
Debe Haber
o fabricadas por la empresa $ 4,267,775
$ 4,267,775

Debe Haber
$ 3,136,000
$ 595,840
$ 78,400
$ 3,653,440

Debe Haber
por mayor y al por menor $ 5,928,000
$ 1,126,320
$ 148,200
$ 6,906,120

costo de la mercancia
Debe Haber
o fabricadas por la empresa $ 4,675,056
$ 4,675,056
 PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
10/1/2018 Inventario Inicial $ 280,000 15 $ 4,200,000
10/3/2018 Venta Fac 121 $ 280,000 6
10/5/2018 compra fact 2050 $ 298,000 10 $ 2,980,000
10/7/2018 Venta fac 130 $ 289,474 5
10/12/2018 compra fact 2080 $ 305,000 12 $ 3,660,000
10/13/2018 Memorando Obsequio $ 296,640 2
10/14/2018 Dev Compra fact 2080 $ 305,000 5
10/18/2018 Venta Fac 145 $ 294,440 10
10/19/2018 Compra Fac 2106 $ 308,000 8 $ 2,464,000
10/20/2018 Dev venta Fac 130 $ 289,474 5 $ 1,447,368
10/23/2018 Venta Fact 154 $ 298,242 11
10/25/2018 Compra fact 2150 $ 302,000 8 $ 2,416,000
10/28/2018 Venta Fact 163 $ 299,824 12
Contabilizacion
10/3/2018 Venta
Cuenta Detalle Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2,568,000
2408 Iva $ 487,920
135515 Retefuente $ 64,200
1110 Bancos $ 2,991,720
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,680,000
6135 Comercio al por mayor$ 1,680,000
10/5/2018 Compra fac 2050
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabrica $ 2,980,000
2408 Iva $ 566,200
2365 Retefuente $ 74,500
1110 Bancos $ 3,471,700
10/14/2018 Devolucion compra fac 2080
Cuenta Detalle Debe Haber
6125 devolucion $ 1,525,000
2408 Iva $ 289,750
2365 Retefuente $ 38,125
1110 Bancos $ 1,776,625
10/13/2018 Memorando Obsequio costo de la mer
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabrica $ 593,279
6135 $ 593,279
 SALIDAS SALDO
VALOR CANT VALOR
15 $ 4,200,000
$ 1,680,000 9 $ 2,520,000
19 $ 5,500,000
$ 1,447,368 14 $ 4,052,632
26 $ 7,712,632
$ 593,279 24 $ 7,119,352
$ 1,525,000 19 $ 5,594,352
$ 2,944,396 9 $ 2,649,956
17 $ 5,113,956
22 $ 6,561,325
$ 3,280,662 11 $ 3,280,662
19 $ 5,696,662
$ 3,597,892 7 $ 2,098,770

10/7/2018 Venta fac 130 10/19/2018

Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2,150,000 1435
2408 Iva $ 408,500 2408
135515 Retefuente $ 53,750 2365
1110 Bancos $ 2,504,750 1110
costo de la mercancia 10/20/2018
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,447,368 6125
6135 Comercio al por mayo$ 1,447,368 2408
10/12/2018 compra fact 2080 2365
Cuenta Detalle Debe Haber 1110
1435 Mercancías no fabric $ 3,660,000 10/23/2018
2408 Iva $ 695,400
2365 Retefuente $ 91,500 Cuenta
1110 Bancos $ 4,263,900 4135
10/18/2018 Venta Fac 145 2408
Cuenta Detalle Debe Haber 135515
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 4,450,000 1110
2408 Iva $ 845,500 co
135515 Retefuente $ 111,250 Cuenta
1110 Bancos $ 5,184,250 1435
costo de la mercancia 6135
Cuenta Detalle Debe Haber 10/25/2018
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,944,396 Cuenta
6135 Comercio al por mayo$ 2,944,396 1435
2408
 2365
1110
10/28/2018
Cuenta
4135
2408
135515
1110
co
Cuenta
1435
6135
Compra Fac 2106
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabric $ 2,464,000
Iva $ 468,160
Retefuente $ 61,600
Bancos $ 2,870,560
Dev venta Fac 130
Detalle Debe Haber
devolucion $ 1,447,368
Iva $ 275,000
Retefuente $ 36,184
Bancos $ 1,686,184
Venta Fact 154

Detalle Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor $ 4,818,000
Iva $ 915,420
Retefuente $ 120,450
Bancos $ 5,612,970
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,280,662
Comercio al por mayo$ 3,280,662
Compra fact 2150
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabric $ 2,416,000
Iva $ 459,040
Retefuente $ 60,400
Bancos $ 2,814,640
Venta Fact 163
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 5,280,000
Iva $ 1,003,200
Retefuente $ 132,000
Bancos $ 6,151,200
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,597,892
Comercio al por mayo$ 3,597,892
 PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
11/2/2018 Compra Fact 156 $ 520,000 16 $ 8,320,000
11/4/2018 Venta Fact 148 $ 520,000 5
11/6/2018 Venta Fact 159 $ 520,000 4
11/10/2018 Compra Fact 172 $ 530,000 10 $ 5,300,000
11/12/2018 Venta Fac 162 $ 525,882 8
11/16/2018 Compra fac 186 $ 540,000 14 $ 7,560,000
11/20/2018 Traslado a Melgar $ 534,476 12
11/23/2018 Venta Fact 170 $ 534,476 5
11/25/2018 Compra Fac 156 $ 524,000 10 $ 5,240,000
11/28/2018 Venta Fac 175 $ 527,928 9

