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El Comit de Basilea en adelante denominado el Comit, fue establecido en 1974 por los gobernadores de los bancos centrales del

Grupo de los Diez (G-10) a raz de serios problemas bancarios, principalmente la bancarrota del Bankhaus Herstatt en Alemania Occidental y del estadounidense Franklin National Bank. Su sede est en la ciudad de Basilea, Suiza y funciona en el edificio del Banco de Pagos Internacionales (BIS, acrnimo en ingls). A la fecha, los miembros del Comit son de Argentina, Australia, Blgica, Brasil, Canad, China, Francia, Alemania, Hong Kong SAR, India, Indonesia, Italia, Japn, Corea, Luxemburgo, Mxico, Pases Bajos, Rusia, Arabia Saudita, Singapur, Surfrica, Espaa, Suecia, Suiza, Turqua, el Reino Unido y los Estados Unidos. El Comit proporciona un foro permanente de cooperacin a sus pases miembros en materias de supervisin bancaria, estableciendo mtodos para mejorar los sistemas de alerta temprana, la armona en la red supervisora, el entendimiento supervisor y la calidad a nivel mundial de la supervisin bancaria. Esto se logra a travs del intercambio de informacin sobre disposiciones supervisoras nacionales, el mejoramiento de la efectividad de las tcnicas para supervisar los negocios bancarios internacionales, el establecimiento de estndares mnimos para la suficiencia de capital y la evaluacin de la conveniencia de establecer estndares en otras reas de importancia. Los estndares y las recomendaciones sobre buenas prcticas emitidos por el Comit no poseen fuerza legal; sin embargo, motivan a las diferentes autoridades supervisoras para que los adecuen a sus propios sistemas internos y logren una convergencia hacia enfoques y estndares comunes. Con el propsito de fortalecer la estabilidad del sistema bancario internacional y para eliminar la desigualdad competitiva, consecuencia de las diferencias en las exigencias de capitales nacionales, el Comit de Basilea de Supervisin Bancaria, en 1988, logr un consenso sobre un enfoque de la medicin del riesgo, al aprobar un sistema de medicin de capital, que inclua la implementacin de un marco de trabajo y un requerimiento de capital estndar mnimo del 8% sobre los activos ponderados de acuerdo a su riesgo. Dicho sistema se conoce con el nombre de Acuerdo de Capital de Basilea o Basilea I. En 1996 el Comit, como parte de la determinacin de nuevos riesgos, incorpor a dicho consenso requerimientos de capital por riesgos de mercado, consecuencia de posiciones abiertas de los bancos en el mercado de moneda extranjera, valores de deuda negociables, acciones, mercancas y opciones. Su finalidad era que la banca internacional operara con un capital adecuado a los riesgos asumidos, asegurando un mnimo nivel de solvencia, y la aplicacin de una normativa similar a entidades de distintos pases que operaban en los mismos mercados. El xito del Acuerdo se debi a la simplicidad de su aplicacin y a la uniformidad de criterios. Sin embargo, dicha simplicidad constituye su mayor debilidad, ya que

