Actividad 2.

Registro contable de operaciones

Anexa los asientos del libro diario que determinaste en la actividad 1 Teoría de la Partida Doble y el Catálogo de cuentas

Clave de la
Fecha Concepto Debe
cuenta
A
1 0101 CAJA 145,000.00
0102 BANCOS 1,556,000.00
0160 ALMACEN 1,580,000.00
INTERESES PAGADOS POR
0350 600,000.00
ANTICIPADO
1101 PROVEEDORES
21 CAPITAL SOCIAL
SALDOS INICIALES AÑO 2017
1
4 5001 Gastos de ventas 36,000.00
5020 Gastos de administración          24,000.00
102                Bancos
                Renta de Depto. De ventas y administración
2
4 5040 GASTOS FINANCIEROS 15,000.00
INTERESES PAGADOS POR
0350
ANTICIPADO
Se devengan Interses
3
6 0160 ALMACEN 1,250,000.00
0102 BANCOS
1101 PROVEEDORES
SE COMPRA MERCANCIA, PARTE DE CONTADO Y RESTO A CREDITO
4
8 0160 ALMACEN 25,000.00
0101 CAJA
SEPAGAN FLETES POR COMPRA DE MERCANCIA
5
13 1101 PROVEEDORES 100,000.00
0160 ALMACEN
SE DEVUELVE MERCANCIA COMPRADA A CREDITO
6
18 0160 ALMACEN 500,000.00
0102 BANCOS
COMPRA DE MERCANCIA CON CHEQUE
Partida Doble y el Catálogo de cuentas

Haber

430,000.00
8,700,000.00

      60,000.00

15,000.00

250,000.00
1,000,000.00

25,000.00

100,000.00

500,000.00
Actividad 2. Registro contable de operaciones
Esquemas de mayor

Los estudiantes deberán reunir en un solo documento:

-Descripción de la entidad, ¿Qué tipo es?
-Listado de los asientos donde resaltes con colores diferentes: El numero de operación, la fecha, montos y las cu
(anota cual es su naturaleza)
-Los registro completos de los asientos en el libro diario y libro mayor.
-Descripción detallada del procedimiento para efectuar el registro de dichos asientos es decir, paso a paso su
elaboración.
-Reflexiona: ¿Qué beneficios le otorga a la empresa del caso, efectuar el registro de sus asientos en libro diario
mayor?

Bancos Intereses pagados por anticipado

A) 1,556,000.00 60,000 (1 A) 600,000.00
250,000 (3
500,000 (6

MD) 1,556,000 750,000 (MA MD) 600,000

SD) 806,000 SD) 585,000

Almacen Caja
A) 1,580,000.00 100,000 (5 A) 145,000.00
3) 1,250,000.00
4) 25,000.00
6) 500,000.00

MD) 3,355,000 100,000 (MA MD) 145,000

SD) 3,255,000 SD) 120,000

Capital Social Proveedores

 8,700,000.00 A) 5) 100,000

8,700,000 (MA MD) 100,000

8,700,000 (SA

Gastos de ventas Gastos de Administracion

1) 36,000.00 1) 24,000.00

MD) 36,000 MD) 24,000

SD) 36,000 SD) 24,000

GASTOS FINANCIEROS
2) 15,000.00

MD) 15,000
SD) 15,000
ación, la fecha, montos y las cuentas

ntos es decir, paso a paso su

de sus asientos en libro diario y

tereses pagados por anticipado

15,000 (2

15,000 (MA

Caja
25,000 (4

25,000 (MA

Proveedores
 430,000.00 A)
1,000,000.00 (3

1,430,000 (MA
1,330,000 (SA

Gastos de Administracion
 NOTA

NOTA
 Numero de asiento
Fecha
Importe
Cuenta
Actividad 2. Registro contable de operaciones
Registra los asientos del libro diario en el libro mayor por cuenta.

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
BANCOS
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene VARIAS A - 1,556,000.00
4 ene VARIAS 1 -
6 ene ALMACEN 3 -
18 ene ALMACEN 6 -

1,556,000.00

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene VARIAS A -

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
ALMACÉN
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Varias A --- 1,580,000.00
6 ene varias 3 --- 1,250,000.00
8 ene Caja 4 --- 25,000.00
13 ene Proveedores 5 ---
18 ene bancos 6 --- 500,000.00
 EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.
LIBRO MAYOR
PROVEEDORES
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Varias A ---
6 ene Almacen 3 ---
13 ene Almacen 5 --- 100,000.00

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
CAJA
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Varias A --- 145,000.00
8 ene Almacen 4 ---

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Varias A --- 600,000.00
4 ene Gastos Financieros 2 ---

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
GASTOS DE VENTAS
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
 Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Bancos 1 --- 36,000.00

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
GASTOS DE ADMINISTRACION
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Bancos 1 --- 24,000.00

EMPRESA EL SUR, S.A. de C.V.

LIBRO MAYOR
GASTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2017
Asiento
Fecha Contracuenta Folio Mayor Cargo
diario
4 ene Bancos 1 --- 15,000.00
de C.V.

Folio: 01
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
1,556,000.00
60,000.00 1,496,000.00
250,000.00 1,246,000.00
500,000.00 746,000.00

810,000.00

de C.V.

L
Folio: 02
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
8,700,000.00 8,700,000.00

de C.V.

Folio: 03
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
1,580,000.00
2,830,000.00
2,855,000.00
100,000.00 2,755,000.00
3,255,000.00
de C.V.

S
Folio: 04
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
430,000.00 - 430,000.00
1,000,000.00 1,430,000.00
1,330,000.00

de C.V.

Folio: 05
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
145,000.00
25,000.00 120,000.00

de C.V.

ANTICIPADO
Folio: 06
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
600,000.00
15,000.00 585,000.00

de C.V.

AS
Folio: 07
Saldos
Abono
 Abono
Deudor Acreedor
36,000.00

de C.V.

RACION
Folio: 08
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
24,000.00

de C.V.

ROS
Folio: 09
Saldos
Abono
Deudor Acreedor
15,000.00