11/2/2018 Compra Fact 156 11/10/2018

Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
1435 Mercancías no fabr$ 8,320,000 1435
2408 Iva $ 1,580,800 2408
2365 Retefuente $ 208,000 2365
1110 Bancos $ 9,692,800 1110
11/4/2018 Venta Fact 148 11/12/2018
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 4,200,000 4135
2408 Iva $ 798,000 2408
135515 Retefuente $ 105,000 135515
1110 Bancos $ 4,893,000 1110
costo de la mercancia cos
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
1435 Mercancías no fabricadas por la empre $ 2,600,000 1435
6135 Comercio al por ma$ 2,600,000 6135
11/6/2018 Venta Fact 159 11/16/2018
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 3,440,000 1435
2408 Iva $ 653,600 2408
135515 Retefuente $ 86,000 2365
1110 Bancos $ 4,007,600 1110
costo de la mercancia 11/20/2018
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
1435 Mercancías no fabricadas por la empre $ 2,080,000 1435
6135 Comercio al por ma$ 2,080,000 6135
11/23/2018
Cuenta
4135
2408
 135515
1110
cos
Cuenta
1435
6135
O
SALIDAS SALDO
VALOR CANT VALOR
16 $ 8,320,000
$ 2,600,000 11 $ 5,720,000
$ 2,080,000 7 $ 3,640,000
17 $ 8,940,000
$ 4,207,059 9 $ 4,732,941
23 $ 12,292,941
$ 6,413,708 11 $ 5,879,233
$ 2,672,379 6 $ 3,206,854
16 $ 8,446,854
$ 4,751,355 7 $ 3,695,499

Compra Fact 172 11/25/2018

Detalle Debe Haber Cuenta
Mercancías no fabricad $ 5,300,000 1435
Iva $ 1,007,000 2408
Retefuente $ 132,500 2365
Bancos $ 6,174,500 1110
Venta Fac 162 11/28/2018
Detalle Debe Haber Cuenta
Comercio al por mayor y al por menor $ 7,680,000 4135
Iva $ 1,459,200 2408
Retefuente $ 192,000 135515
Bancos $ 8,947,200 1110
costo de la mercancia costo d
Detalle Debe Haber Cuenta
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 4,207,059 1435
Comercio al por mayor $ 4,207,059 6135
Compra fac 186
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricad $ 7,560,000
Iva $ 1,436,400
Retefuente $ 189,000
Bancos $ 8,807,400
Traslado a Melgar
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 6,413,708
Comercio al por mayor $ 6,413,708
Venta Fact 170
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 4,900,000
Iva $ 931,000
Retefuente $ 122,500
Bancos $ 5,708,500
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,672,379
Comercio al por mayor $ 2,672,379
Compra Fac 156
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por $ 5,240,000
Iva $ 995,600
Retefuente $ 131,000
Bancos $ 6,104,600
Venta Fac 175
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 8,883,000
Iva $ 1,687,770
Retefuente $ 222,075
Bancos $ 10,348,695
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 4,751,355
Comercio al por mayor y al po $ 4,751,355
 PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
10/1/2018 Invetario Incial $ 180,000 15 $ 2,700,000
10/2/2018 Compra fac 1221 $ 190,000 8 $ 1,520,000
10/5/2018 Venta Fac 023 $ 183,478 6
10/6/2018 Dev Venta Fac 023 $ 183,478 2 $ 366,957
10/10/2018 Compra fact 1230 $ 185,000 12 $ 2,220,000
10/14/2018 Devo Compra Fac 1230 $ 185,000 3
10/15/2018 Memorando Obsequio $ 185,000 2
10/20/2018 Compra fac 1257 $ 195,000 5 $ 975,000
10/23/2018 Venta Fac 1028 $ 186,006 8
10/24/2018 Traslado a almcen B $ 186,006 6
10/26/2018 Compra Fact 1263 $ 190,000 4 $ 760,000
10/28/2018 Venta Fac 040 $ 186,946 5
10/29/2018 Dev Venta Fac 040 $ 186,946 1

10/2/2018 Compra fac 1221 10/15/2018

Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
1435 Mercancías no fabricada $ 1,520,000 1435
2408 Iva $ 288,800 6135
2365 Retefuente $ 38,000 10/20/2018
1110 Bancos $ 1,770,800 Cuenta
10/5/2018 Venta Fac 023 1435
Cuenta Detalle Debe Haber 2408
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,920,000 2365
2408 Iva $ 364,800 1110
135515 Retefuente $ 48,000 10/23/2018
1110 Bancos $ 2,236,800 Cuenta
costo de la mercancia 4135
Cuenta Detalle Debe Haber 2408
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,100,870 135515
6135 Comercio al por mayor y $ 1,100,870 1110
10/6/2018 Dev Venta Fac 023 c
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
6125 devolucion $ 366,957 1435
2408 Iva $ 69,722 6135
2365 Retefuente $ 9,174 10/24/2018
1110 Bancos $ 427,504 Cuenta
10/10/2018 Compra fact 1230 1435
Cuenta Detalle Debe Haber 6135
1435 Mercancías no fabricada $ 2,220,000 10/26/2018
2408 Iva $ 421,800 Cuenta
2365 Retefuente $ 55,500 1435
 1110 Bancos $ 2,586,300 2408
10/14/2018 Devo Compra Fac 1230 2365
Cuenta Detalle Debe Haber 1110
6125 devolucion $ 555,000 10/28/2018
2408 Iva $ 105,450 Cuenta
2365 Retefuente $ 13,875 4135
1110 Bancos $ 646,575 2408
135515
1110
c
Cuenta
1435
6135
DO
SALIDAS SALDO
VALOR CANT VALOR
15 $ 2,700,000
23 $ 4,220,000
$ 1,100,870 17 $ 3,119,130
15 $ 2,752,174
27 $ 4,972,174
$ 555,000 24 $ 4,417,174
$ 370,000 22 $ 4,047,174
27 $ 5,022,174
$ 1,488,052 19 $ 3,534,122
$ 1,116,038.65 13 $ 2,418,084
17 $ 3,178,084
$ 934,731 12 $ 2,243,353
$ 186,946 11 $ 2,056,407

