INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR PELILEO

CONTABILIDAD BÁSICA

PROYECTO DE CONTABILIDAD BÁSICA

"LINTEX SU LAVANDERIA"

PRIMER SEMESTRE

JORNADA: VESPERTINA

AUTORES:
BASURTO MIELES DOMINIQUE GABRIELA - ITURRALDE MACIAS KAREN LISBETH -
ITURRALDE MACIAS RASHEL ESTEFANIA- PINEDA ERIKA SARAHI SÁNCHEZ

DOCENTE:
Ing. Belén Landázuri

MAYO-OCTUBRE 2022

1
 INTRODUCCION

Desde el principio de la humanidad ha tenido que mantener un orden en cada aspecto y

más aún en materia económica, utilizando medios muy elementales al principio, para
luego emplear medios y practicas avanzadas para facilitar el intercambio y manejo de sus
operaciones.
La contabilidad nace como necesidad que tiene toda persona natural o jurídica que tenga
como actividad, el comercio, la industria, prestación de servicios, finanzas, etc.
De poder generar información de lo recursos que posee, y poder entender si llego o no lo
objetivos trazados.
La contabilidad es la técnica que se encarga de estudiar, mediar y analizar el patrimonio,
situación económica y financiera de una empresa u organización. Con el fin de facilitar
la toma de decisiones en el seno de la misma y el control externo, presentando la
información, previamente registrada, de manera sistemática y útil para las distintas partes
interesadas.
La contabilidad es una disciplina que aporta información de utilidad para el proceso de
toma de decisiones económicas.
Esta disciplina estudia el patrimonio y presenta los resultados a través de estados
contables o financieros. Implica el análisis desde distintos sectores de todas las variables
que inciden en este campo. Para esto es necesario llevar a cabo un registro sistemático y
cronológico de las operaciones financieras.
La contabilidad posee una técnica que se ocupa de registrar y resumir las operaciones
mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados. Por consiguiente, los
gerentes o propietarios a través de la contabilidad podrán orientarse sobre el curso que
siguen sus negocios mediante datos contables y estadísticos. Estos datos permiten
conocer la estabilidad y solvencia de la compañía, la corriente de cobro y pagos, las
tendencias de las ventas, costo y gastos generales, entre otros. De manera que se pueda
conocer la capacidad financiera de la empresa.
La finalidad de la contabilidad es suministrar información en un momento dado de los
resultados obtenido durante un periodo de tiempo, que resulta de utilidad a la toma de
decisiones, tanto para el control de las gestiones pasadas, como para las estimaciones de
los resultados futuros, dotando tales decisiones de racionalidad y eficiencia.
Según el libro de CONTABILIDAD BASICA Y DOCUMENTOS MERCANTILES por
Ayaviri García Daniel, describe el concepto de contabilidad como:
“la ciencia o técnica que enseña a calificar y registrar todas las transacciones financieras
de un negocio o empresa para proporcionar informes que sirven de base para la toma de
decisiones sobre la actividad” (Garcia , 2012)

2
 INDICE

CAPITULO I .................................................................................................................. 4
GENERALIDADES ....................................................................................................... 4
1.1 OBJETIVO GENERAL .................................................................................. 4
1.2 ALCANCE ........................................................................................................ 4
1.3 JUSTIFICACIÒN ............................................................................................ 4
CAPITULO II ................................................................................................................. 5
MARCO TEORICO ....................................................................................................... 5
1.4 CONTABILIDAD ............................................................................................ 5
1.5 ESTADO DE SITUACION INICIAL ............................................................ 5
1.6 LIBRO DIARIO GENERAL .......................................................................... 5
1.7 MAYORIZACION .......................................................................................... 6
1.8 BALANCE DE COMPROBACION .............................................................. 6
CAPITULO III ............................................................................................................... 8
2 EJERCICIO PRACTICO ...................................................................................... 8
2.1 INFORMACION DE LA EMPRESA ............................................................ 8
2.2 ESTADO DE SITUACION INICIAL .......................................................... 11
2.3 LIBRO DIARIO GENERAL ........................................................................ 12
2.4 MAYORIZACION ........................................................................................ 15
2.5 BALANCE DE COMPROBACION ............................................................ 16
CAPITULO IV.............................................................................................................. 17
3 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................. 17
3.1 CONCLUSIONES ......................................................................................... 17
3.2 RECOMENDACIONES ............................................................................... 17
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ....................................................................... 17
ANEXOS ....................................................................................................................... 18

