Universidad Pedagógica Nacional “Francisco Morazán”

“CUED” Choluteca.

“Ejercicios Prácticos”.

Espacio Formativo:
Operaciones Bancarias

Catedrática:
Licda. Yolanda Córdoba

Estudiante: Registros
Kelyn Yanira Velásquez Martínez 607198500271

Choluteca, 12 junio de 2015.

 I guía

|.) El Banco mercantil de Tegucigalpa pago en efectivo m/n el cheque n. 120 por LPS 500. Librado por el SR.
Juan Pérez a cargo del mismo banco y a favor del SR. Carlos López

código concepto parcial Debe haber

PDA#1
201101 Deposito en cuenta de cheque L.500.00
201101.0 Del publico m/n
1
Pago en cuenta de cheque N.120
101101 Caja L.500.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
SR. Carlos López
2.) La sucursal del Banco Mercantil en Siguatepeque acepta en depósito para cuenta de cheques de su
cliente el señor Julián Suazo los siguientes valores:

a.) Efectivo moneda nacional L. 4000.00

b.) cheque n.05 por L, 5000.00 a cargo del banco Mercantil de Tegucigalpa (oficina principal) librado por el
SR. Juan Pérez.
Se pide hacer partida correspondiente en Tegucigalpa y Siguatepeque.

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1
101101 Caja L.4,000.00
101101.01 Caja movimiento diario
105.101 Sucursales
105101.02 Cuenta corriente m/n 5,000.00
Sucursal Siguatepeque
201101 Depósitos en cuenta de cheques L.9000.00
201101.01 Del publico CTA corriente
Cta. Sr. Julián Suazo
PDA#2
201101 Depósitos en cuenta de cheque 9,000.00
201101.01 Del publico cuenta corriente
Sr. Julián Suazo
105102 Casa matriz cuenta corriente 9,000.00
Tegucigalpa
Registrando el depósito del sr. J. Suazo
3.) El Banco Mercantil de Tegucigalpa a8 oficina principal) acepto en depósito para cuenta de cheques N.
4801_ 01 el cheque certificado n.01 por LPS 1,500.00 a cargo del Banco Mercantil de Siguatepeque librado
por el SR. Osman Castro y a favor del SR: Cristian Padilla.

Se pide: Hacer la partida correspondiente en Tegucigalpa y Siguatepeque

Codigo Concepto Parcial debe Haber

PDA#1
101101 Caja L:1,000.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
105101 Sucursales L: 1,000.00
Sucursal Siguatepeque
PDA#2
105102 Casa Matriz 1,000.00
Cuenta _corriente
Tegucigalpa
101101 Caja 1,000.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
Registrando movimiento diario del cheque #15
4.) El banco Mercantil de Tegucigalpa (oficina Principal) acepto en depósito para cuenta de cheques N. 01 por
1,500.00 a cargo del Banco Mercantil de Siguatepeque librado por el SR: Osman Castro y a favor del Sr.
Cristian Padilla.

Se pide Hacer la partida correspondiente en Tegucigalpa y Siguatepeque.

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1
105101 Sucursales L.1,500.00
105101.0 Cuenta corriente M/n
2
201101 Depósitos en cuenta de cheques L. 1,500.00
Cheque #01 Sr. Osman Castro
PDA#2
105102 Casa matriz
201101 Depósitos en cuenta de cheques
Cheque del señor Osman Castro
Registrando del cheque 01 librado por el
sr. Osman Castro y a favor del Sr. Cristian
padilla
5.) El banco Mercantil de Tegucigalpa acepta en depósito para cuenta de cheques N. 103-08-01 el cheque
N.10 por L.2, 000.00 a cargo del Banco Occidente de Copan librado por el Sr. Jorge Giarelli .

Nota: El banco Mercantil tiene una cuenta en el banco de Occidente de Copan.

Se pide: Hacer la partida correspondiente en Tegucigalpa y Copan.

