Universidad Pedaggica Nacional Francisco Morazn

CUED Choluteca.

Ejercicios Prcticos.

Espacio Formativo:
Operaciones Bancarias

Catedrtica:
Licda. Yolanda Crdoba

Estudiante:
Kelyn Yanira Velsquez Martnez

Registros
607198500271

Choluteca, 12 junio de 2015.

I gua
|.) El Banco mercantil de Tegucigalpa pago en efectivo m/n el cheque n. 120 por LPS
500. Librado por el SR. Juan Prez a cargo del mismo banco y a favor del SR. Carlos
Lpez
cdigo
201101
201101.
01
101101

concepto
PDA#1
Deposito en cuenta de cheque

parcial

Debe

haber

L.500.
00

Del publico m/n

Pago en cuenta de cheque N.120
Caja

101101.
01

L.500.
00

Caja movimiento diario

SR. Carlos Lpez

2.) La sucursal del Banco Mercantil en Siguatepeque acepta en depsito para cuenta
de cheques de su cliente el seor Julin Suazo los siguientes valores:
a.) Efectivo moneda nacional L. 4000.00
b.) cheque n.05 por L, 5000.00 a cargo del banco Mercantil de Tegucigalpa (oficina
principal) librado por el SR. Juan Prez.
Se pide hacer partida correspondiente en Tegucigalpa y Siguatepeque.
Cdigo

Concepto

Parcial

Debe

Haber

PDA#1
Caja
L.4,000.00
Caja movimiento diario
Sucursales
Cuenta corriente m/n
5,000.00
Sucursal Siguatepeque
201101
Depsitos en cuenta de cheques
L.9000.00
201101.01
Del publico CTA corriente
Cta. Sr. Julin Suazo
PDA#2
201101
Depsitos en cuenta de cheque
9,000.00
201101.01
Del publico cuenta corriente
Sr. Julin Suazo
105102
Casa matriz cuenta
9,000.00
corriente
Tegucigalpa
Registrando el depsito del sr. J.
Suazo
3.) El Banco Mercantil de Tegucigalpa a8 oficina principal) acepto en depsito para
cuenta de cheques N. 4801_ 01 el cheque certificado n.01 por LPS 1,500.00 a cargo del
Banco Mercantil de Siguatepeque librado por el SR. Osman Castro y a favor del SR:
Cristian Padilla.
101101
101101.01
105.101
105101.02

Se pide: Hacer la partida correspondiente en Tegucigalpa y Siguatepeque

Codigo

Concepto

Parcial

debe

Haber

101101
101101.
01
105101
105102
101101
101101.
01

PDA#1
Caja
Caja movimiento diario

L:1,000.00

Sucursales
Sucursal Siguatepeque
PDA#2
Casa Matriz
Cuenta _corriente
Tegucigalpa
Caja
Caja movimiento diario

L: 1,000.00
1,000.00
1,000.00

Registrando movimiento diario del

cheque #15
4.) El banco Mercantil de Tegucigalpa (oficina Principal) acepto en depsito para cuenta
de cheques N. 01 por 1,500.00 a cargo del Banco Mercantil de Siguatepeque librado por
el SR: Osman Castro y a favor del Sr. Cristian Padilla.
Se pide Hacer la partida correspondiente en Tegucigalpa y Siguatepeque.
Cdigo

Concepto

Parcial

105101

Sucursales

105101.
02
201101

Cuenta corriente M/n

Debe

Haber

PDA#1
L.1,500.0
0

Depsitos en cuenta de cheques

L.
1,500.00

Cheque #01 Sr. Osman

Castro
PDA#2
105102 Casa matriz
201101
Depsitos en cuenta de
cheques
Cheque del seor Osman Castro
Registrando del cheque 01
librado por el sr. Osman Castro y
a favor del Sr. Cristian padilla
5.) El banco Mercantil de Tegucigalpa acepta en depsito para cuenta de cheques N.
103-08-01 el cheque N.10 por L.2, 000.00 a cargo del Banco Occidente de Copan
librado por el Sr. Jorge Giarelli .
Nota: El banco Mercantil tiene una cuenta en el banco de Occidente de Copan.
Se pide: Hacer la partida correspondiente en Tegucigalpa y Copan.
Cdigo
201101
201101