3
 CAPITULO I

GENERALIDADES

1.1 OBJETIVO GENERAL

Bridar bases y fundamentos de la contabilidad, aplicándolos dentro del ciclo contable,

de empresas de servicios comerciales, de acuerdo a Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados. Considerando a la Contabilidad como herramienta en la toma
de decisiones.
1.2 ALCANCE

El presente proyecto se ha elaborado con la finalidad de contribuir con conocimientos y

herramientas, que ayudaran al propietario del negocio a mejorar su funcionamiento
mediante el diseño de un sistema contable, para la Lavandería Lintex, el cual ha sido
elaborado en función de las necesidades e información que el propietario ha facilitado.
Como principal aspecto para la elaboración del proyecto se partió de las bases teóricas
precisadas en el marco conceptual referente a la aplicación contable.
En efecto, se realizó el diagnostico mediante una entrevista al propietario y la observación
directa del negocio, lo que nos permitió conocer fortalezas, amenazas, debilidades y
oportunidades que presenta la Lavandería y tintorería en cuanto a su estructura.
En este proyecto se describirá el proceso contable que la lavandería necesita para registrar
los hechos económicos de forma continua, ordenada y sistemática con relación a las
metas y objetivos por ella trazados.
1.3 JUSTIFICACIÒN

La ejecución del presente proyecto está encaminado al Diseño de un Sistema Contable

para un apersona Natural Obligada a llevar Contabilidad, el mismo que ayudara al
propietario a controlar la economía de su negocio, para que conozca oportunamente la
situación económica y financiera; y de esta manera su rentabilidad.

4
 CAPITULO II

MARCO TEORICO

2.1 CONTABILIDAD

La contabilidad se define como el sistema de información que permite identificar,

clasificar, registrar, resumir, interpretar y alcanzar los hechos económicos en términos
monetarios y de resultados para tomar buenas decisiones en la empresa.
IMPORTANCIA DE LA CONTABILIDAD
La contabilidad es el elemento más importante en todo negocio por cuanto da a conocer
la realidad económica y financiera del mismo; permitiendo administrar correctamente su
efectivo, sus inventarios, sus cuentas por cobrar y por pagar, sus pasivos, sus costos,
gastos e ingresos.
OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD
Al llevar a cabo una tarea contable es necesario conocer, que es lo que se persigue con la
ejecución de esta cuales son los beneficios que van a traer al negocio, por esta razón se
considera necesario establecer los objeticos que persigue la implementación de la
contabilidad en La Lavandería y Tintorería Lintex.
2.2 ESTADO DE SITUACION INICIAL

Es un estado financiero que muestra el monto del activo, pasivo y patrimonio en una
fecha específica, dicho estado financiero muestra los recursos que posee el
negocio(activo) a lo que debe(pasivo) y el capital aportado por los socios o dueños.
(Valencia, 2017)
Además, es el primer asiento que se registra en el libro diario (asiento de apertura)
IMPORTANCIA
El estado de situación inicial es importante porque nos proporciona la información
necesaria para tomar decisiones en las áreas de inversión y de financiamiento, así el
empresario puede conocer en qué estado están sus deudas y la disponibilidad del dinero.
(Valencia, 2017)
FECHA DE ELABORACION DEL ESTADO. - Se refiere a la fecha en que se elabora
el balance inicial, a esta fecha se le antepone la palabra Al.
CUERPO DEL ESTADO. - Corresponde a grupos y cuentas que intervienen a las
operaciones de la empresa; estas se clasifican en: Activo, Pasivo, Patrimonio.
FIRMAS
2.3 LIBRO DIARIO GENERAL

Es un documento donde se reflejan día a día, todas las operaciones relativas a la actividad
de la empresa. (wikipedia, 2022)