Memorando Obsequio 10/29/2018

Detalle Debe Haber Cuenta
Mercancías no fabricada $ 370,000 6125
$ 370,000 2408
Compra fac 1257 2365
Detalle Debe Haber 1110
Mercancías no fabricada $ 975,000
Iva $ 185,250
Retefuente $ 24,375
Bancos $ 1,135,875
Venta Fac 1028
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 2,480,000
Iva $ 471,200
Retefuente $ 62,000
Bancos $ 2,889,200
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,488,052
Comercio al por mayor y $ 1,488,052
Traslado a almcen B
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricada $ 1,116,039
$ 1,116,039
Compra Fact 1263
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricada $ 760,000
Iva $ 144,400
Retefuente $ 19,000
Bancos $ 885,400
Venta Fac 040
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 1,650,000
Iva $ 313,500
Retefuente $ 41,250
Bancos $ 1,922,250
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 934,731
Comercio al por mayor y $ 934,731
Dev Venta Fac 040
Detalle Debe Haber
devolucion $ 186,946
Iva $ 35,520
Retefuente $ 4,674
Bancos $ 217,792
 promedio ponderado
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
1-Oct Inventario Inicial $ 380,000 20 $ 7,600,000
2-Oct Compra fac 1221 $ 410,000 5 $ 2,050,000
5-Oct venta fact 023 $ 386,000 7
6-Oct Dev Venta Fac 023 $ 386,000 2 $ 772,000
10-Oct Compra fac 1230 $ 395,000 10 $ 3,950,000
14-Oct Dev Comp fac 1230 $ 395,000 2
15-Oct Memorando de Obsequio $ 395,000 3
20-Oct Compra fac 1257 $ 398,000 6 $ 2,388,000
23-Oct Venta fac 1028 $ 390,333 9
24-Oct Traslado a Almcen B $ 390,333 10
26-Oct Compra Fac 1263 $ 405,000 8 $ 3,240,000
28-Oct Venta Fac 040 $ 397,667 6
29-Oct Dev Venta Fac 040 $ 397,667 2 $ 795,333

2-Oct Compra fac 1221 15-Oct

Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
1435 Mercancías no fabricad $ 2,050,000 1435
2408 Iva $ 389,500 6135
2365 Retefuente $ 51,250 20-Oct
1110 Bancos $ 2,388,250 Cuenta
5-Oct venta fact 023 1435
Cuenta Detalle Debe Haber 2408
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6,160,000 2365
2408 Iva $ 1,170,400 1110
135515 Retefuente $ 154,000 23-Oct
1110 Bancos $ 7,176,400 Cuenta
costo de la mercancia 4135
Cuenta Detalle Debe Haber 2408
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,702,000 135515
6135 Comercio al por mayor $ 2,702,000 1110
6-Oct Dev Venta Fac 023 co
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta
6125 devolucion $ 772,000 1435
2408 Iva $ 146,680 6135
2365 Retefuente $ 19,300 24-Oct
1110 Bancos $ 899,380 Cuenta
10-Oct Compra fac 1230 1435
Cuenta Detalle Debe Haber 6135
1435 Mercancías no fabricad $ 3,950,000 26-Oct
2408 Iva $ 750,500 Cuenta
2365 Retefuente $ 98,750 1435
 1110 Bancos $ 4,601,750 2408
14-Oct Dev Comp fac 1230 2365
Cuenta Detalle Debe Haber 1110
6125 devolucion $ 790,000 29-Oct
2408 Iva $ 150,100 Cuenta
2365 Retefuente $ 19,750 6125
1110 Bancos $ 920,350 2408
2365
1110
28-Oct
Cuenta
4135
2408
135515
1110
co
Cuenta
1435
6135
SALIDAS SALDO
VALOR CANT VALOR
20 $ 7,600,000
25 $ 9,650,000
$ 2,702,000 18 $ 6,948,000
16 $ 6,176,000
26 $ 10,126,000
$ 790,000 24 $ 9,336,000
$ 1,185,000 21 $ 8,151,000
27 $ 10,539,000
$ 3,513,000 18 $ 7,026,000
$ 3,903,333 8 $ 3,122,667
16 $ 6,362,667
$ 2,386,000 10 $ 3,976,667
8 $ 3,181,333

Memorando de Obsequio
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabric $ 1,185,000
$ 1,185,000
Compra fac 1257
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabric $ 2,388,000
Iva $ 453,720
Retefuente $ 59,700
Bancos $ 2,782,020
Venta fac 1028
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 6,160,000
Iva $ 1,170,400
Retefuente $ 154,000
Bancos $ 7,176,400
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ -
Comercio al por mayo$ -
Traslado a Almcen B
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabric $ 3,903,333
$ 3,903,333
Compra Fac 1263
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabric $ 3,240,000
Iva $ 615,600
Retefuente $ 81,000
Bancos $ 3,774,600
Dev Venta Fac 040
Detalle Debe Haber
devolucion $ 795,333
Iva $ 151,113
Retefuente $ 19,883
Bancos $ 926,563
Venta fac 040
Detalle Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor $ 5,580,000
Iva $ 1,060,200
Retefuente $ 139,500
Bancos $ 6,500,700
costo de la mercancia
Detalle Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,386,000
Comercio al por mayo$ 2,386,000
 PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT VALOR
2-May Fact Compra 325 $ 95,000 12 $ 1,140,000
5-May Venta fact 2536 $ 95,000 5 $ 475,000
6-May Venta fact 2548 $ 95,000 4 $ 380,000
10-May fact compra 3295 $ 97,000 12 $ 1,164,000
14-May Fac Venta 2642 $ 96,600 7 $ 676,200
16-May Fac Compra 3329 $ 98,000 15 $ 1,470,000
20-May traslado a melgar $ 98,000 12 $ 1,176,000
23-May Fac venta 2699 $ 96,982 5 $ 484,909
24-May Fac compra 3386 $ 98,500 10 $ 985,000
28-May fac venta 2732 $ 97,931 9 $ 881,376