Concepto
PDA#1(Tegucigalpa)
Depsitos en cuenta de cheque
Depsitos de bancos
Por cheques # 103_08_01Banc. OCCI
Depsitos en cuenta de

Parcial

debe

Haber

L.2,000.00
L.2,000.00

201101
201101,
01

101103
101103.
01

cheques
Del publico
Aumento en cuenta de cheque #
103_08_01SR. Jorge Giarrelli
PDA #2(Copan)
Depsitos en cuenta de cheque
Del publico

2,000.00

Disminucin a cuenta segn cheque

N.10
Depsitos en cuenta de
cheques
Depsitos en banco del interior

2,000.00

Depsitos en bancos nacionales

Disminucin a cuenta Cheq. #10
6.) El Banco mercantil de Tegucigalpa acepta en depsito para cuenta de cheques N.
102_82_01 el cheque N. 020por L. 600.00 a cargo del Banco Atlntida de Comayagua
tiene cuenta en el banco Mercantil.
Se pide: Hacer la partida correspondiente.
cdigo

101103
201101
201101.
01
201101
201101.
01

Concepto

Parci
al

PDA#1( Tegucigalpa)
Depsitos en banco del interior
Banco Atlntida de Comayagua
Depsitos en cuenta de
cheques
Del publico M/N

debe

haber

L.600.00
L.600.00

Cheq. #020
PDA#2( Comayagua)
Depsitos en cuenta de cheques
Del publico

600.00

Cheq N.020
101103

Depsitos en banco del

600.00

interior
Banco mercantil de
Tegucigalpa
Registro del depsito a cuenta de Cheq. #
102_80_01 paq.#20
7.) El banco Mercantil de Tegucigalpa acepto en depsito para cuenta de cheque
N.103_82_01 el cheque N.045 por valor de $ 600.00 a cargo del banco de Londres de
Mxico en el cual se tiene cuenta. El factor de cambio es de $ 1.00= LPS:19.1210
Se pide: Hacer la partida en Tegucigalpa.
cdigo

Concepto

Parci
al
PDA#1

Debe

Haber

201101
201101
201101.
01

Depsitos en cuenta del exterior

Depsitos a la vista M/N
Banco Londres de Mxico $1912
Depsitos en cuenta de
cheques
Del publico Cuenta corriente

L. 11472.00
L.11472.00

Cuenta # 103_82_01 SR.X

8.) El banco mercantil de Tegucigalpa vendi el cheque N. 102 por el valor de $
1,300.00 a cargo del banco de Londres de Mxico en el cual se tiene cuenta. El factor
de cambio es de $1.00= L.19.1210 El importe total se recibi en efectivo moneda
nacional.
Se pide: Hacer la partida correspondiente.
Cdigo
Concepto
Parci Debe
Haber
al
PDA#1
101101

Caja

101101.
01

Caja movimiento diario

101206

L.24,856.
00

Efectivo recibido
Depsitos en banco del exterior

L.24,856.0
0

Depsitos a la vista M/N

Banco Londres de Mxico
$ 1,300 a L. 19.12
9.) El banco Mercantil de Tegucigalpa acepto en depsito para cuenta de cheque N.
103_ 82_01 el cheque N.010 por valor de L. 400.00 a cargo del banco Continental de
San Pedro Sula en el cual no tiene cuenta si una sucursal en ese lugar.
Se pide: Hacer las partidas correspondientes en cada uno de los bancos.
cdigo
101105
201101
201101.
01
105101
101105

Concepto
PDA #1( Mercantil de Tegucigalpa)
Cheques y valores al cobro
Banco continental de Tegucigalpa
Por Cheq.010
Depsitos en cuenta de cheques
Del publico M/N
Aumento Cta. 103_82_01 Sr. X
PDA#2( Mercantil en Tegucigalpa)
Sucursal cuenta corriente
Sucursal San pedro Sula
Aumento a su saldo
Cheques y valores al cobro
Banco continental S:P:S
Cancelacin cheq#010
PDA#3( Mercantil S.P.S)

parcial

debe
L.400.00

haber

L.400.00

400.00
400.00

101104

105102

201101
101104

201101
201101.
01
101102

Cheques a compensar
Banco continental
Por Cheq. #010
Casa Matriz
Oficina principal
Cheq. #010
PDA#4
Depsitos en cuenta de cheques
Cuenta de encaje m/n
Aumento por Cheq. #010
Cheques a compensar
Banco continental
Cancelacin Cheq. #010
PDA#5
Depsitos en cuenta de cheques
Del publico m/n