no favorece la medicin del riesgo por mtodos avanzados ni la identificacin de riesgos adicionales (pese a que en la dcada de 1990 se produjeron avances notables en la gestin y medicin de riesgos). Como consecuencia de ello, ocurri un desfase entre el capital regulatorio y los negocios bancarios sobre los cuales se debera requerir capital. En respuesta a los avances tecnolgicos, la diversificacin de los mercados financieros, la complejidad de los instrumentos o productos financieros, los modelos de gestin y las tendencias internacionales en materia de riesgos y gobierno corporativo, surgi la necesidad de revisar el Acuerdo de Capital de 1988, razn de ello en los aos 1999, 2001 y 2003, el Comit de Basilea circul los documentos consultivos de un nuevo marco conceptual o nuevo acuerdo de capital, el cual fue aprobado en mayo de 2004 y publicado en junio de dicho ao, bajo el nombre de Convergencia Internacional de Medicin de Capital y Estndares de Capital, un Marco Revisado o Basilea II. Basilea II tiene como objetivos fundamentales: fortalecer la solidez y estabilidad del sistema financiero internacional y promover la adopcin de prcticas de administracin de riesgos ms fuertes en las entidades bancarias. Asimismo, busca perfeccionar el acuerdo anterior; fomentar la competencia en igualdad de condiciones; determinar el capital mnimo regulatorio en base a criterios ms sensibles al riesgo que permitan alinear ste con el capital econmico; mejorar la eficiencia y el rendimiento de los procesos bancarios; y, mejorar la supervisin bancaria y la transparencia de la informacin. Para lograr los objetivos mencionados, Basilea II se basa en tres pilares: Pilar I: Requerimientos mnimos de capital Persigue una adecuada gestin de riesgos por parte de las entidades bancarias, fomentando la utilizacin de modelos de medicin de riesgos. Mantiene el coeficiente del 8% del acuerdo anterior y no presenta modificaciones en cuanto a requerimientos de capital para riesgo de mercado, entendiendo que est adecuadamente cubierto con la enmienda de 1996. Presenta importantes modificaciones para el riesgo de crdito, proponiendo tres mtodos para su implementacin, de diferente nivel de complejidad y requisitos. stos van desde el mtodo estndar (ME), hasta mtodos basados en sistemas de calificacin interna (IRB). El ME con respecto al Acuerdo de 1988 es muy similar en su clculo, en l se introducen ms categoras de riesgo y se establece la posibilidad de que los bancos utilicen calificaciones efectuadas por instituciones externas de evaluacin de crdito (ECA ECAI), estas ltimas previamente admitidas por el supervisor, establecindose ponderaciones fijas a aplicar a las exposiciones segn las categoras establecidas en Basilea II. Los mtodos IRB constituyen una nueva metodologa que introduce Basilea II para

requerimientos de capital por riesgo de crdito. Los bancos que la deseen aplicar deben, previamente, contar con la aprobacin del supervisor, sujetndose a los requisitos mnimos y obligaciones de divulgacin que requiere el Nuevo Acuerdo. La mecnica de los IRB tiene su fundamento econmico, en la definicin misma del riesgo de crdito, as como, en la aplicacin de un modelo de calificacin que permita distribuir las prdidas esperadas (EL) y las prdidas inesperadas (UL); de tal manera que en las estimaciones internas para requerimiento de capital se incluyen componentes de riesgo que llevan consigo el clculo de: la probabilidad de incumplimiento (PD), prdida en caso de incumplimiento (LGD), exposicin al riesgo de crdito (EAD) y vencimiento efectivo (M). Los bancos pueden utilizar una de las dos alternativas de IRB, el bsico o el avanzado. Con respecto al IRB bsico, los bancos proporcionan sus propias estimaciones de PD y utilizan estimaciones del supervisor para los dems componentes de riesgo (los otros indicadores y ecuaciones son provistos por el Comit de Basilea). En relacin con el IRB avanzado, los bancos avanzan en la provisin de sus propias estimaciones sobre PD, LGD, y EAD, y de su propio clculo de M, sujeto a la observancia de ciertos criterios mnimos. Tanto en el mtodo bsico como en el avanzado, los bancos debern utilizar siempre las funciones de ponderacin del riesgo recogidas en Basilea II con el objeto de determinar los requerimientos de capital. Para los distintos mtodos indicados, el acuerdo considera un amplio men de mitigadores de riesgo, incluyendo garantas y colaterales financieros. Basilea II conserva algunos elementos claves del Acuerdo de 1988, tal como: el coeficiente de capital del 8%; la definicin del capital regulador admisible; y, la enmienda de 1996 respecto al tratamiento y requerimientos de capital por riesgo de mercado (tasa de inters, posicin en acciones, divisas y productos bsicos). Se introduce el requerimiento de capital por riesgo operacional, en el cual se proponen tres mtodos de clculo en orden creciente de sofisticacin y sensibilidad al riesgo. El mtodo de indicador bsico (BIA), que consiste en la aplicacin de un coeficiente fijo de 15% sobre los ingresos brutos de la entidad bancaria. El mtodo estndar (SA), que fija coeficientes a aplicar a los ingresos brutos de cada lnea de negocio. Y, el mtodo de medicin avanzada (AMA), basado en la utilizacin de modelos internos de medicin sofisticados. Pilar II: Proceso de examen supervisor Busca el doble objetivo de mejorar la supervisin y fortalecer la gestin bancaria. Mediante cuatro principios se requiere a los bancos contar con un proceso permanente que permita evaluar la suficiencia de su capital consistente con su perfil de riesgo y se busca que los supervisores cuenten con las facultades necesarias para tomar medidas oportunas para evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mnimos requeridos. Adicionalmente, persigue que se