2-May Fact Compra 325 16-May Fac Compra 3329

Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabr $ 1,140,000 1435 Mercancías no fab
2408 Iva $ 216,600 2408 Iva
2365 Retefuente $ 28,500 2365 Retefuente
1110 Bancos $ 1,328,100 1110 Bancos
5-May Venta fact 2536 20-May traslado a melgar
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 745,000 1435 Mercancías no fabricadas por la e
2408 Iva $ 141,550 6135 Comercio al por m
135515 Retefuente $ 18,625 23-May Fac venta 2699
1110 Bancos $ 867,925 Cuenta Detalle
costo de la mercancia 4135 Comercio al por mayor y al por m
Cuenta Detalle Debe Haber 2408 Iva
1435 Mercancías no fabricadas por la empres $ 475,000 135515 Retefuente
6135 Comercio al por ma $ 475,000 1110 Bancos
6-May Venta fact 2548 costo de la merca
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 600,000 1435 Mercancías no fabricadas por la e
2408 Iva $ 114,000 6135 Comercio al por m
135515 Retefuente $ 15,000 24-May Fac compra 3386
1110 Bancos $ 699,000 Cuenta Detalle
costo de la mercancia 1435 Mercancías no fab
Cuenta Detalle Debe Haber 2408 Iva
1435 Mercancías no fabricadas por la empres $ 380,000 2365 Retefuente
6135 Comercio al por ma $ 380,000 1110 Bancos
10-May fact compra 3295 28-May fac venta 2732
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabr $ 1,164,000 4135 Comercio al por mayor y al por m
2408 Iva $ 221,160 2408 Iva
 2365 Retefuente $ 29,100 135515 Retefuente
1110 Bancos $ 1,356,060 1110 Bancos
14-May Fac Venta 2642 costo de la merca
Cuenta Detalle Debe Haber Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,064,000 1435 Mercancías no fabricadas por la e
2408 Iva $ 202,160 6135 Comercio al por m
135515 Retefuente $ 26,600
1110 Bancos $ 1,239,560
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por la empres $ 676,200
6135 Comercio al por ma $ 676,200
 SALDO
CANT VALOR
12 $ 1,140,000
7 $ 665,000
3 $ 285,000
15 $ 1,449,000
8 $ 772,800
23 $ 2,242,800
11 $ 1,066,800
6 $ 581,891
16 $ 1,566,891
7 $ 685,515

Debe Haber
$ 1,470,000
$ 279,300
$ 36,750
$ 1,712,550

Debe Haber
ncías no fabricadas por la empresa $ 1,176,000
$ 1,176,000

Debe Haber
rcio al por mayor y al por menor $ 750,000
$ 142,500
$ 18,750
$ 873,750
costo de la mercancia
Debe Haber
ncías no fabricadas por la empresa $ 484,909
$ 484,909

Debe Haber
$ 985,000
$ 187,150
$ 24,625
$ 1,147,525

Debe Haber
rcio al por mayor y al por menor $ 1,368,000
$ 259,920
 $ 34,200
$ 1,593,720
costo de la mercancia
Debe Haber
ncías no fabricadas por la empresa $ 881,376
$ 881,376
 PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
10/1/2018 Inventario Inicial $ 280,000 15 $ 4,200,000
10/3/2018 Venta Fac 121 $ 280,000 6
5-Oct compra fac 2050 $ 298,000 10 $ 2,980,000
resumen $ 280,000
resumen $ 298,000
7-Oct Venta Fac 121 $ 280,000 5
resumen $ 298,000
12-Oct Compra fac 2080 $ 305,000 12 $ 3,660,000
resumen $ 280,000
resumen $ 298,000
resumen $ 305,000
13-Oct memorando $ 305,000 2
Resumen $ 280,000
resumen $ 298,000
resumen $ 305,000
14-Oct Devolucion Fac 2080 $ 305,000 5
$ 280,000
$ 298,000
$ 305,000
18-Oct Venta fac 145 $ 280,000 4
$ 298,000 6
$ 305,000
19-Oct compra fac 2106 $ 308,000 8 $ 2,464,000
resumen $ 298,000
resumen $ 305,000
resumen $ 308,000
20-Oct Devolucion fac 130 $ 280,000 5 $ 1,400,000
$ 280,000
$ 305,000
$ 308,000
23-Oct Venta de Factura $ 280,000 9
$ 305,000 2
$ 308,000
25-Oct Compra fac 2150 $ 302,000 8 $ 2,416,000
$ 308,000
$ 302,000
28-Oct venta $ 305,000 3
$ 308,000 8
$ 302,000 1
SALIDAS SALDO 10/3/2018 Venta
VALOR CANT VALOR Cuenta Detalle
15 $ 4,200,000 4135 Comercio al por mayor y al por me
$ 1,680,000 9 $ 2,520,000 2408 Iva
10 $ 2,980,000 135515 Retefuente
9 $ 2,520,000 1110 Bancos
10 $ 2,980,000 costo de la mercancia
$ 1,400,000 4 $ 1,120,000 Cuenta Detalle
10 $ 2,980,000 1435 Mercancías no fabricadas por la e
12 $ 3,660,000 6135 Comercio al p
4 $ 1,120,000 10/5/2018 Compra fac 2
10 $ 2,980,000 Cuenta Detalle
12 $ 3,660,000 1435 Mercancías no
$ 610,000 10 $ 3,050,000 2408 Iva
4 $ 1,120,000 2365 Retefuente
10 $ 2,980,000 1110 Bancos
10 $ 3,050,000 10/14/2018 Devolucion compra fac 2080
$ 1,525,000 5 $ 1,525,000 Cuenta Detalle
4 $ 1,120,000 6125 devolucion
10 $ 2,980,000 2408 Iva
5 $ 1,525,000 2365 Retefuente
$ 1,120,000 0 $ - 1110 Bancos
$ 1,788,000 4 $ 1,192,000 10/13/2018 Memorando Obsequio
5 $ 1,525,000 Cuenta Detalle
8 $ 2,464,000 1435 Mercancías no
4 $ 1,192,000 6135
5 $ 1,525,000
8 $ 2,464,000
5 $ 1,400,000
9 $ 2,520,000
5 $ 1,525,000
8 $ 2,464,000
$ 2,520,000 0 0
$ 610,000 3 $ 915,000
8 $ 2,464,000
8 $ 2,416,000
8 $ 2,464,000
8 $ 2,416,000
$ 915,000 0 0
$ 2,464,000 0 0
$ 302,000 7 $ 2,114,000
 Contabilizacion
10/7/2018 Venta fac 130
Debe Haber Cuenta Detalle
omercio al por mayor y al por me $ 2,568,000 4135 Comercio al por mayor y al por me
$ 487,920 2408 Iva
$ 64,200 135515 Retefuente
$ 2,991,720 1110 Bancos
costo de la mercancia costo de la mercancia
Debe Haber Cuenta Detalle
Mercancías no fabricadas por la e $ 1,400,000 1435 Mercancías no fabricadas por la em
$ 1,400,000 6135 Comercio al p
10/12/2018 compra fact 2080
Debe Haber Cuenta Detalle
$ 2,980,000 1435 Mercancías no
$ 566,200 2408 Iva
$ 74,500 2365 Retefuente
$ 3,471,700 1110 Bancos
evolucion compra fac 2080 10/18/2018 Venta Fac 145
Debe Haber Cuenta Detalle
$ 1,525,000 4135 Comercio al por mayor y al por me
$ 289,750 2408 Iva
$ 38,125 135515 Retefuente
$ 1,776,625 1110 Bancos
emorando Obsequio costo de la mercancia
Debe Haber Cuenta Detalle
$ 610,000 1435 Mercancías no fabricadas por la em
$ 610,000 6135 Comercio al p
 Contabilizacion
10/19/2018 Compra Fac 2106
Debe Haber Cuenta Detalle Debe
omercio al por mayor y al por me $ 2,150,000 1435 Mercancías no$ 2,464,000
$ 408,500 2408 Iva $ 468,160
$ 53,750 2365 Retefuente
$ 2,504,750 1110 Bancos
costo de la mercancia 10/20/2018 Dev venta Fac 130
Debe Haber Cuenta Detalle Debe
Mercancías no fabricadas por la em $ 1,400,000 6125 devolucion $ 1,400,000
$ 1,400,000 2408 Iva $ 266,000
ompra fact 2080 2365 Retefuente
Debe Haber 1110 Bancos
$ 3,660,000 10/23/2018 Venta Fact 154
$ 695,400
$ 91,500 Cuenta Detalle Debe
$ 4,263,900 4135 Comercio al por mayor y al por me
2408 Iva
Debe Haber 135515 Retefuente $ 120,450
omercio al por mayor y al por me $ 4,450,000 1110 Bancos $ 5,612,970
$ 845,500 costo de la mercancia
$ 111,250 Cuenta Detalle Debe
$ 5,184,250 1435 Mercancías no fabricadas por la em
6135 Comercio al p $ 3,130,000
Debe Haber 10/25/2018 Compra fact 2150
Mercancías no fabricadas por la em $ 2,908,000 Cuenta Detalle Debe
$ 2,908,000 1435 Mercancías no$ 2,416,000
2408 Iva $ 459,040
2365 Retefuente
1110 Bancos
10/28/2018 Venta Fact 163
Cuenta Detalle Debe
4135 Comercio al por mayor y al por me
2408 Iva
135515 Retefuente $ 132,000
1110 Bancos $ 6,151,200
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la em
6135 Comercio al p $ 3,681,000
 Haber