400.00

400.00

400.00
400.00

400.00

Disminucin a cuenta por cheques

Depsitos en Banco Central
Cuenta de encaje m/n
Disminucin a saldo

400.00

10.) El Banco Mercantil de Tegucigalpa acepto en depsito para cuenta de cheques N.

103_82_01 el cheque N. 010 064 por valor de L, 5,000.00 a cargo del banco El caf de
Mrcala en el cual no tiene cuenta. Cinco das despus el cheque N.64 es pagado con el
cheque N.012 a cargo del Banco Mercantil de Siguatepeque en donde tiene cuenta.
Se pide: Hacer las partidas correspondientes en cada uno de los bancos.
Cdigo
101105

201101
201101.
01
105101

101105
201101

105102

Concepto
PDA #1( Mercantil Teg)
Cheques y valores al cobro
Banco el caf Mrcala
Cheq.#012
Depsitos en cuenta de
cheques
Del publico cuenta
corriente
PDA#2( Mercantil Teg)
Sucursales cuenta corriente
M/N Mercantil Siguatepeque
Cheques y valores al cobro
Su cancelacin
PDA #3 (Mercantil Siguatepeque)
Depsitos en cuenta de cheques
Depsitos de banco
Banco del caf Mrcala
Casa matriz cuenta
corriente

Parcial

Debe

Haber

L.5,000.
00
L.5,000.
00

5,000.0
0
5,000.00
5,000.0
0
5,000.00

Mercantil Tegucigalpa
PDA #4( Banco del caf
201101

Mrcala)
Depsitos en cuenta de cheque

5,000.0
0

201101.
01
101103

Del publico cuenta corriente #

103_82_01
Depsitos en banco
5,000.00
del interior
101103.
Depsitos en bancos
01
Nacionales
Disminucin de su
saldo
11.) La Cia. Tu y yo solicita al Banco mercantil de Tegucigalpa certifique el cheque N.415
a favor del Sr. Gilberto Alemn por L.10, 000.00 tres das despus el cheque fue pagado
en efectivo moneda nacional.
Se pide: Hacer las partidas por la certificacin y por el pago del cheque.
Cdigo

Concepto

201101

PDA#1
Depsitos en cuenta de cheque

201101.01
201101
201101.04
201101
201101.04
101101

parcial

Del pblico M/N

Cta. # Cheq. 415 corriente
Depsitos en cuenta
de cheque
Cheque certificado
Cheq. 415
PDA#2
Depsitos en cuenta de cheque
Cheque certificado
Su cancelacin
Caja

101101.01

Debe

Haber

L.10,000.
00
L.10,000.
00

10,000.0
0
10,000.0
0

Caja movimiento diario

M/N

EJERCICIOS PROPUESTOS.
1) El 15 de marzo de 2016 se constituye la cuenta de ahorro N: 1425 del SR. Juan
Martnez en el Banco Continental de Tegucigalpa (casa matriz) con los siguientes
valores.
Efectivo LPS. 300.00

Cheque N. 4 a cargo del banco continental de San pedro Sula librado por el seor Luis
Castillo LPS. 200.00
Se pide hacer partida en Tegucigalpa y SPS.
Cdigo

Concepto

Parci
al
PDA#1

101101
101101.
01
105101

105102

Haber

L.300.00

Caja
Caja movimiento diario
Efectivo recibido
Sucursal
Banco continental
Cuenta corriente M/N

202101
202201.
01

202101

Debe

200.00
500.00
Depsitos de ahorro
Del publico

Sr. Juan Martnez

Cta. #1425
Registrando apertura de cuenta
PDA#2
Depsitos de ahorro
Del publico
Cta. XXX
Casa matriz
Cuenta corriente

