UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN

Facultad de Ciencias Económicas

Departamento de Posgrado

Diplomado como Modalidad de Titulación 6ta Versión

DIPLOMADO EN BANCA Y RIESGOS FINANCIEROS

2DA. VERSIÓN

INFORME ACUERDOS DE BASILEA

Autor

Septiembre, 2022
Cochabamba – Bolivia
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RESÚMEN

 (Flores, 2022) escribió sobre los Acuerdos de Basilea, nacen con el fin de restaurar la
confianza y estabilidad del sistema financiero internacional, definiendo en un inicio el
capital regulatorio que debía ser suficiente para hacer frente a los siguientes riesgos:
riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operativo. La idea es hacer frente a las
pérdidas esperadas y no esperadas por medio de requerimientos mínimos de capital que
generen confianza y protejan los intereses de terceros.
 El objetivo principal de estos acuerdos es de promover la seguridad y la solvencia del
sistema financiero global a través de la exigencia de recursos propios a las entidades
bancarias en función a ciertos riesgos asumidos, emitiendo un marco normativo
prudente con las mejores prácticas bancarias a nivel internacional, mitigando el riesgo
de forma integral, articulando un sistema que asegure un marco que fortalezca el
Control Interno en las instituciones a través de una revisión periódica y actualización
de la normativa.
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ÍNDICE DE CONTENIDO

Contenido
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN...................................................................................1
MARCO TEÓRICO.............................................................................................................................3
¿Qué son los Acuerdos de Basilea?..................................................................................................3
Basilea I..........................................................................................................................................3
Basilea II.........................................................................................................................................4
Basilea III........................................................................................................................................5
CONCLUSIONES.................................................................................................................................7
5.1. Conclusiones...............................................................................................................................7
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.................................................................................................8
Bibliografía.............................................................................................................................................8
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CAPÍTULO II

MARCO TEÓRICO

¿Qué son los Acuerdos de Basilea?

(Trenza, 2019) escribió que los Acuerdos de Basilea son una serie de recomendaciones
relacionadas a la regulación bancaria para un mejor funcionamiento y control en este sector.
Es decir, que son planes de regulación bancaria publicados y emitidos por el Comité de
Basilea con el objetivo de fortalecer la regulación y supervisión bancaria.

Estos son emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, actualmente compuesto
por representantes de los bancos centrales de: Bélgica, Canadá, Francia, Alemania, Italia,
Japón, Luxemburgo, Países Bajos, España, Suecia, Suiza, Reino Unido, Estados Unidos.
(Trenza, 2019).

El objetivo principal de este comité es el de elaborar recomendaciones y directrices ya que no

es formalmente una autoridad supervisora de forma supranacional, sin efecto legal. Las
autoridades de supervisión de cada país llevan a cabo estas prácticas, de esta forma se crea una
convergencia internacional sin armonización detallada.

Existen 3 acuerdos de Basilea que han ido evolucionando de acuerdo a las necesidades y
acontecimientos que se han ido observando a través de los años, siempre con el mismo fin, de
reducir al máximo el endeudamiento de las entidades financieras y garantizando la capacidad
de respuesta ante ciertos riesgos, riesgo operacional, riesgo de crédito y riesgo de mercado.

Basilea I

Este acuerdo fue aprobado en 1988 por el Comité, denominado como Acuerdo de Capital de
Basilea, introducía exigencias mínimas de recursos propios del 8% en función a los riesgos
asumidos, primordialmente el riesgo de crédito. Este acuerdo fue adoptado no sólo por los
países que pertenecían al Comité sino también por aquellos que contaban con un sector
bancario activo a nivel internacional. También en este acuerdo se establecieron principios
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básicos a fundamentarse, la actividad bancaria tales como: el capital regulatorio, requisito de

permanencia, capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebras; este capital
debía ser lo suficiente como para cubrir riesgos de crédito, riesgo de mercado y el tipo de
cambio.

Basilea II

Este acuerdo también consiste en una serie de directrices elaboradas por el Comité de Basilea,
para aconsejar sobre regulaciones bancarias y de esta forma crear un estándar internacional. en
el primer acuerdo no se tomaba en cuenta la capacidad de una empresa o persona para restituir
el préstamo concedido o el tiempo de recuperación del mismo, riesgo de crédito, por lo cual se
decidió crear tres pilares fundamentales en los cuales se basa este acuerdo:

Pilar I: disponer requisitos mínimos de capital, evaluar el riesgo crediticio tomando en cuenta
la calidad de los prestatarios a través de ratings o calificaciones crediticias. En este pilar se
debe tomar en cuenta la probabilidad de incumplimiento del crédito y la pérdida en que se
incurre en ese momento.

El objetivo principal de este pilar es el de cuantificar el riesgo de crédito, riesgo de mercado y

riesgo operacional.