5
Está formado por el conjunto de todos los asientos contables de una empresa, por lo que
se considera el registro contable principal. Esto se debe a que, en él, se recoge el primer
registro de una transacción. (wikipedia, 2022)
Los asientos que componen un libro diario deben incluir como mínimo la siguiente
información.
Numero de asiento
Fecha
Cuenta del debe
Cuenta del haber
Importe
Concepto de la operación o glosa.
Es imprescindible que estos asientos contengan el mismo importe en él debe que en el
haber. Cuando esto ocurre se dice que el asiento esta cuadrado.
FUNCIONES DEL LIBRO DIARIO
Llevar la contabilidad ordenada de forma cronológica y con una numeración correlativa.
(wikipedia, 2022)
Crear el libro mayor
Controlar el cuadre del balance.
2.4 MAYORIZACION

La motorización es la acción de trasladarse sistemáticamente y de manera clasificada los

valores que se encuentran jornalizados, respetando la información de las cifras.
El libro mayor es el segundo registro principal que se mantiene en cada cuenta, según sea
el caso con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma particular.
(wikipedia, 2022)
AJUSTES
Los ajustes permiten presentar saldos razonables mediante la depuración oportuna y
apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no presentan valores que puedan
ser comprobados y, por ende, no denotan la verdadera situación y estado actual del
negocio o empresa.
2.5 BALANCE DE COMPROBACION

Es un instrumento contable utilizado para establecer un resumen del estado financiero y

de las operaciones realizadas en la empresa durante un periodo determinado. (SAGE, s.f.)
El balance de comprobación refleja la suma del debe y del haber de las diferentes cuentas
y su saldo correspondiente.

6
Este instrumento contable sirve para comprobar que todos los saldos que utilicemos
durante el ejercicio económico sean fiables.
OBJETIVOS
Además de reflejar la contabilidad de la empresa durante un periodo determinado, actúa
como base para la posterior preparación de las cuentas anuales a fin de
1. Comprobar que no existen asientos descuadrados en la contabilidad de la
empresa.
2. Revisar las fichas del libro Mayor, una a una junto con el balance de
comprobación, será lo que garantice de que todo está en orden.

7
 CAPITULO III

3.1 INFORMACION DE LA EMPRESA

La empresa comercial "LINTEX SU LAVANDERIA" inicia sus actividades el 22 de

enero del 2003 a nombre del señor Holguer Ramón Sánchez Morales el cual es
obligado a llevar contabilidad. La lavandería queda ubicada en la provincia de
Tungurahua en la ciudad de San Pedro de Pelileo en la vía Huambalo sector la paz a
500 m de la escuela Julio César Sánchez. El número de teléfono de la empresa es 0328
30906. Se dedica a la reparación y arreglos de menores prendas de vestir y otros
artículos textiles, realizadas en combinación de limpieza y entrega de ropa por
lavanderías. Cuenta con área de máquinas, secado, centrifugado, una bodega para
recepción y entrega de prendas de vestir, área desamblar, manualidades.com a bodega
de sustancias sujetas a fiscalización como el carbonato Sosa permanganato y acético
además cuenta con una bodega de químicos en general coma con una oficina donde se
realiza todo tipo de contabilidad Y dónde se atiende a los clientes punto en dicha
empresa trabajan 10 empleados distribuidos en sus diferentes áreas de trabajo. También
cuenta con dos vehículos; un camión para la recepción y entrega de prendas de vestir y
una camioneta para cobranzas.

3.2 EJERCICIO PRACTICO

La empresa "LINTEX SU LAVANDERIA" inicia sus actividades el 1 de julio del

2022.
Información inicial.
Proveedores 15,000
Bancos 3100
Cuentas por cobrar 75900
Obligaciones por pagar 25,000
Vehículos 35,60
Maquinaria 42,000
Caja 1200
Capital 117 1260
Transacciones:
Julio 5 se compra químicos a Vicquimtex por un valor de $1.054,45 según factura
número 8475, se Cancela $200 en efectivo y la diferencia a crédito.
Julio 6 se presta servicios de lavandería a la señora Jenny Sánchez por un valor de
$2.075,07 se cobra en efectivo según factura número 389.