200.00
200.00

2.) El 10 de marzo de 2004 el Sr. Martnez deposita en su cuenta de ahorro N.1425 el

cheque certificado N. 03 por LPS: 400.00 a cargo de Tegucigalpa.
Se pide: Hacer partida correspondiente.
Cdigo
201101
201101.0
4
202101
202101.0
1

Concepto

Parcial

PDA #1
Depsitos en cuenta de cheque
Cheque certificado

Debe
L.4,00.00

Depsitos de ahorro
Del publico

Haber

400.00

Aumento a su cuenta
Cta. 1425
3.) El 15 de Marzo de 2016 el Sr. Martnez retira de su cuenta de ahorro N.1425 LPS
150.00
Se le pide: Hacer la partida por el retiro.
Cdigo

Concepto

202101
202101.01

PDA #1
Depsitos de ahorro
Del publico
Sr. Martnez

parcial

debe
L.150.00

Haber

Cuenta #1425
Caja

101101
101101.01

L.
150.00

Caja movimiento diario

Efectivo pagado

4.) El 17 de marzo de 2016 el Sr. Martnez deposita en su cuenta de ahorro n.1425 el

cheque N.1425 el cheque N.05 por LPS. 600.00 a cargo de BANCOCCI de copan el cual
no tiene cuenta el cheque es librado por el Sr. Carlos Lpez contra la cuenta de cheques
N.648_03.
Se pide hacer la partida de depsito.
Cdigo
101105

Concepto
PDA#1(banco continental Teg)
Cheques y valores al cobro

Parcial

Debe

Haber

L.600.
00

BANCOOCI Copan
Por cheque N.648_03
202101
202101.
01

201101
202101.
01
101103
101103.
01

depsitos de ahorro
Del publico

L.600.00

Sr. Martnez
Por aumento N. 1425
PDA#2( BANCOCCI Copan)
Depsitos en cuenta de cheque
Del publico

600.00

Cuenta corriente #XXX

depsitos en banco del interior
depsitos en bancos nacionales

600.00

Disminucin de su saldo
5.) El 25 de marzo de 2016 al Sr. Martnez el Banco Continental le envi una nota de
dbito N.12 por LPS. 602.00 detallado as. LPS. 600.00 porque el cheque N.05 que no
fue pagado por fondos insuficientes .LPS. 150.00 por cobro de parte del banco por las
operaciones realizadas.
Se pide: Hacer partida en los 2 bancos
Cdigo

Concepto

Parci
al

Debe

Haber

PDA#1
202101

depsitos de ahorro

202101.01

Del publico M/N

Disminucin a su saldo por N.12
Otros productos
Comisiones
depsitos en banco del interior
depsitos en banco nacional

501205
502101
101103
101103.01

L750.0
0
L.150.00
600.00

Disminucin a saldo por Chq.05

6.) El 31 de marzo de 2016 se calculan y capitalizan los intereses que devenga la

cuenta de ahorro N.1425 al 9% de inters (calculo diario y capitalizacin mensual)
Se pide: Hacer partida por los intereses.
n.
Fecha
Depsitos
retiros
intereses Saldos
1
05-03-2014
L.500.00
L.500.00
2
10_03_2014
400.00
900.00
3
15_03_2014
L.150.00
750.00
4
17_03_2014
600.00
1350.00
5
25_03_2014
750.00
600.00
6
31_03_2014
I= 500X 0.09X5= L.0.62
360
I=900 X 0.09X5= L.1.12
360
I= 7500 X 0.09X2= L.0.37
360
I= 1350 X 0.09X8= L.2.70
360
I= 600 X 0.09X6= L.0.9
360 L.5.71
7.) El 5 de abril de 2016 HSBC de Tegucigalpa recibe para depsito para la cuenta de
ahorro N. 1384 a favor del Sr. Luis Rodrguez los siguientes valores:
Efectivo M/n LPS. 800.00
Cheque N.348 a cargo del mismo banco librado por el Sr. prospero Daz por LPS.500.00
Cheque N.514 a cargo de banco Atlntida de Tegucigalpa librado por el Sr. Augusto
Pineda por LPS.950.00
Se pide las partidas de cada uno de los bancos.
Cdigo