Pilar II: supervisar la gestión de los fondos propios, el organismo encargado de mantener un
capital suficiente en función de los riesgos incurridos es la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero; este pilar también se encarga de supervisar los cálculos y riesgos que no
son tomados en cuenta en el pilar I, de este mismo modo se debe estudiar el nivel de solvencia
de la entidad mediante la validación de modelos estadísticos, de esta manera los bancos están
obligados a almacenar datos de información crediticia de entre 5 a 7 años para garantizar su
adecuada auditoria y superar pruebas de estrés.

Pilar III: disciplina de mercado, este pilar pretende que la institución proporcione información
crediticia y del nivel de riesgo de los mercados financieros de forma transparente, respetando
las buenas prácticas con mayor coordinación en procesos de cálculo de los riesgos y sus
conciliaciones; todo con adecuada descripción de la gestión de riesgos, aspectos técnicos de
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cálculo de capital, descripción de la gestión de capital y requerimientos de capital por cada

tipo de riesgo. (Vásquez, 2015)

Principales Diferencias
Basilea I (1988) Basilea II (2003)
Estructura basada en 3 pilares:
Estructura basada en un pilar. 1. Requerimientos mínimos de capital.
2. Revisión de la entidad supervisora.
3. Disciplina de mercado.
Medición del riesgo crediticio: Riesgo crediticio: a través de la aplicación
aplicación de ponderaciones dadas de ponderaciones externas (calificadoras)
por el regulador. o por métodos internos.
Cálculo del riesgo crediticio mediante 3
Cálculo del riesgo crediticio a través métodos: estandarizado, funcional,
de un enfoque estandarizado. avanzado.
Incorpora la medición del riesgo de Permanece igual.
mercado desde 1996.
No incorpora la medición del riesgo Incorpora la medición del riesgo
operativo. operativo.
Países de la OECD reciben trato No existe un trato preferencial para los
preferencial. miembros de la OECD.
El pilar 2 da la posibilidad al ente
No incluye la posibilidad de supervisor de requerir mayor capital por
requerimiento adicional por otros otros riesgos (ej. Concentración de
riesgos. mercado).

Basilea III

Es un conjunto de medidas que han sido integradas al Marco de Basilea consolidado,

abarcando normas actuales y futuras del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, estas
medidas han sido desarrolladas en respuesta a la crisis financiera de 2007 a 2009, el objetivo
es reforzar la regulación, supervisión y la gestión de riesgo de los bancos. Basilea III pretende
mejorar, con la finalidad de afrontar con eficiencia y solvencia, situaciones originadas por
tensiones financieras y económicas, mejorando las buenas prácticas en la gestión de riesgos,
así como la transparencia en los estados financieros de las entidades bancarias.

Lo primordial para este acuerdo es tener en cuenta el control del riesgo sistémico o de
contagio, así como también la dotación de recursos y reservas de forma constante, ya sea un
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ciclo de crecimiento económico o de recesión económica. De este modo, se establecen a través

de este acuerdo medidas sobre el ratio mínimo de capital total que incluye el capital Tier I y
Tier II y que asciende al 8% de los activos ponderados por riesgo, los coeficientes de
cobertura de liquidez en el que los activos líquidos de una entidad financiera deben tener un
valor mayor o igual que las posibles salidas de efectivo y el importe de los recursos estables
debe ser menor que la cantidad de recursos disponibles, el ratio de apalancamiento mínimo, el
coeficiente de financiación estable, que permite medir las entradas y salidas de capital de
forma más objetiva y adicionales colchones de capital equivalentes al 2,5% de los activos
ponderados por riesgo y dotaciones anticíclicas de más capital que varían entre el 0% y el
2,5% de los activos ponderados por riesgo, dependiendo del nivel de capitalización del
mercado. (Vásquez, economipedia.com, 2015)
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CAPÍTULO VI

CONCLUSIONES

5.1. Conclusiones

En conclusión, se puede notar que a pesar de que los tres son diferentes entre sí, todos se
manejan de tal manera que gestionan los riesgos bancarios de forma internacional. con los
avances de la globalización, los bancos están interrelacionados en todo el mundo.
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Bibliografía
Flores, D. (2022). auditool.org. Obtenido de https://www.auditool.org/blog/control-interno/6387-
que-es-basilea

Trenza, A. (21 de Septiembre de 2019). anatrenza.com. Obtenido de

https://anatrenza.com/definiciones/acuerdos-de-basilea/

Vásquez, R. (26 de octubre de 2015). economipedia.com. Obtenido de

https://economipedia.com/definiciones/basilea-ii.html

Vásquez, R. (26 de octubre de 2015). economipedia.com. Obtenido de

https://economipedia.com/definiciones/basilea-iii.html