$ 61,600
$ 2,870,560

Haber

$ 3,500,000
$ (1,834,000)

Haber
$ 4,818,000
$ 915,420

a mercancia
Haber
$ 3,130,000

Haber

$ 60,400
$ 2,814,640

Haber
$ 5,280,000
$ 1,003,200

a mercancia
Haber
$ 3,681,000
 PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
Nov-02 compra fac. 156 $ 520,000 16 $ 8,320,000
Nov-04 Venta fac. 148 $ 520,000 5
Nov-06 venta fct.159 $ 520,000 4
Nov-10 compra fac.172 $ 530,000 10 $ 5,300,000
resumen $ 520,000
resumen $ 530,000
Nov-12 venta fac. 162 $ 520,000 7
resumen $ 530,000 1
Nov-16 compra fct.186 $ 540,000 14 $ 7,560,000
resumen $ 530,000
resumen $ 540,000
Nov-20 traslado melgar $ 540,000 12
resumen $ 530,000
resumen $ 540,000
Nov-23 Venta Fac.170 $ 530,000 5
resumen $ 540,000
Nov-25 compra fac. 156 $ 524,000 10 $ 5,240,000
resumen $ 530,000
resumen $ 540,000
resumen $ 524,000
Nov-28 venta fac.175 $ 530,000 4
$ 540,000 2
$ 524,000 3
SALIDAS SALDO 43406 Compra Fact 156
VALOR CANT VALOR Cuenta Detalle
16 $ 8,320,000 1435 Mercancías no fabricadas p
$ 2,600,000 11 $ 5,720,000 2408 Iva
$ 2,080,000 7 $ 3,640,000 2365 Retefuente
10 $ 5,300,000 1110 Bancos
7 $ 3,640,000
10 $ 5,300,000 11/4/2018 Venta Fact 148
$ 3,640,000 0 $0 Cuenta Detalle
$ 530,000 9 $ 4,770,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor
14 $ 7,560,000 2408 Iva
9 $ 4,770,000 135515 Retefuente
14 $ 7,560,000 1110 Bancos
$ 6,480,000 2 $ 1,080,000 costo de la mercancia
9 $ 4,770,000 Cuenta Detalle
2 $ 1,080,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
$ 2,650,000 4 $ 2,120,000 6135 Comercio al por mayor y al
2 $ 1,080,000 11/6/2018 Venta Fact 159
10 $ 5,240,000 Cuenta Detalle
4 $ 2,120,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor
2 $ 1,080,000 2408 Iva
10 $ 5,240,000 135515 Retefuente
$ 2,120,000 0 $0 1110 Bancos
$ 1,080,000 0 $0 costo de la mercancia
1572000 7 $ 3,668,000 Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y al
 10-Nov Compra Fact 172
Debe Haber Cuenta Detalle Debe
$ 8,320,000 1435 Mercancías no fabricad $ 5,300,000
$ 1,580,800 2408 Iva $ 1,007,000
$ 208,000 2365 Retefuente
$ 9,692,800 1110 Bancos
12-Nov Venta Fac 162
Cuenta Detalle Debe
Debe Haber 4135 Comercio al por mayor y al por menor
r mayor y al por menor $ 4,200,000 2408 Iva
$ 798,000 135515 Retefuente $ 192,000
$ 105,000 1110 Bancos $ 8,947,200
$ 4,893,000 costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe
Debe Haber 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
fabricadas por la empresa $ 2,600,000 6135 Comercio al por mayor $ 4,170,000
$ 2,600,000 16-Nov Compra fac 186
Cuenta Detalle Debe
Debe Haber 1435 Mercancías no fabricad $ 7,560,000
r mayor y al por menor $ 3,440,000 2408 Iva $ 1,436,400
$ 653,600 2365 Retefuente
$ 86,000 1110 Bancos
$ 4,007,600 20-Nov Traslado a Melgar
Cuenta Detalle Debe
Debe Haber 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
fabricadas por la empresa $ 2,080,000 6135 Comercio al por mayor $ 6,480,000
$ 2,080,000 23-Nov Venta Fact 170
Cuenta Detalle Debe
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva
135515 Retefuente $ 122,500
1110 Bancos $ 5,708,500
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor $ 2,650,000
 11/25/2018 Compra Fac 156
Haber Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no fabricadas$ 5,240,000
2408 Iva $ 995,600
$ 132,500 2365 Retefuente
$ 6,174,500 1110 Bancos
11/28/2018 Venta Fac 175
Haber Cuenta Detalle Debe
$ 7,680,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor
$ 1,459,200 2408 Iva
135515 Retefuente $ 222,075
1110 Bancos $ 10,348,695
costo de la mercancia
Haber Cuenta Detalle Debe
$ 4,170,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y $ 4,772,000