8
Julio 6 se compra diésel por un valor de $5, 00 según factura número 196420 y
cancelamos en efectivo.
Julio 8 se realiza una compra de químicos a Vicquimtex por un valor de 78.40 según
factura número 8505, nos otorgan un crédito.
Julio 8 se compra diésel según factura número 285561 para el camión por un valor de
$20 y cancelamos en efectivo.
Julio 8 se compra tubos a "repuestos el gato" por un valor de $88 según factura número
46142, cancelamos en efectivo.
Julio 8 se compra repuestos a "Nagano" por un valor de $35 según factura número
1660, cancelamos en efectivo.
Julio 11 se realiza una compra de insumos a pintulac por un valor de $35.45 según
factura número 6327 que fue cancelada en efectivo.
Julio 11 se compran repuestos para las máquinas a "comercial pico" según factura
número 002 con un valor de $78.02, cancelado en efectivo.
Julio 12 se compra diésel para el vehículo por un valor de $31. 60 según factura número
18 1188, cancelamos en efectivo.
Julio 13 se cobra $421 al Señor Guillermo Morales según factura número 393 por
servicios de lavandería y nos cancelan en efectivo.
Julio 13 se cobra $2103.78 a la señora Elsa Vinueza según factura número 392 por
servicios de lavandería y nos Cancela en efectivo.
Julio 13 se presta servicios de lavandería al Señor Rodrigo Oñate por un valor de
$2103.77 y nos Cancela en efectivo según factura número 391.
Julio 13 se paga por servicio de internet $34.25 en efectivo según factura número 46
9359.
Julio 14 se realiza una compra de químicos vigente por un valor de $527.80 según
factura número 8547, cancelamos $300 en efectivo y la diferencia con un cheque del
Bco. Pichincha # 420
Julio 15 se cobra $7625 por servicios de lavandería a la señora Jenny Sánchez según
factura número 381 nos cancela en efectivo.
Julio 15 se presta los servicios de lavandería a la señora Lizbeth Sánchez y nos Cancela
en efectivo $263 según factura 394.
Julio 15 se realiza una compra de insumos por un costo de $13.50 según factura 001 y
se cancela en efectivo.
Julio 15 se carga diésel al camión por un valor de $10.01 en la estación de servicios y
cancelamos en efectivo según factura número 182242.
Julio 18 se realiza una compra de químicos a 30 días plazo por un valor de $325.81 el
cual emitimos un cheque número 421 según factura número 15664.

9
Julio 18 se realiza una compra de químicos a SEYQUIIN por un valor de $353, según
factura número 31354, cancelamos en efectivo.
Julio 18 se compra diésel el por un valor de $10.00 según factura número 182242 y
cancelamos en efectivo.
Julio 18 se compra diésel él al camión por un valor de $20 según factura número
287303 el cual cancelamos en efectivo.
Julio 19 se realiza una compra de químicos a la casa del químico por un valor de
$200.95 según factura número 3723, cancelamos en efectivo.
Julio 20 se compra diésel para el camión por un valor de $51.85 según factura número
495998 y se cancela en efectivo.
Julio 21 se compra diésel para el vehículo por un valor de $24 según factura 287901,
Cancela en efectivo.
Julio 25 se compra diésel para el camión por un valor de $20 según factura número 17
351, cancelamos en efectivo.
Julio 25 Se realiza una compra de químicos a 30 días plazo por un valor de $946.12
cuenta que queda pendiente según factura número 31512.
Julio 25 se compra repuestos para compresor por un valor de $26 con 50 según factura
número 001 y cancelamos en efectivo.
Julio 25 Se realiza una compra de químicos a Vicquimtex por un valor de $421.96
según factura número 8615, cancelamos la mitad en efectivo y por la diferencia
firmamos una letra de cambio.
Julio 26 se cobra por servicio de lavandería al Señor Rafael Guaraca por un valor de
$275.85 según factura número 395 y nos cancela en efectivo.
Julio 27 se cobra por servicios de lavandería al Señor Luis Sagñay un valor de $198 con
01 según factura número 396, nos cancela en efectivo.
Julio 28 se compra diésel para el camión por un valor de $18 según factura número
199576, cancelamos en efectivo.
Julio 29 se compra diésel para el vehículo por un valor de $20 según factura número
289260 cancelamos en efectivo.
Julio 29 se realiza una compra de químicos auxiliares a 15 días plazo según fact#8653,
la cual queda pendiente.
Julio 30 se cobra por servicios de lavandería al sr. Héctor Quinapanta un valor de
$3.500 según fact#386.