Código Concepto Parcial debe Haber

PDA#1(Tegucigalpa)
201101 Depósitos en cuenta de cheque L.2,000.00
Depósitos de bancos
Por cheques # 103_08_01Banc. OCCI
201101 Depósitos en cuenta de cheques L.2,000.00
Del publico
Aumento en cuenta de cheque # 103_08_01SR.
Jorge Giarrelli
PDA #2(Copan)
201101 Depósitos en cuenta de cheque 2,000.00
201101,01 Del publico
 Disminución a cuenta según cheque N.10
101103 Depósitos en cuenta de cheques 2,000.00
101103.01 Depósitos en banco del interior
Depósitos en bancos nacionales
Disminución a cuenta Cheq. #10

6.) El Banco mercantil de Tegucigalpa acepta en depósito para cuenta de cheques N. 102_82_01 el cheque N.
020por L. 600.00 a cargo del Banco Atlántida de Comayagua tiene cuenta en el banco Mercantil.

Se pide: Hacer la partida correspondiente.

código Concepto Parcial debe haber

PDA#1( Tegucigalpa) L.600.00
101103 Depósitos en banco del interior
Banco Atlántida de Comayagua
201101 Depósitos en cuenta de cheques L.600.00
201101.0 Del publico M/N
1
Cheq. #020
PDA#2( Comayagua)
201101 Depósitos en cuenta de cheques 600.00
201101.0 Del publico
1
Cheq N.020
101103 Depósitos en banco del interior 600.00
Banco mercantil de Tegucigalpa
Registro del depósito a cuenta de Cheq. # 102_80_01
paq.#20
7.) El banco Mercantil de Tegucigalpa acepto en depósito para cuenta de cheque N.103_82_01 el cheque
N.045 por valor de $ 600.00 a cargo del banco de Londres de México en el cual se tiene cuenta. El factor de
cambio es de $ 1.00= LPS:19.1210

Se pide: Hacer la partida en Tegucigalpa.

código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1
201101 Depósitos en cuenta del exterior L. 11472.00
Depósitos a la vista M/N
Banco Londres de México $1912
201101 Depósitos en cuenta de cheques L.11472.00
201101.01 Del publico Cuenta corriente
Cuenta # 103_82_01 SR.X

8.) El banco mercantil de Tegucigalpa vendió el cheque N. 102 por el valor de $ 1,300.00 a cargo del banco
de Londres de México en el cual se tiene cuenta. El factor de cambio es de $1.00= L.19.1210 El importe total
se recibió en efectivo moneda nacional.
Se pide: Hacer la partida correspondiente.
Código Concepto Parcial Debe Haber
PDA#1
101101 Caja L.24,856.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
Efectivo recibido
101206 Depósitos en banco del exterior L.24,856.00
Depósitos a la vista M/N
Banco Londres de México
$ 1,300 a L. 19.12

9.) El banco Mercantil de Tegucigalpa acepto en depósito para cuenta de cheque N. 103_ 82_01 el cheque
N.010 por valor de L. 400.00 a cargo del banco Continental de San Pedro Sula en el cual no tiene cuenta si
una sucursal en ese lugar.

Se pide: Hacer las partidas correspondientes en cada uno de los bancos.

código Concepto parcial debe haber

PDA #1( Mercantil de Tegucigalpa) L.400.00
101105 Cheques y valores al cobro
Banco continental de Tegucigalpa
Por Cheq.010
201101 Depósitos en cuenta de cheques L.400.00
201101.0 Del publico M/N
1
Aumento Cta. 103_82_01 Sr. X
PDA#2( Mercantil en Tegucigalpa)
105101 Sucursal cuenta corriente 400.00
Sucursal San pedro Sula
Aumento a su saldo
101105 Cheques y valores al cobro 400.00
Banco continental S:P:S
Cancelación cheq#010
PDA#3( Mercantil S.P.S)
101104 Cheques a compensar 400.00
Banco continental
Por Cheq. #010
105102 Casa Matriz 400.00
Oficina principal
Cheq. #010
PDA#4
201101 Depósitos en cuenta de cheques 400.00
Cuenta de encaje m/n
Aumento por Cheq. #010
101104 Cheques a compensar 400.00
Banco continental
Cancelación Cheq. #010
PDA#5
201101 Depósitos en cuenta de cheques 400.00
201101.0 Del publico m/n
1
Disminución a cuenta por cheques
101102 Depósitos en Banco Central 400.00
Cuenta de encaje m/n
 Disminución a saldo

10.) El Banco Mercantil de Tegucigalpa acepto en depósito para cuenta de cheques N. 103_82_01 el cheque
N. 010 064 por valor de L, 5,000.00 a cargo del banco El café de Márcala en el cual no tiene cuenta. Cinco días
después el cheque N.64 es pagado con el cheque N.012 a cargo del Banco Mercantil de Siguatepeque en
donde tiene cuenta.