Concepto

parci
al

debe

PDA#1
1011101
101101.
01
201101
201101.
01
101104

Caja
Caja movimiento diario
Efectivo recibido
Depsito en cuenta de cheques
Del publico
Su disminucin
Por cheq. #348
Cheques a compensar
Banc Atlntida de Tegucigalpa
Por cheque N.514

L.800.00

500.00

950.00

Haber

202101
202101.
01

depsitos de ahorro
Del publico M/N

L.2,250.00

Por apertura de cuenta

8.) El 20 de mayo de 2016 el seor Rodrguez retira de su cuenta de ahorro #1384
LPS: 400.00 en efectivo m/n
Cdigo

Concepto

parcial
debe
haber
PDA#1
202101
depsitos de ahorro
L.400.00
202101.01 Del publico
101101
Caja
L. 400.00
101101.01
Caja movimiento diario
M/N
Retiro de ahorro cuenta # 1384 Sr.
Rodrguez
9.9 El 30 de junio de 2016 se calculan y capitalizan los intereses de la cuenta de ahorro
del Sr. Rodrguez al 9% de inters (calculo mensual y capitalizacin trimestral)
N
Fecha
Depsitos
1
5_4_04
L,2,250.00
2
20_05_04
I= 1850x0.09x1=13.88
12
I= 2250x0.09x1=16.88
12
Cdigo
Concepto

Retiros

Intereses

L. 400.00

Parci
al

Debe

Saldos
L.2,250.00
1850.00

Haber

PDA#1
601101
201112
02
201112
201112
02

601101
201112
02
201112
201112
02

201112

Intereses
Sobre depsitos de ahorro
Por intereses al 9% del mes
Intereses por pagar
Sobre depsitos de
ahorro
Por inters del 9% del 1
mes
PDA#2
Intereses
Sobre depsitos de ahorro
Por intereses al 9% del 1 mes
Intereses por pagar
Sobre depsitos de
ahorro
Por inters del 9% del 1
mes
PDA#3
Intereses por pagar
Sobre depsitos de ahorro
Cancela inters del 9% trimestre

L.16.88

L.16.88

13.88

13.88

30.76

102101

depsitos de ahorro
Del publico
Aumenta saldo por

30.76

inters
10.) El 10 de abril de 2016 se abri la cuenta de ahorro # 480 en el banco de
Honduras de Tegucigalpa por 10,000.00y se mantiene hasta el 28 inclusive el da 29 se
retiran 9,000.00 el banco de Honduras paga interesa si cuentas hasta 1,000.00 el 8.33
mayores de LPS: 1,000.00 hasta 25,000.00 el 9.38% de 25,000.01 en adelante el
10.47% inters calculado diariamente y capitalizados mensualmente.
Se pide: Hacer el clculo y capitalizacin de inters en el banco de Honduras y
en el otro banco hasta el 30 de junio de 2004 el otro pago el 8% anual calculando
mensualmente y capitalizados trimestralmente sobre el saldo mnimo.
Cdigo

Concepto

parci
al
PDA#1

101101
101101.
01
201112
02
202101.
01
201112
02
202101.
01
101101
101101.
01

debe

haber

L.10,000.
00

Caja
Caja movimiento diario M/n
Efectivo recibido
depsitos de ahorro

L.10,000.00

Del publico M/n

Apertura de cuenta #480
PDA #2
depsitos de ahorro

9,000.00

Del publico M/N

Por retiro
Caja
Caja movimiento diario

9,000.00

PDA#3
601101
201112
02
202101
202101
01

Intereses
Sobre intereses de ahorro

7.21

Por inters del 10% 1 mes

depsitos de ahorro
Del publico

7.21

por partes devengadas de

1 mes
601101
201112
02
202101

PDA#4
Intereses
Sobre intereses de ahorro
Por inters del 10% 1 mes
depsitos de ahorro

3.54

3.54

202101
01

Del publico
por partes devengadas de
1 mes

601101
201112
02
202101
202101
01

PDA#5
Intereses
Sobre intereses de ahorro

15.60

Por inters del 10% 1 mes

depsitos de ahorro
Del publico

15.60

por partes devengadas de

1 mes
PDA#6
601101
201112
02
202101
202101
01

Intereses
Sobre intereses de ahorro
8.33% 9.38( Segn saldo)
depsitos de ahorro
Del publico