10
 3.4 ESTADO DE SITUACION INICIAL

LINTEX SU LAVANDERIA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE JULIO DE 2022
ACTIVOS: PASIVOS:
CAJA 1.200,00 PROVEEDORES 15.000,00
OBLIGACIONES POR
BANCOS 3.100,00 PAGAR 25.000,00
CUENTAS POR COBRAR 35.060,00 TOTAL, PASIVOS= 40.000,00
VEHICULOS 42.000,00
MAQUINARIA 75.900,00 PATRIMONIO:
CAPITAL 117.260,00
TOTAL, PATRIMONIO 117.260,00
TOTAL, ACTIVOS= 157.260,00 TOTAL, PAS+PAT= 157.260,00

FIRMA FIRMA

11
3.5 LIBRO DIARIO GENERAL

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
-1
1/7/2022 CAJA 1.1.1.01 1.200,00
BANCOS 1.1.1.03 3.100,00
CUENTAS POR COBRAR 2.1.1.01 35.060,00
VEHICULOS 1.2.1.07 42.000,00
MAQUINARIA 1.2.1.04 75.900,00
PROVEEDORES 2.1.1.02 15.000,00
OBLIGACIONES POR PAGAR 2.2.1.01 25.000,00
CAPITAL 3.1.1.01 117.260,00
(P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL)
-2
5/7/2022 INSUMOS 1.054,45
CAJA 1.1.1.01 200,00
CUENTA POR PAGAR 2.1.1.01 854,45
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A VICQUIMTEX SEGÚN
FACT#8475)
-3
6/7/2022 CAJA 1.1.1.01 2.075,07
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 2.075,07
(P/R COBRO POR SERVICIO DE LAVANDERIA A LA
SRA. JENNY SANCHEZ SEFUN FACT#389)
-4
6/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 5,00
CAJA 1.1.1.01 5,00
(P/R COMPRA DE DIESEL SEGÚN FACT#196420)
-5
8/7/2022 INSUMOS 78,40
CUENTA POR PAGAR 2.1.1.01 78,40
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A VICQUIMTEX SEGÚN
FACT#8505)
-6
8/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 20,00
CAJA 1.1.1.01 20,00
(P/R COMPRA DE DIESEL SEGÚN FACT#285561)
-7
8/7/2022 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 51.4.07 88,00
CAJA 1.1.1.01 88,00
(P/R COMPRA DE TUBOS A EL GATO SEGÚN
FACT#46142)
-8
8/7/2022 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 51.4.07 35,00
CAJA 1.1.1.01 35,00
(P/R COMPRA DE REPUESTOS A NAGANO SEGÚN
FACT#1660)
-9
11/7/2022 INSUMOS 35,45
CAJA 1.1.1.01 35,45
(P/R COMPRA DE INSUMOS A PINTULAC SEGÚN
FACT#6327)
-10
11/7/2022 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 51.4.07 78,02
CAJA 1.1.1.01 78,02
(P/R COMPRA DE REPUESTOS A COMERCIAL PICO 12
SEGÚN FACT# 002)
160.729,39 160.729,39
 160.729,39 160.729,39
-11
12/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 31,60
CAJA 1.1.1.01 31,60
(P/R COMPRA DE DIESEL PARA VEHICULO SEGÚN
FACT#181188)
-12
13/7/2022 CAJA 1.1.1.01 421,00
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 421,00
(P/R COBRO DE SERVICIO DE LAVANDERIA A LA
SRA. ELSA VINUEZA SEGÚN FACT#392)
-13
13/7/2022 CAJA 1.1.1.01 2.103,78
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 2.103,78
(P/R COBRO POR SERVICIO DE LAVANDERIA AL SR.
GUILLERMO MORALES SEGÚN FACT#393)
-14
13/7/2022 CAJA 1.1.1.01 2.103,77
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 2.103,77
(P/R COBRO POR SERVICIO DE LAVANDERIA AL SR.
RODRIGO OÑATE SEGÚN FACT# 391)
-15
13/7/2022 SERVICIOS BASICOS 6.1.1.01 34,25
CAJA 1.1.1.01 34,25
(P/R PAGO DE INTERNET SEGÚN FACT#469359)
-16
14/7/2022 INSUMOS 527,80
CAJA 1.1.1.01 300,00
BANCOS 1.1.1.03 227,80
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A VICQUIMTEX CON
CH#420 SEGÚN FACT#8547)
-17
15/7/2022 CAJA 1.1.1.01 7.625,00
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 7.625,00
(P/R COBRO POR SERVICIOS DE LAVANDERIA A LA
SRA. JENNY SANCHEZ SEGÚN FACT#381)
-18
15/7/2022 CAJA 1.1.1.01 263,00
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 263,00
(P/R COBRO POR SERVICIOS DE LAVANDERIA A LA
SRA. LISBETH SANCHEZ SEGÚN FACT#394)
15/7/2022 -19
INSUMOS 13,50
CAJA 1.1.1.01 13,50
(P/ COMPRA DE INSUMOS SEGÚN FACT#001)
-20
15/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 10,01
CAJA 1.1.1.01 10,01
(P/R COMPRA DE DIESEL AL CAMION SEGÚN
FACT#182242)
-21
18/7/2022 INSUMOS 325,81
BANCOS 1.1.1.03 325,81
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A 30 DIAS PLAZO
SEGÚN FACT#15664)
174.188,91 174.188,91
-22