Se pide: Hacer las partidas correspondientes en cada uno de los bancos.

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA #1( Mercantil Teg)
101105 Cheques y valores al cobro L.5,000.00
Banco el café Márcala
Cheq.#012
201101 Depósitos en cuenta de cheques L.5,000.00
201101.0 Del publico cuenta corriente
1
PDA#2( Mercantil Teg)
105101 Sucursales cuenta corriente 5,000.00
M/N Mercantil Siguatepeque
101105 Cheques y valores al cobro 5,000.00
Su cancelación
PDA #3 (Mercantil Siguatepeque)
201101 Depósitos en cuenta de cheques 5,000.00
Depósitos de banco
Banco del café Márcala
105102 Casa matriz cuenta corriente 5,000.00
Mercantil Tegucigalpa
PDA #4( Banco del café Márcala)
201101 Depósitos en cuenta de cheque 5,000.00
201101.0 Del publico cuenta corriente # 103_82_01
1
101103 Depósitos en banco del interior 5,000.00
101103.0 Depósitos en bancos Nacionales
1
Disminución de su saldo
11.) La Cia. Tu y yo solicita al Banco mercantil de Tegucigalpa certifique el cheque N.415 a favor del Sr.
Gilberto Alemán por L.10, 000.00 tres días después el cheque fue pagado en efectivo moneda nacional.

Se pide: Hacer las partidas por la certificación y por el pago del cheque.

Código Concepto parcial Debe Haber

PDA#1
201101 Depósitos en cuenta de cheque L.10,000.00
201101.01 Del público M/N
Cta. # Cheq. 415 corriente
201101 Depósitos en cuenta de cheque L.10,000.00
201101.04 Cheque certificado
Cheq. 415
PDA#2
201101 Depósitos en cuenta de cheque 10,000.00
201101.04 Cheque certificado
Su cancelación
101101 Caja 10,000.00
101101.01 Caja movimiento diario M/N

EJERCICIOS PROPUESTOS.

1) El 15 de marzo de 2016 se constituye la cuenta de ahorro N: 1425 del SR. Juan Martínez en el Banco
Continental de Tegucigalpa (casa matriz) con los siguientes valores.

Efectivo LPS. 300.00

Cheque N. 4 a cargo del banco continental de San pedro Sula librado por el señor Luis Castillo LPS. 200.00

Se pide hacer partida en Tegucigalpa y SPS.

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1 L.300.00
101101 Caja
101101.0 Caja movimiento diario
1
Efectivo recibido
105101 Sucursal 200.00
Banco continental
Cuenta corriente M/N 500.00
202101 Depósitos de ahorro
202201.0 Del publico
1
Sr. Juan Martínez
Cta. #1425
Registrando apertura de cuenta
PDA#2
202101 Depósitos de ahorro 200.00
Del publico
Cta. XXX
105102 Casa matriz 200.00
Cuenta corriente

2.) El 10 de marzo de 2004 el Sr. Martínez deposita en su cuenta de ahorro N.1425 el cheque certificado N.
03 por LPS: 400.00 a cargo de Tegucigalpa.

Se pide: Hacer partida correspondiente.

Código Concepto Parcial Debe Haber

 PDA #1 L.4,00.00
201101 Depósitos en cuenta de cheque
201101.04 Cheque certificado
202101 Depósitos de ahorro 400.00
202101.01 Del publico
Aumento a su cuenta
Cta. 1425

3.) El 15 de Marzo de 2016 el Sr. Martínez retira de su cuenta de ahorro N.1425 LPS 150.00

Se le pide: Hacer la partida por el retiro.

Código Concepto parcial debe Haber

PDA #1
202101 Depósitos de ahorro L.150.00
202101.01 Del publico
Sr. Martínez
Cuenta #1425
101101 Caja L. 150.00
101101.01 Caja movimiento diario
Efectivo pagado

4.) El 17 de marzo de 2016 el Sr. Martínez deposita en su cuenta de ahorro n.1425 el cheque N.1425 el
cheque N.05 por LPS. 600.00 a cargo de BANCOCCI de copan el cual no tiene cuenta el cheque es librado por
el Sr. Carlos López contra la cuenta de cheques N.648_03.

Se pide hacer la partida de depósito.