Haber

$ 189,000
$ 8,807,400

Haber
$ 6,480,000

Haber
$ 4,900,000
$ 931,000

Haber
$ 2,650,000
Haber

$ 131,000
$ 6,104,600

Haber
$ 8,883,000
$ 1,687,770

Haber
$ 4,772,000
 PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
Oct-01 Inventario Inicial $ 180,000 15 $ 2,700,000
Oct-02 Compra fac.1221 $ 190,000 8 $ 1,520,000
Oct-05 Venta fac. 023 $ 190,000 6
Oct-06 DevolucionFact. 023 $ 190,000 2 $ 380,000
Oct-10 Compra fct.1230 $ 185,000 12 $ 2,220,000
resumen $ 190,000
resumen $ 185,000
Oct-14 DevolucionFact. 1230 $ 185,000 3
resumen $ 190,000
resumen $ 185,000
Oct-15 MEMORANDO $ 185,000 2
resumen $ 190,000
resumen $ 185,000
Oct-20 compra fac. 1257 $ 195,000 5 $ 975,000
resumen $ 190,000
resumen $ 185,000
resumen $ 195,000
Oct-23 Venta fac. 1028 $ 190,000 4
$ 185,000 4
resumen $ 195,000
Oct-24 traslado almacen B $ 185,000 3
$ 195,000 3
Oct-26 Compra fct.1263 $ 190,000 4 $ 760,000
resumen $ 195,000
resumen $ 190,000
Oct-28 Venta fac. 040 $ 195,000 2
$ 190,000 3
Oct-29 DevolucionFact. 040 $ 195,000 1 $ 195,000
resumen $ 190,000

2-Oct Compra fac 1221

Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por $ 1,520,000
2408 Iva $ 288,800
2365 Retefuente $ 38,000
1110 Bancos $ 1,770,800
5-Oct Venta Fac 023
Cuenta Detalle Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,920,000
 2408 Iva $ 364,800
135515 Retefuente $ 48,000
1110 Bancos $ 2,236,800
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,140,000
6135 Comercio al por mayor y al p $ 1,140,000
6-Oct Dev Venta Fac 023
Cuenta Detalle Debe Haber
6125 devolucion $ 380,000
2408 Iva $ 72,200
2365 Retefuente $ 9,500
1110 Bancos $ 442,700
10-Oct Compra fact 1230
Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no fabricadas por $ 2,220,000
2408 Iva $ 421,800
2365 Retefuente $ 55,500
1110 Bancos $ 2,586,300
14-Oct Devo Compra Fac 1230
Cuenta Detalle Debe Haber
6125 devolucion $ 555,000
2408 Iva $ 105,450
2365 Retefuente $ 13,875
1110 Bancos $ 646,575
SALIDAS SALDO 15-Oct Memorando Obsequio
VALOR CANT VALOR Cuenta Detalle
15 $ 2,700,000 1435 Mercancías no fabricadas po
8 $ 1,520,000 6135
$ 1,140,000 2 $ 380,000 20-Oct Compra fac 1257
4 $ 760,000 Cuenta Detalle
12 $ 2,220,000 1435 Mercancías no fabricadas po
4 $ 760,000 2408 Iva
12 $ 2,220,000 2365 Retefuente
$ 555,000 9 $ 1,665,000 1110 Bancos
4 $ 760,000 23-Oct Venta Fac 1028
9 $ 1,665,000 Cuenta Detalle
$ 370,000 7 $ 1,295,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor
4 $ 760,000 2408 Iva
7 $ 1,295,000 135515 Retefuente
5 $ 975,000 1110 Bancos
4 $ 760,000 costo de la mercancia
7 $ 1,295,000 Cuenta Detalle
5 $ 975,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
$ 760,000 0 $0 6135 Comercio al por mayor y al
$ 740,000 3 $ 555,000 24-Oct Traslado a almcen B
5 $ 975,000 Cuenta Detalle
$ 555,000 0 $0 1435 Mercancías no fabricadas po
$ 585,000 2 $ 390,000 6135
4 $ 760,000 26-Oct Compra Fact 1263
2 $ 390,000 Cuenta Detalle
4 $ 760,000 1435 Mercancías no fabricadas po
$ 390,000 0 $0 2408 Iva
570000 1 $ 190,000 2365 Retefuente
1 $ 195,000 1110 Bancos
1 $ 190,000 28-Oct Venta Fac 040
Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva
135515 Retefuente
1110 Bancos
costo de la mercancia
Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y al
 29-Oct Dev Venta Fac 040
Cuenta Detalle
6125 devolucion
2408 Iva
2365 Retefuente
1110 Bancos
 Debe Haber
$ 370,000
$ 370,000