13
 (P/R COMPRA DE QUIMICOS A 30 DIAS PLAZO
SEGÚN FACT#15664)
-22
18/7/2022 INSUMOS 353,42
CAJA 1.1.1.01 353,42
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A SEYQUIIN SEGÚN
FACT#31354)
-23
18/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 10,01
CAJA 1.1.1.01 10,01
(P/R COMPRA DE DIESEL SEGÚN FACT#182244)
-24
18/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 20,00
CAJA 1.1.1.01 20,00
(P/R COMPRA DE DIESEL SEGÚN FACT#287303)
-25
19/7/2022 INSUMOS 200,95
CAJA 1.1.1.01 200,95
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A LA CASA DEL
QUIMICO SEGÚN FACT#43723)
-26
20/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 51,85
CAJA 1.1.1.01 51,85
(P/R COMPRA DE DIESEL PARA CAMION SEGÚN
FACT#495998)
-27
21/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 24,00
CAJA 1.1.1.01 24,00
(P/R COMPRA DE DIESEL A VEHICULO SEGÚN
FACT#287901)
-28
25/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 20,00
CAJA 1.1.1.01 20,00
(P/R COMPRA DE DIESEL AL CAMION SEGÚN
FACT#173531)
-29
25/7/2022 INSUMOS 946,12
CUENTA POR PAGAR 2.1.1.01 946,12
(P/R COMPRA DE QUMICOS A 30 DIAS PLAZO
SEGÚN FACT#31512)
-30
25/7/2022 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 26,50
CAJA 1.1.1.01 26,50
(P/R COMORA DE REPUESTLOS PARA COMPRESOR
SEGÚN FACT#001)
-31
25/7/2022 INSUMOS 421,96
CAJA 1.1.1.01 210,98
DOCUMENTO POR PAGAR 2.1.1.02 210,98
(P/R COMPRA DE QUIMICOS A VICQUIMTEX SEGÚN
FACT#8615)
-32
26/7/2022 CAJA 1.1.1.01 275,85
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 275,85
(P/R COBRO POR SERVICIOS DE LAVANDERIA AL
SR. RAFAEL GUARACA SEGÚN FACT#395)
-33 198,01
27/7/2022 CAJA 1.1.1.01
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 198,01
(P/R COBRO POR SERVICIOS DE LAVANDERIA AL
SR. LUIS SAGÑAY SEGÚN FACT# 396)
-34
28/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 18,00
CAJA 1.1.1.01 18,00
(P/R COMPRA DE DIESEL PARA CAMION SEGÚN
FACT#199576)
-35
29/7/2022 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 20,00
CAJA 1.1.1.01 20,00
(P/R COMPRA DE DIESEL PARA VEHICULO SEGÚN
FACT#289260)
-36
29/7/2022 INSUMOS 64,40
CUENTA POR PAGAR 2.1.1.01 64,40
(P/R COMPRA DE QUIMICOS AUXILIARES A 15 DIAS
PLAZO SEGÚN FACT#8653)
-37
30/7/2022 CAJA 1.1.1.01 3.500,00
SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 3.500,00
(P/R COBRO POR SERVICIOS PRESTADOS DE
14
LAVANDERIA AL SR, HECTOR QUINAPANTA SEGÚN
FACT#386)