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1(banco continental Teg)
101105 Cheques y valores al cobro L.600.00
BANCOOCI Copan
Por cheque N.648_03
202101 depósitos de ahorro L.600.00
202101.0 Del publico
1
Sr. Martínez
Por aumento N. 1425
PDA#2( BANCOCCI Copan)
201101 Depósitos en cuenta de cheque 600.00
202101.0 Del publico
1
Cuenta corriente #XXX
101103 depósitos en banco del interior 600.00
101103.0 depósitos en bancos nacionales
1
Disminución de su saldo
5.) El 25 de marzo de 2016 al Sr. Martínez el Banco Continental le envió una nota de débito N.12 por LPS.
602.00 detallado así. LPS. 600.00 porque el cheque N.05 que no fue pagado por fondos insuficientes .LPS.
150.00 por cobro de parte del banco por las operaciones realizadas.

Se pide: Hacer partida en los 2 bancos

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1
202101 depósitos de ahorro L750.00
202101.01 Del publico M/N
Disminución a su saldo por N.12
501205 Otros productos L.150.00
502101 Comisiones
101103 depósitos en banco del interior 600.00
101103.01 depósitos en banco nacional
Disminución a saldo por Chq.05

6.) El 31 de marzo de 2016 se calculan y capitalizan los intereses que devenga la cuenta de ahorro N.1425 al
9% de interés (calculo diario y capitalización mensual)

Se pide: Hacer partida por los intereses.

n. Fecha Depósitos retiros intereses Saldos

1 05-03-2014 L.500.00 L.500.00
2 10_03_2014 400.00 900.00
3 15_03_2014 L.150.00 750.00
4 17_03_2014 600.00 1350.00
5 25_03_2014 750.00 600.00
6 31_03_2014
I= 500X 0.09X5= L.0.62
360
I=900 X 0.09X5= L.1.12
360
I= 7500 X 0.09X2= L.0.37
360
I= 1350 X 0.09X8= L.2.70
360
I= 600 X 0.09X6= L.0.9
360 L.5.71
7.) El 5 de abril de 2016 HSBC de Tegucigalpa recibe para depósito para la cuenta de ahorro N. 1384 a favor
del Sr. Luis Rodríguez los siguientes valores:

Efectivo M/n LPS. 800.00

Cheque N.348 a cargo del mismo banco librado por el Sr. prospero Díaz por LPS.500.00

Cheque N.514 a cargo de banco Atlántida de Tegucigalpa librado por el Sr. Augusto Pineda por LPS.950.00

Se pide las partidas de cada uno de los bancos.

Código Concepto parcial debe Haber
PDA#1
1011101 Caja L.800.00
101101.01 Caja movimiento diario
Efectivo recibido
201101 Depósito en cuenta de cheques 500.00
201101.01 Del publico
Su disminución
Por cheq. #348 950.00
101104 Cheques a compensar
Bancó Atlántida de Tegucigalpa
Por cheque N.514
202101 depósitos de ahorro L.2,250.00
202101.01 Del publico M/N
Por apertura de cuenta
8.) El 20 de mayo de 2016 el señor Rodríguez retira de su cuenta de ahorro #1384 LPS: 400.00 en efectivo
m/n

Código Concepto parcial debe haber

PDA#1
202101 depósitos de ahorro L.400.00
202101.01 Del publico
101101 Caja L. 400.00
101101.01 Caja movimiento diario M/N
Retiro de ahorro cuenta # 1384 Sr. Rodríguez
9.9 El 30 de junio de 2016 se calculan y capitalizan los intereses de la cuenta de ahorro del Sr. Rodríguez al
9% de interés (calculo mensual y capitalización trimestral)

N Fecha Depósitos Retiros Intereses Saldos

1 5_4_04 L,2,250.00 L.2,250.00
2 20_05_04 L. 400.00 1850.00
I= 1850x0.09x1=13.88
12
I= 2250x0.09x1=16.88
12
Código Concepto Parcial Debe Haber
PDA#1
601101 Intereses L.16.88
20111202 Sobre depósitos de ahorro
Por intereses al 9% del mes
201112 Intereses por pagar L.16.88
20111202 Sobre depósitos de ahorro
Por interés del 9% del 1 mes
PDA#2
601101 Intereses 13.88
20111202 Sobre depósitos de ahorro
Por intereses al 9% del 1 mes
201112 Intereses por pagar 13.88
20111202 Sobre depósitos de ahorro
Por interés del 9% del 1 mes
 PDA#3
201112 Intereses por pagar 30.76
Sobre depósitos de ahorro
Cancela interés del 9% trimestre
102101 depósitos de ahorro 30.76
Del publico
Aumenta saldo por interés
10.) El 10 de abril de 2016 se abrió la cuenta de ahorro # 480 en el banco de Honduras de
Tegucigalpa por 10,000.00y se mantiene hasta el 28 inclusive el día 29 se retiran 9,000.00 el banco de
Honduras paga interesa si cuentas hasta 1,000.00 el 8.33 mayores de LPS: 1,000.00 hasta 25,000.00 el 9.38%
de 25,000.01 en adelante el 10.47% interés calculado diariamente y capitalizados mensualmente.