establezcan requerimientos de capital para los riesgos que no hayan sido debidamente cubiertos por el Pilar I. Pilar III: Disciplina de mercado Establece la necesidad de contar con una poltica formal de divulgacin de informacin que permitir a los usuarios evaluar aspectos bsicos de la entidad bancaria relativos a: mbito de aplicacin; exposiciones al riesgo; procesos de evaluacin del riesgo; relacin entre el perfil de riesgo y el capital; y, suficiencia de capital. El elemento central de la respuesta del Comit de Basilea a la crisis financiera de finales de 2007 lo constituye el Marco Regulador Internacional para Bancos o Basilea III. Basilea III es un conjunto integral de reformas elaborado por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea en respuesta a la crisis financiera. Su objetivo es fortalecer la regulacin, supervisin y gestin de riesgos del sector bancario. Estas medidas persiguen: Mejorar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas por tensiones financieras o econmicas de cualquier tipo. Mejorar la gestin de riesgos y el buen gobierno en los bancos. Reforzar la transparencia y la divulgacin de informacin de los bancos. Las reformas estn dirigidas a: La regulacin de los bancos a ttulo individual (dimensin microprudencial), para aumentar la capacidad de reaccin de cada institucin en periodos de tensin. Los riesgos sistmicos (dimensin macroprudencial) que puedan acumularse en el sector bancario en su conjunto, as como la amplificacin procclica de dichos riesgos a lo largo del tiempo. Estas dos dimensiones son complementarias, ya que aumentando la resistencia de cada banco se reduce el riesgo de alteraciones en el conjunto del sistema. El Grupo de Gobernadores de Bancos Centrales y Jefes de Supervisin (GHOS), que es el rgano de vigilancia del Comit de Basilea, estableci el marco general para Basilea III en septiembre de 2009 y el Comit present propuestas concretas en diciembre de 2009. Estos documentos de consulta sirvieron de base para la respuesta del Comit a la crisis financiera y se insertan dentro de las iniciativas internacionales para reforzar el sistema regulador financiero refrendadas por los Lderes del G-20. En su reunin de julio de 2010, el GHOS acord los principales elementos del paquete de reformas y en septiembre de 2010 present el calibrado y calendario de transicin para la implementacin de las medidas. Basilea III no sustituye los marcos anteriores (Basilea I y Basilea II), sino los complementa con un conjunto integral de medidas, algunas de las cuales

corresponden a nuevos conceptos y herramientas. Tampoco es un replanteamiento o reconstruccin de Basilea II. Basilea III simplifica y fortalece el numerador del ratio de capital e introduce algunos componentes macroprudenciales.