TOTAL 178.236,21 178.236,21

3.6 MAYORIZACION

2.1.1.01

1.2.1.04
2.1.1.02

2.1.1.02 2.2.1.01
2.1.1.02 2.1.1.02

15
3.7 BALANCE DE COMPROBACION

LINTEX SU LAVANDERIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE JULIO DE 2022
# CUENTA CODIGO SUMAS SALDOS

1 CAJA 1.1.1.01 17.661,71 1.806,54 15.855,17

2 BANCOS 1.1.1.03 3.100,00 553,61 2.546,39
3 CUENTAS POR COBRAR 2.1.1.01 35.060,00 35.060,00
4 VEHICULOS 1.2.1.07 42.000,00 42.000,00
5 MAQUINARIA 1.2.1.04 75.900,00 75.900,00
6 PROVEEDORES 2.1.1.02 15.000,00 15.000,00
7 OBLIGACIONES POR PAGAR 2.2.1.01 25.000,00 25.000,00
8 CAPITAL 3.1.1.01 117.260,00 117.260,00
9 INSUMOS 4.022,26 4.022,26
10 CUENTA POR PAGAR 2.1.1.01 1.943,37 1.943,37
11 SERVICIOS PRESTADOS 4.1.2.01 16.461,71 16.461,71
12 COMBUSTIBLE 5.2.1.12 230,47 230,47
13 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 51.4.07 227,52 227,52
14 SERVICIOS BASICOS 6.1.1.01 34,25 34,25
15 DOCUMENTO POR PAGAR 2.1.1.02 210,98 210,98
SUMAN 178236,21 178236,21 175876,06 175876,06

16
 CAPITULO IV

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

4.1 CONCLUSIONES

Cómo se pudo observar en este proyecto la contabilidad de las empresas necesitan ser
llevada por un contador con experiencia en esta rama y que manejen las cuentas
adecuadamente para los registros contables ya que está evitar errores contables y
posibles multas. Si una empresa lleva adecuadamente la contabilidad será de gran ayuda
para la toma de decisiones futuras de la empresa y se tendrá conocimiento exacto de la
situación financiera
4.2 RECOMENDACIONES

Es necesario que los gerentes generales de la lavandería analicen reporte de estados

financieros ya que proporcionan la situación financiera de la empresa.
el pago de los impuestos de la empresa es una obligación que de no llevarse
adecuadamente puede causar grave problema.

BIBLIOGRAFICAS

Bibliografía
SAGE. (s.f.). Obtenido de https://www.sage.com/es-es/blog/diccionario-
empresarial/balance-de-comprobacion/: https://www.sage.com/es-
es/blog/diccionario-empresarial/balance-de-comprobacion/
Valencia, J. (21 de Diciembre de 2017). ECONOMIPEDIA. Obtenido de
https://economipedia.com/definiciones/libro-diario.html
wikipedia. (29 de Septiembre de 2022). Obtenido de wikipedia:
https://es.wikipedia.org/wiki/Libro_diario_(contabilidad)

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ANEXOS

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19
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60
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