Se pide: Hacer el cálculo y capitalización de interés en el banco de Honduras y en el otro banco hasta
el 30 de junio de 2004 el otro pago el 8% anual calculando mensualmente y capitalizados trimestralmente
sobre el saldo mínimo.

Código Concepto parcial debe haber

PDA#1 L.10,000.00
101101 Caja
101101.0 Caja movimiento diario M/n
1
Efectivo recibido
20111202 depósitos de ahorro L.10,000.00
202101.0 Del publico M/n
1
Apertura de cuenta #480
PDA #2
20111202 depósitos de ahorro 9,000.00
202101.0 Del publico M/N
1
Por retiro
101101 Caja 9,000.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
PDA#3
601101 Intereses 7.21
20111202 Sobre intereses de ahorro
Por interés del 10% 1 mes
202101 depósitos de ahorro 7.21
20210101 Del publico
por partes devengadas de 1 mes
PDA#4
601101 Intereses 3.54
20111202 Sobre intereses de ahorro
Por interés del 10% 1 mes
202101 depósitos de ahorro 3.54
20210101 Del publico
por partes devengadas de 1 mes
PDA#5
601101 Intereses 15.60
20111202 Sobre intereses de ahorro
Por interés del 10% 1 mes
202101 depósitos de ahorro 15.60
20210101 Del publico
por partes devengadas de 1 mes
PDA#6
601101 Intereses
20111202 Sobre intereses de ahorro
8.33% 9.38( Según saldo)
202101 depósitos de ahorro
20210101 Del publico
Aumento cta.# 480
Otro banco 8% anual calculado mensualmente y capitalizado trimestralmente sobre saldo mínimo.

N. fecha Depósitos retiros interés saldo

1 10_04_04 L.10,000.00
2 29_04_04 9,000.00 1,000.00

I= 1000x8%x1= 6.66

12

Código Concepto parcial Debe Haber

PDA#1
601101 Intereses L. 6.66
20111202 Sobre intereses de ahorro
Por interés del 8% 1 mes
Intereses por pagar L. 6.66
Intereses sobre depósitos
8%

N. Fecha Depósitos retiros interés saldo

1 20_04_04 L.10,000.00 L.10,000.00
2 29_04_04 9,000.00 1,000.00
20_04_04 49.73 104973
Calculo de interes diario y capitalización Banco de honduras

I= 10,000X9.38X18 =46.90
360
I= 10,000X9.38X1 =2.60
360
I= 10,000X8.33X1 =0.23
360
11) El 3 de Julio del 2016 se abre en el Banco Ficensa de Tegucigalpa la cuenta de ahorro 21723 de Juan
Parada con los siguientes valores:

- efectivo moneda nacional Lp. 540.00

- Cheque certificado N° 047 por 200 acargo del Banco Ficensa de Tegucigalpa

- cheque N° 048 por 400.00 a cargo del Banco Atlántida de Comayagua en el cual se tiene cuenta librado por
el señor Oscar Martínez
 - El 17 de Junio se retiraron 275.00
- el 29 de julio se depositaron en efectivo moneda nacional 860.00
- el 5 de septiembre se retiraron 1,307.00
- el 1 de noviembre se deposita el Cheque n° 05 a cargo del mismo Banco librado por el señor Wilian
Cruz por 1,450.00.

Se pide: hacer partidas por depósitos como retiros e intereses hasta el 30 de diciembre del 2016 a
una tasa de 10% anual. (calculo mensual y capitalización Mensual).