Debe
$ 975,000
$ 185,250
Haber
$ 24,375
$ 1,135,875

Debe
mayor y al por menor
$ 62,000
$ 2,889,200
Haber
$ 2,480,000
$ 471,200

Debe Haber
abricadas por la empresa $ 1,500,000
$ 1,500,000

Debe Haber
$ 1,140,000
$ 1,140,000

Debe Haber
$ 760,000
$ 144,400
$ 19,000
$ 885,400

Debe Haber
r mayor y al por menor $ 1,650,000
$ 313,500
$ 41,250
$ 1,922,250

Debe Haber
abricadas por la empresa $ 960,000
$ 960,000
Debe Haber
$ 195,000
$ 37,050
$4,875.0
$227,175.0
 PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT
Oct-01 Inventario Inicial $ 380,000 20 $ 7,600,000
Oct-02 Compra fac.1221 $ 410,000 5 $ 2,050,000
Oct-05 Venta fac. 023 $ 380,000 7
RESUMEN $ 380,000
RESUMEN $ 410,000
Oct-06 DevolucionFact. 023 $ 380,000 2 $ 760,000
RESUMEN $ 380,000
RESUMEN $ 410,000
Oct-10 Compra fct.1230 $ 395,000 10 $ 3,950,000
RESUMEN $ 380,000
RESUMEN $ 410,000
RESUMEN $ 395,000
Oct-14 DevolucionFact. 1230 $ 395,000 2
RESUMEN $ 380,000
RESUMEN $ 410,000
RESUMEN $ 395,000
Oct-15 MEMORANDO $ 380,000 3
RESUMEN $ 380,000
RESUMEN $ 410,000
RESUMEN $ 395,000
Oct-20 compra fac. 1257 $ 398,000 6 $ 2,388,000
RESUMEN $ 380,000
RESUMEN $ 410,000
RESUMEN $ 395,000
RESUMEN $ 398,000
Oct-23 Venta fac. 1028 $ 380,000 7
$ 410,000 2
RESUMEN $ 410,000
RESUMEN $ 395,000
Oct-24 traslado almacen B $ 410,000 3
$ 395,000 7
Oct-26 Compra fct.1263 $ 405,000 8 $ 3,240,000
RESUMEN $ 395,000
RESUMEN $ 405,000
Oct-28 Venta fac. 040 $ 395,000 1
$ 405,000 5
RESUMEN $ 405,000
Oct-29 DevolucionFact. 040 $ 395,000 2 $ 790,000
SALIDAS SALDO 2-Oct Compra fac 1221
VALOR CANT VALOR Cuenta Detalle
15 $ 7,600,000 1435 Mercancías no fabr
5 $ 2,050,000 2408 Iva
$ 2,660,000 8 $ 3,040,000 2365 Retefuente
$8 $ 3,040,000 1110 Bancos
5 $ 2,050,000 5-Oct venta fact 023
10 $ 3,800,000 Cuenta Detalle
10 $ 3,800,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor
5 $ 2,050,000 2408 Iva
10 $ 3,950,000 135515 Retefuente
10 $ 3,800,000 1110 Bancos
5 $ 2,050,000 costo de la mercancia
10 $ 3,950,000 Cuenta Detalle
$ 790,000 8 $ 3,160,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empr
10 $ 2,050,000 6135 Comercio al por ma
5 $ 3,950,000 6-Oct Dev Venta Fac 023
8 $ 3,160,000 Cuenta Detalle
$ 1,140,000 7 $ 2,660,000 6125 devolucion
7 $ 2,660,000 2408 Iva
5 $ 3,950,000 2365 Retefuente
8 $ 3,160,000 1110 Bancos
6 $ 2,388,000 10-Oct Compra fac 1230
7 $ 2,660,000 Cuenta Detalle
5 $ 3,950,000 1435 Mercancías no fabr
8 $ 3,160,000 2408 Iva
6 $ 2,388,000 2365 Retefuente
$ 2,660,000 0 $0 1110 Bancos
$ 820,000 3 $ 1,230,000 14-Oct Dev Comp fac 1230
3 $ 1,230,000 Cuenta Detalle
8 $ 3,160,000 6125 devolucion
$ 1,230,000 0 $0 2408 Iva
$ 2,765,000 1 $ 395,000 2365 Retefuente
8 $ 3,240,000 1110 Bancos
1 $ 395,000
8 $ 3,240,000
$ 395,000 0 $0
$ 2,025,000 3 $ 1,215,000
3 $ 1,215,000
5 $ 1,975,000
 15-Oct Memorando de Obsequio
Debe Haber Cuenta Detalle
$ 2,050,000 1435 Mercancías no fabricadas p
$ 389,500 6135
$ 51,250 20-Oct Compra fac 1257
$ 2,388,250 Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas p
Debe Haber 2408 Iva
cio al por mayor y al por menor $ 6,160,000 2365 Retefuente
$ 1,170,400 1110 Bancos
$ 154,000 23-Oct Venta fac 1028
$ 7,176,400 Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Debe Haber 2408 Iva
ncías no fabricadas por la empr $ 2,660,000 135515 Retefuente
$ 2,660,000 1110 Bancos
nta Fac 023 costo de la mercancia
Debe Haber Cuenta Detalle
$ 760,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
$ 144,400 6135 Comercio al por mayor y al
$19,000.0 24-Oct Traslado a Almcen B
$885,400.0 Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas p
Debe Haber 6135
$ 3,950,000 26-Oct Compra Fac 1263
$ 750,500 Cuenta Detalle
$ 98,750 1435 Mercancías no fabricadas p
$ 4,601,750 2408 Iva
mp fac 1230 2365 Retefuente
Debe Haber 1110 Bancos
$ 790,000 29-Oct Dev Venta Fac 040
$ 150,100 Cuenta Detalle
$ 19,750 6125 devolucion
$ 920,350 2408 Iva
2365 Retefuente
1110 Bancos