QU ES EL COMIT DE BASILEA? Es una organizacin formada en 1975, por los presidentes de los Bancos Centrales del Grupo de los Diez (Pases), integrada por autoridades en Supervisin Bancaria de los siguientes pases: Blgica, Canad, Francia, Alemania, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, Suecia, Suiza, Reino Unido y los Estados Unidos. Esta organizacin adopta el nombre de Comit de Basilea para la Supervisin Bancaria, ya que usualmente se rene en el Banco de Regulaciones Internacionales en Basilea, donde se encuentra ubicada permanentemente su secretara. QU SON LOS 25 PRINCIPIOS DE BASILEA? En abril de 1997 se produjo el documento: Principios Bsicos para la Supervisin Bancaria Efectiva el cual consta de 25 principios, que el Comit considera deben ser implementados por las autoridades bancarias y pblicas en todos los pases para lograr un sistema de supervisin efectiva. Los miembros del Comit de Basilea y las otras 16 agencias supervisoras bancarias que participaron en la produccin del documento estn de acuerdo con el contenido del mismo. QUINES COLABORARON EN DEFINIR LOS 25 PRINCIPIOS? El trabajo del Comit, ha sido enriquecido y apoyado por Organizaciones y especialistas de pases alrededor del mundo, como son: Chile, China, Repblica Checa, Hong-Kong, Mxico, Rusia, Tailandia, Argentina, Brasil, Hungra, India, Indonesia, Corea, Malasia, Polonia y Singapur, as tambin con la consulta del Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial. PARA QU SON LOS PRINCIPIOS? Estos 25 principios son integrales en su cobertura y representan los requerimientos mnimos que facilitarn las condiciones para lograr un rgimen de supervisin bancaria efectivo y han sido diseados para poder ser verificados por los supervisores, grupos regionales de supervisin y el mercado en general. CUL ES EL OBJETIVO PRINCIPAL? Se ha sugerido que el FMI, el Banco Mundial y otras organizaciones, utilicen los

principios para ayudar a los pases a fortalecer sus procedimientos de supervisin en conexin con su trabajo, teniendo por objetivo promover la estabilidad financiera y macroeconmica en una forma global. CMO SE LOGRAR EL OBJETIVO? Para el logro de este objetivo sern necesarios cambios substanciales en el marco legislativo de muchos pases, creando leyes que les permitan a las autoridades supervisoras implementar todos los principios, ya que en estos momentos muchas de ellas no tienen los estatutos establecidos. En estos casos, el Comit cree que es esencial para los legisladores nacionales darle la consideracin debida a los cambios necesarios para aplicar los principios. La dotacin de la nueva legislacin va a ser tomada en cuenta por el Comit para monitorear el progreso de cada pas en la implementacin de los principios. AYUDAR EL COMIT A LA IMPLEMENTACIN DE LOS PRINCIPIOS? El Comit est listo para impulsar el trabajo a nivel nacional para implementar los principios en conjunto con otros organismos de supervisin y partes interesadas y adems est comprometido a reforzar su interaccin con los supervisores de pases no pertenecientes al G-10, as como a intensificar su considerable inversin en asistencia y entrenamiento tcnico. PARA CUNDO SER ESTO? Las autoridades supervisoras alrededor del mundo estn invitadas a respaldar los principios esenciales a mas tardar en Octubre de 1998. LOS 25 PRINCIPIOS DE BASILEA. CONDICIONES PREVIAS PARA UNA EFECTIVA SUPERVISIN BANCARIA 1- Proporcionar un sistema de supervisin bancaria efectivo en el cual las responsabilidades y proyectos estn bien definidos para cada una de las instituciones involucradas permitiendo as la supervisin de organizaciones bancarias. Cada institucin debe poseer independencia operativa y contar con recursos adecuados. Es necesario contar con leyes apropiadas para la supervisin bancaria, que incluyan provisiones relacionadas con la autorizacin de organizaciones bancarias y su supervisin; facultades para aplicar las leyes, as como aspectos de seguridad, solvencia y proteccin legal para los supervisores. Tambin es necesario realizar arreglos para compartir informacin entre supervisores y proteger la confidencialidad de tal informacin.