Código Concepto Parcial Debe Haber

PDA#1
101101 Caja L.540.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
201101 depósitos en cuenta de cheques L.540.00
20210101 Del publico M/N
Su disminución
PDA#2
101104 Cheques a compensar 400.00
Banco Atlántida Comayagua
Cheque 0.40
202101 Depósito de Ahorro 400.00
202101.0 Del publico
1
Apertura de cuenta
PDA#3
202101 Depósito de ahorro 271.01
202101.0 Del publico
1
101101 Caja 271.01
101101.0 Caja movimiento diario
1
Retiro de ahorro
CTa.#21723
PDA#4
101101 Caja 860.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
202101 depósitos de ahorro 860.00
202101.0 Del publico M/N
1
PDA#5
202101 Depósito de ahorro 1307.00
202101.0 Del publico
1
Retiro de ahorro
101101 Caja 1307.00
101101.0 Caja movimiento diario
1
Retiro de ahorro
CTa.#21723
 PDA#6
201101 depósitos en cuenta de cheque 1405.00
20210101 Del publico M/N
Su disminución
Cheque#5
201101 depósitos en cuenta de cheque 1405.00
202101.0 Del publico
1
Su aumento a cuenta#21723

N. Fecha Depósitos retiros interés saldo

1 13-07-04 L.1,140.00 L.1140.00
2 17-07-04 2,750.00
3 29-07-04 865.00
4 31-07-04 1725.00
5 05-09-05 7.21 1732.21
6 30-09-04 1307.00 425.21
7 01-11-04 3.54 1878.75
8 30-12-04 1450.00 15.66 1894.41
15.79 1910.20
Calculo de interés (Mensual Capitalización mensual 30 Nov de 2004 a una tasa
de 10% anual.

I= 865xo.10x1= 21= Julio

12
I= 425.21xo.10x1= 3.54= sep
12
I= 1878xo.10x1= 15.66= nov
12
I= 1894xo.10x1= 1579=

12) con los siguientes datos calcule los interese diariamente y Capitalice mensualmente a una tasa del 12%
de interés anual

Haga las partidas de capitalización de intereses el 31 de enero, 28 de febrero, 31 de marzo, 30 de abril, 30 de

mayo y 30 de junio

- Apertura de la cuenta de ahorro n° 4650 en Bampaís de Tegucigalpa, el 20 de enero del 2016 con
Lps 600.00
- Depósitos efectuado el 5 de febrero del 2016 por Lps.500.00
- Retiro efectuado el 18 de marzo de lps. 300.00
- Deposito efectuado el 24 de abril de lps250.00
- Retiro efectuado el 5 de mayo 400lps.

Código Concepto parcial debe haber

PDA#1
101101 Caja L.600.00
101101.01 Caja movimiento diario
Apertura de cuenta
202101 Depósito de ahorro L.600.00
202101.01 Del publico M/N
Apertura de cuenta #4650
PDA#2
101101 Caja 500.00
101101.01 Caja movimiento diario
202101 Depósito de ahorro 500.00
202101.01 Del publico M/N
Apertura de cuenta #4650
Apertura de Cta. 4650
PDA#3
202101 Depósito de ahorro 300.00
202101.01 Del publico M/N
Su disminución
101101 Caja 300.00
101101.01 Caja movimiento diario
Retiro de Cta.4650
PDA#4
101101 Caja 250.00
101101.01 Caja movimiento diario
202101 Depósito de ahorro 250.00
202101.01 Del publico M/N
Depósito de cuenta #4650
PDA#5
202101 Depósito de ahorro 400.00
202101.01 Del publico M/N
Su disminución
101101 Caja 400.00
101101.01 Caja movimiento diario
Retiro de cuenta

N. Fecha Depósitos retiros interés saldo

1 20_01_04 L.600.00 L.600.00
2 05_02_04 500.00 1,100.00
3 08_03_04 300.00 800.00
4 24-04_04 11050
5 05_05_04 400.00 650.00
6 31_05_04 20.02 670.00
I= 600x0.11x11=2.02 al 31_01
360
I= 1,100x0.11x23=7.752 al 28_02
360
I= 800x0.11x6=1.93 al 30 de abril
360
I= 1050x0.11x6=3.18 31 03_04
360
I= 650x0.11x26=5.16 31 31 _05
360 20 al 22 de mayo
Codigo Concepto parcial debe haber
601101 Intereses 20.02
20111202 Sobre depósitos de ahorro
Anual
202101 depósitos de ahorro 13.88
202101.0 Del público/N
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Por aumento a cuenta 4650