PROGRAMA DE AUDITORIA AREA DE COMPRAS A-1

Inicial Fecha

EMPRESA Hecho AMC

INCAUCA S.AS

FECHA Revisado PPP

01/09/2019
AUDITORAS:
Angie Lizeth Quintero Novoa-Stephanie Samudio-Stephanie Cardona

INTRODUCCION:

La empresa se encuentra ubicada en el sector agroindustrial, dedicada a desarrollar productos y servicios derivados de la
industria de la cañ a de azú car.

El proceso de compras es de vital importancia para la empresa, Empieza desde la necesidad de adquirir el producto, materia
prima y servicios necesarios para producir y luego vender, para esto se debe tener un sistema de control ceñ ido a los
lineamientos corporativos y normativos de la empresa y por lo cual se utiliza la auditoria en este proceso

El enfoque de esta auditoria es evaluar el á rea de compras y los subprocesos integrados por gestió n de compra de bienes, gestió n
de compra de servicios, gestió n de inventarios y gestió n de almacén.

OBJETIVOS DE AUDITORIA

1. Evaluar que las gestiones de compra de bienes y servicios cumplan con los requisitos estipulados en las políticas y
procedimientos.
2. Verificar el procedimiento de evaluació n de proveedores.
3. Examinar y evaluar si la funció n de compras se realiza en la cantidad, calidad, tiempo y precios adecuados para
determinar su eficiencia y eficacia.

ALCANCE

El desarrollo del trabajo de auditoría sobre el proceso de Compras del Ingenio Incauca abarca desde el proceso de cotizació n
hasta la recepció n del bien o servicio; verificando las actividades realizadas en el á rea, la documentació n y las normas aplicables
al proceso. (El alcance en tiempo para evaluar el proceso es el tercer trimestre del añ o (Julio, Agosto y septiembre)

Los subprocesos a evaluar son:

 Proceso de compras de bienes

 Proceso de compras de servicios.
 Gestió n de proveedores
 Procedimientos de auditoria aplicables a la etapa preliminar

Actividad Horas Horas Hecho por Ref. Fecha

estimadas reales pt
1. Solicitar las políticas y procedimientos del á rea de 1
compras
2. Elaborar cuestionarios de entrevistas a los 2
responsables del á rea para conocer el proceso del
Angie Lizeth
á rea, solicitando al líder los manuales de funciones
Quintero
del personal a cargo.
Novoa
3. Listar las ó rdenes de compra del tercer trimestre a
evaluar y seleccionar la muestra. 1 Stephanie
4. Elaborar lista de chequeo de las políticas y Samudio
procedimientos
5. Se realiza citació n para entrevista con el personal a Stephanie
16
cargo del á rea, con la finalidad de realizar Cardona>
entendimiento del proceso.
6. Seleccionar proveedores a auditar
16

Procedimiento de Auditoria Aplicables a la etapa Intermedia

Operación Horas Horas Hecho por Ref. Fecha

estimadas Reales pt

7. Verificar el cumplimiento de las políticas y 2

procedimientos del proceso de compras.
8. Verificar los controles de ingreso de nuevos 3
proveedores a la compañ ía
9. Evaluar la muestra tomada de las ó rdenes de
compra y verificar precios, entre proveedores 3
tiempo y calidad de los productos.
10. Validar que se haya realizado la evaluació n de los 2 Angie Lizeth
proveedores y analizar los resultados obtenidos Quintero
en el procedimiento. Novoa

Stephanie
Samudio

Stephanie
Cardona>

Procedimiento de auditoria aplicables a la etapa final

Operación Horas Horas Hecho por Ref. Fecha
estimadas Reales pt

11. Elaborar informe de auditoría Administrativa 16

12. Socializació n de hallazgos
8 Angie Lizeth
Quintero
1 Novoa

Stephanie
Samudio

Stephanie
Cardona>