AUTORIZACIONES Y ESTRUCTURA

2- Las actividades que les son permitidas a las instituciones bancarias que son reguladas, deben estar claramente definidas y el uso de la palabra Banco como nombre debe ser controlado lo ms posible. 3- La autoridad reguladora debe tener el derecho para plantear criterios y rechazar las solicitudes que no cumplen con los requerimientos. El proceso de autorizacin debe realizar como mnimo una evaluacin de la estructura de la organizacin bancaria, abarcando a propietarios, directores y la administracin superior, el plan operativo, control interno y la situacin financiera proyectada, incluyendo su capital base. Deber obtenerse el consentimiento previo del supervisor regional cuando el propietario propuesto u organizacin matriz sea un banco extranjero. 4- Los supervisores bancarios deben de tener la facultad para analizar y la autoridad de rechazar: a- cualquier propuesta para transferir propiedades significativas o cuantiosas bcontrolar intereses de bancos existentes en otros grupos empresariales. 5- Los supervisores bancarios deben tener la autoridad para establecer criterios para analizar adquisiciones de gran importancia o inversiones por un banco, asegurndose de que las afiliaciones o estructuras corporativas, no expongan al banco a riesgos excesivos ni entorpezcan la supervisin bancaria.

REGULACIONES PRUDENCIALES Y REQUERIMIENTOS 6Los supervisores bancarios deben establecer en forma prudente y apropiada los requerimientos mnimos de capital para todos los bancos. Estos requerimientos deben reflejar el riesgo al que los bancos se exponen y deben definir los componentes de este capital, tomando en cuenta su capacidad de absorber prdidas. Para bancos internacionalmente activos, estos requerimientos no deben ser menores a los establecidos en el Acuerdo de Capitales de Basilea y sus enmiendas. 7- Es esencial para cualquier sistema de supervisin bancaria la evaluacin de las polticas, prcticas y procedimientos de un banco, usados para la aprobacin de prstamos e inversiones y para la administracin de las carteras de prstamos e inversiones. 8- Los supervisores bancarios deben estar cmodos y satisfechos con las polticas, prcticas y procedimientos que establezcan y rijan a los bancos para evaluar la calidad de activos, las provisiones y reservas por prdidas

relacionadas con prstamos. 9- Los supervisores bancarios, deben estar satisfechos con los sistemas de informacin gerencial de los bancos que les permitan identificar concentraciones dentro de la cartera. Los supervisores deben establecer limites prudenciales y adecuados para restringir la exposicin del banco a los prstamos individuales y a los prstamos de grupos empresariales relacionados a los bancos. 10- Para prevenir abusos con los prstamos relacionados, los supervisores bancarios deben tener establecidos y asegurados los requerimientos bsicos que los bancos deben cumplir, para que: a- tales extensiones de crdito sean monitoreadas y supervisadas efectivamente. b- les sea permitido tomar otras medidas para controlar o disminuir los riesgos. 11- Los supervisores bancarios deben estar satisfechos con las polticas y procedimientos de los bancos para identificar, monitorear y controlar los riesgos del pas, los riesgos en sus actividades de prstamos e inversiones internacionales y para mantener reservas apropiadas contra tales riesgos. 12- Los supervisores bancarios deben estar satisfechos con el sistema de los bancos para medir con gran precisin, monitorear y controlar adecuadamente los riesgos del mercado; los supervisores deben tener el poder para imponer limites y/o cargas de capital especficas cuando hay exposicin a riesgos en el mercado, que le permitan garantizar el capital activo del banco. 13- Los supervisores de bancos deben estar conformes con el proceso integral para: a- el manejo de los riesgos a nivel administrativo (por medio de una junta o consejo administrativo apropiado y la adecuada supervisin de una administracin superior). b- identificar, medir, monitorear y controlar todos los dems objetos de riesgos. c- retener el capital en contra de estos riesgos, cuando sea necesario. 14- Los supervisores bancarios debern determinar que el control interno de los bancos se encuentran en orden, acorde a la naturaleza y escala de sus negocios. Estos controles internos debern incluir: a- arreglos para delegar autoridad y responsabilidad a una persona (separndolos de las funciones que puedan comprometer al banco, pagando sus cuentas y llevando registros de sus bienes y compromisos). b- arreglos para la conciliacin de estos procesos (salvaguardando de esta forma sus bienes). c- arreglos para una auditoria interna o externa independiente y apropiada (la cual servir para

