Normativa Financiera Internacional

JENNY LIZETH MUÑETONES

Caso Practico Unidad 3

Profesor Víctor Hugo Juárez

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

BOGOTA

Septiembre 2019
Enunciado:

1.- Explique con sus propias palabras los tres pilares del Acuerdo de Basilea II
(Pilar I – Requerimientos Mínimos de Capital, Pilar II – Supervisión y Pilar III –
Disciplina de Mercado). Luego complemente su respuesta generando un ejemplo
para cada uno de los pilares antes referidos.

2.- Describa con sus propias palabras y mediante un ejemplo las Nuevas Normas en
materia de Liquidez y el Nuevo Marco Macroprudencial que incorpora el Acuerdo de
Basilea III.

Solucion:

Pregunta 1.

Basilea II es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en

recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité
de supervisión bancaria de Basilea. . El propósito es la creación de un estándar
internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer
los requerimientos de capital necesarios para asegurar la protección de las entidades
frente a los riesgos financieros y operativos.

Pilar I – Requerimientos Mínimos de Capital:

Este pilar tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings
externos o internos) y añade requisitos de capital por el riesgo operacional. Dentro del
riesgo de crédito se otorga un tratamiento especial a las titulizaciones, para las cuales se
debe analizar si existe una transferencia efectiva y significativa del riesgo, y si son
operaciones originadas por la entidad o generados por otras.El riesgo de negociación y el
riesgo de tipo de cambio se siguen calculando conforme a Basilea I.

Pilar II – Supervisión:

El objetivo del 2 pilar es poder validar los métodos estadísticos, los bancos estarán
obligados a almacenar datos de información crediticia durante periodos largos, de 5 a 7
años, a garantizar su adecuada auditoría y a superar pruebas de "stress testing". Además
se exige que la alta dirección del banco se involucre activamente en el control de riesgos
y en la planificación futura de las necesidades de capital. Esta autoevaluación de las
necesidades de capital debe ser discutida entre la alta dirección y el supervisor bancario.
Como el banco es libre para elegir la metodología para su autoevaluación, se pueden
considerar otros riesgos que no se contemplan en el cálculo regulatorio, tales como el
riesgo de concentración y/o diversificación, el riesgo de liquidez, el riesgo reputacional, el
riesgo de pensiones, etc.
Para grupos financieros multinacionales se establecen Colegios Supervisores que, bajo la
coordinación del supervisor de la entidad matriz, se encargan de la coordinación
internacional de la supervisión del grupo financiero.

Pilar III – Disciplina de Mercado:

El objetivo es:

1. La generalización de las buenas prácticas bancarias y su homogeneización

internacional.
2. La reconciliación de los puntos de vista financiero, contable y de la gestión del
riesgo sobre la base de la información acumulada por las entidades.
3. La transparencia financiera a través de la homogeneización de los informes de
riesgo publicados por los bancos.

Inicialmente la información debe incluir:

1. Descripción de la gestión de riesgos: objetivos, políticas, estructura, organización,

alcance, políticas de cobertura y mitigación de riesgos.
2. Aspectos técnicos del cálculo del capital: diferencias en la consolidación financiera
y regulatoria.
3. Descripción de la gestión de capital.
4. Composición detallada de los elementos del capital regulatorio disponible.
5. Requerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicándo el método de cálculo
utilizado.

Pregunta 2.

Nuevas Normas en materia de Liquidez:

Su objetivo es fomentar la capacidad de resistencia de las entidades de crédito ante

problemas de liquidez, Las nuevas normas deberán definirse y calibrarse tras un periodo
de observación de forma que afiancen los marcos de gestión del riesgo de liquidez de las
entidades de crédito y su capacidad para soportar las perturbaciones de ese tipo como:

1. coeficiente de cobertura de liquidez: pretende aumentar las reservas de activos

líquidos de alta calidad a fin de que las entidades de crédito puedan soportar
situaciones de estrés.
2. coeficiente de financiación estable neta: Trata de asegurar una financiación
más estable mediante pasivos a medio o largo plazo para poder afrontar
condiciones de estrés prolongadas.

Marco Macroprudencial:

Su objetivo es limitar el riesgo sistémico para reducir al mínimo los costes que la
inestabilidad financiera puede imponer al conjunto de la economía, y se divide en:
 1) Contener el riesgo sistémico mediante el fortalecimiento del sistema financiero
frente a las perturbaciones, de forma que pueda seguir funcionando de manera
estable sin ayudas de emergencia en momentos de tensión
2) contrarrestar las fuentes de riesgo y vulnerabilidad tan pronto como se perciba que
pueden tener carácter sistémico.

El nuevo marco favorece a la economía mundial al fortalecer la estabilidad financiera

mediante un conjunto de normas auténticamente mundiales y contribuirá a evitar los
enormes costes económicos y sociales de un desplome grave y una recesión profunda.