28-Oct Venta fac 040

Cuenta Detalle
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva
135515 Retefuente
1110 Bancos
costo de la mercancia
Cuenta Detalle
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 Comercio al por mayor y al
 Debe Haber
$ 1,140,000
$ 1,140,000

Debe Haber
$ 2,388,000
$ 453,720
$ 59,700
$ 2,782,020

Debe Haber
mayor y al por menor $ 6,160,000
$ 1,170,400
$ 154,000
$ 7,176,400
costo de la mercancia
Debe Haber
abricadas por la empresa $ 3,480,000
$ 3,480,000

Debe Haber
$ 3,995,000
$ 3,995,000

Debe Haber
$ 3,240,000
$ 615,600
$ 81,000
$ 3,774,600

Debe Haber
$ 790,000
$ 150,100
$ 19,750
$ 920,350

Debe Haber
mayor y al por menor $ 5,580,000
$ 1,060,200
$ 139,500
$ 6,500,700
costo de la mercancia
 Debe Haber
abricadas por la empresa $ 2,420,000
$ 2,420,000
 PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VALOR
CANT VALOR CANT VALOR
2-May compra fac. 325 $ 95,000 12 $ 1,140,000
May-05 Venta fac. 2536 $ 95,000 5 $ 475,000
May-06 venta fct.2548 $ 95,000 4 $ 380,000
May-10 compra fac.3295 $ 97,000 12 $ 1,164,000
RESUMEN $ 95,000
RESUMEN $ 97,000
May-14 venta fac. 2642 $ 95,000 3 $ 285,000
$ 97,000 4 $ 388,000
RESUMEN $ 97,000
May-16 compra fct.3329 $ 98,000 15 $ 1,470,000
RESUMEN $ 97,000
RESUMEN $ 98,000
May-20 traslado melgar $ 97,000 8 $ 776,000
$ 98,000 4 $ 392,000
RESUMEN $ 98,000
May-23 Venta Fac.2699 $ 98,000 5 $ 490,000
May-24 compra fac. 3386 $ 98,500 10 $ 985,000
RESUMEN $ 98,000
RESUMEN $ 98,500
May-28 venta fac.2732 $ 98,000 6 $ 588,000
$ 98,500 3 $ 295,500
RESUMEN $ 98,500
 SALDO
CANT VALOR
12 $ 1,140,000
7 $ 665,000
3 $ 285,000
12 $ 1,164,000
3 $ 285,000
12 $ 1,164,000
0 $0
8 $ 776,000
8 $ 776,000
15 $ 1,470,000
8 $ 776,000 2-May Fact Compra 325
15 $ 1,470,000 Cuenta Detalle Debe
0 $0 1435 Mercancías no$ 1,140,000
11 $ 1,078,000 2408 Iva $ 216,600
11 $ 1,078,000 2365 Retefuente
6 $ 588,000 1110 Bancos
10 $ 985,000 5-May Venta fact 2536
6 $ 588,000 Cuenta Detalle Debe
10 $ 985,000 4135 Comercio al por mayor y al por m
0 $0 2408 Iva
7 $ 689,500 135515 Retefuente $ 18,625
7 $ 689,500 1110 Bancos $ 867,925
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la
6135 Comercio al p $ 475,000
6-May Venta fact 2548
Cuenta Detalle Debe
4135 Comercio al por mayor y al por m
2408 Iva
135515 Retefuente $ 15,000
1110 Bancos $ 699,000
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la
6135 Comercio al p $ 380,000
10-May fact compra 3295
Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no$ 1,164,000
2408 Iva $ 221,160
2365 Retefuente
1110 Bancos
 14-May Fac Venta 2642
Cuenta Detalle Debe
4135 Comercio al por mayor y al por m
2408 Iva
135515 Retefuente $ 26,600
1110 Bancos $ 1,239,560
costo de la mercancia
Cuenta Detalle Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la
6135 Comercio al p $ 673,000
 16-May Fac Compra 3329
Haber Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancías no$ 1,470,000
2408 Iva $ 279,300
$ 28,500 2365 Retefuente $ 36,750
$ 1,328,100 1110 Bancos $ 1,712,550
20-May traslado a melgar
Haber Cuenta Detalle Debe Haber
$ 745,000 1435 Mercancías no fabricadas por la $ 1,168,000
$ 141,550 6135 Comercio al p $ 1,168,000
23-May Fac venta 2699
Cuenta Detalle Debe Haber
mercancia 4135 Comercio al por mayor y al por m $ 750,000
Haber 2408 Iva $ 142,500
$ 475,000 135515 Retefuente $ 18,750
1110 Bancos $ 873,750
costo de la mercancia
Haber Cuenta Detalle Debe Haber
$ 600,000 1435 Mercancías no fabricadas por la $ 490,000
$ 114,000 6135 Comercio al p $ 490,000
24-May Fac compra 3386
Cuenta Detalle Debe Haber
mercancia 1435 Mercancías no$ 985,000
Haber 2408 Iva $ 187,150
$ 380,000 2365 Retefuente $ 24,625
1110 Bancos $ 1,147,525
28-May fac venta 2732
Haber Cuenta Detalle Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y al por m $ 1,368,000
2408 Iva $ 259,920
$ 29,100 135515 Retefuente $ 34,200
$ 1,356,060 1110 Bancos $ 1,593,720
 costo de la mercancia
Haber Cuenta Detalle Debe Haber
$ 1,064,000 1435 Mercancías no fabricadas por la $ 883,500
$ 202,160 6135 Comercio al p $ 883,500

mercancia
Haber
$ 673,000