poner a prueba el seguimiento a estos controles, leyes y regulaciones previamente establecidos). 15- Los supervisores bancarios deben determinar que los bancos tengan polticas, prcticas y procedimientos adecuados, que incluyan la estricta regla de CONOCE A TU CLIENTE, lo cual promueve altos estndares de tica y profesionalismo en el sector financiero. Estas medidas previenen que los bancos sean utilizados por elementos criminales, en una forma voluntaria o involuntaria. MTODOS DE SUPERVISIN BANCARIA PROGRESIVA: 16- Un sistema de supervisin bancaria efectivo debe de consistir de dos formas de supervisin: a- una supervisin dentro del lugar de trabajo. b- una supervisin fuera del lugar de trabajo. 17- Los supervisores bancarios deben mantener un regular contacto con la gerencia de los bancos y un fluido entendimiento en las operaciones de la institucin. 18- Los supervisores bancarios deben tener mtodos para recolectar, examinar y analizar reportes y datos estadsticos de los bancos en: a- una base individual. b- una base consolidada. 19- Los supervisores bancarios deben mantener medios para determinar que la informacin obtenida en la supervisin sean vlidas ya sea por medio de: a- exmenes realizados directamente en el lugar b- realizando una auditoria externa (con auditores externos). 20- Los supervisores bancarios deben poseer la capacidad para supervisar el grupo bancario en una base consolidada. Siendo esto un elemento esencial en la supervisin de bancos. REQUISITOS DE INFORMACIN: 21- Los supervisores bancarios deben de asegurarse que cada banco mantenga registros adecuados, diseados de manera que concuerden con polticas contables consistentes, con prcticas que permitan al supervisor obtener una visin verdadera y precisa de la condicin financiera del banco y de la rentabilidad de sus negocios y que el banco haga publicaciones regulares del estado financiero, que reflejen realmente su condicin. PODERES FORMALES DE LOS SUPERVISORES: 22- Los supervisores bancarios deben tener la facultad de realizar acciones correctivas a tiempo cuando: a- los bancos falten al cumplimiento de ciertos requerimientos prudenciales (como los rangos de capital mnimo). b- existan violaciones a las regulaciones. c- los depositantes se vean amenazados de alguna manera.

En circunstancias extremas, los supervisores de bancos deben poseer la autoridad, para revocar la licencia del banco o recomendar su revocacin. BANCOS EXTRA-FRONTERIZOS: 23- Los supervisores de bancos deben practicar la supervisin global consolidada en organizaciones bancarias internacionalmente activas, aplicando y monitoreando apropiadamente en todos los aspectos las normas prudenciales, a los negocios manejados por estas organizaciones bancarias alrededor del mundo, primordialmente a sus sucursales extranjeras, co-inversiones y subsidiarias. 24- Un componente clave en la supervisin consolidada es establecer el contacto entre los supervisores involucrados y establecer intercambios de informacin entre todos los dems supervisores involucrados, primordialmente con las autoridades supervisoras del pas anfitrin. 25- Con el propsito de llevar a cabo una supervisin consolidada los supervisores bancarios deben: a- requerir que las operaciones locales de bancos extranjeros, sean conducidas bajo los mismos estndares que son requeridos a las instituciones locales. bposeer poderes para compartir la informacin del supervisor local encargado de estos bancos.