Aumento cta.# 480

Otro banco 8% anual calculado mensualmente y capitalizado trimestralmente
sobre saldo mnimo.
N.
1

fecha
10_04_04

29_04_04

Depsitos
L.10,000.0
0

retiros

inters

9,000.00

saldo

1,000.00

I= 1000x8%x1= 6.66
12
Cdigo

601101
201112
02

Concepto

parci
al

PDA#1
Intereses
Sobre intereses de ahorro

Debe

L. 6.66

Por inters del 8% 1 mes

Intereses por pagar
Intereses sobre depsitos
8%
N.
1
2

Fecha
20_04_04

Depsitos
L.10,000.0
0

Haber

retiros

L. 6.66

inters

29_04_04
9,000.00
20_04_04
49.73
Calculo de interes diario y capitalizacin Banco de honduras

saldo
L.10,000.0
0
1,000.00
104973

I= 10,000X9.38X18 =46.90
360
I= 10,000X9.38X1 =2.60
360
I= 10,000X8.33X1 =0.23
360
11) El 3 de Julio del 2016 se abre en el Banco Ficensa de Tegucigalpa la cuenta de
ahorro 21723 de Juan Parada con los siguientes valores:
- efectivo moneda nacional Lp. 540.00
- Cheque certificado N 047 por 200 acargo del Banco Ficensa de Tegucigalpa
- cheque N 048 por 400.00 a cargo del Banco Atlntida de Comayagua en el cual se
tiene cuenta librado por el seor Oscar Martnez
- El 17 de Junio se retiraron 275.00
- el 29 de julio se depositaron en efectivo moneda nacional 860.00
- el 5 de septiembre se retiraron 1,307.00
- el 1 de noviembre se deposita el Cheque n 05 a cargo del mismo Banco librado
por el seor Wilian Cruz por 1,450.00.
Se pide: hacer partidas por depsitos como retiros e intereses hasta el 30 de
diciembre del 2016 a una tasa de 10% anual. (calculo mensual y capitalizacin
Mensual).
Cdigo

Concepto

Parcial

Debe

Haber

PDA#1
101101
101101.
01
201101
202101
01
101104
202101
202101.
01
202101
202101.
01
101101
101101.
01

Caja
Caja movimiento diario

L.540.00

depsitos en cuenta de
cheques
Del publico M/N
Su disminucin
PDA#2
Cheques a compensar
Banco Atlntida Comayagua
Cheque 0.40
Depsito de Ahorro
Del publico
Apertura de cuenta
PDA#3
Depsito de ahorro
Del publico
Caja
Caja movimiento diario
Retiro de ahorro
CTa.#21723
PDA#4

L.540.00

400.00
400.00

271.01

271.01

101101
101101.
01
202101
202101.
01
202101
202101.
01
101101
101101.
01

201101
202101
01
201101
202101.
01

Caja
Caja movimiento diario

860.00

depsitos de ahorro
Del publico M/N

860.00

PDA#5
Depsito de ahorro
Del publico

1307.00

Retiro de ahorro
Caja
Caja movimiento diario

1307.00

Retiro de ahorro
CTa.#21723
PDA#6
depsitos en cuenta de cheque
Del publico M/N

1405.00

Su disminucin
Cheque#5
depsitos en cuenta
de cheque
Del publico

1405.00

Su aumento a
cuenta#21723
N.
1
2
3
4
5
6
7
8

Fecha
13-07-04
17-07-04
29-07-04
31-07-04
05-09-05
30-09-04
01-11-04
30-12-04

Depsitos
L.1,140.00

retiros

inters

saldo
L.1140.00

2,750.00

865.00
1725.00
7.21
1732.21
1307.00
425.21
3.54
1878.75
1450.00
15.66
1894.41
15.79
1910.20
Calculo de inters (Mensual Capitalizacin mensual 30 Nov de
2004 a una tasa de 10% anual.
I= 865xo.10x1= 21= Julio
12
I= 425.21xo.10x1= 3.54= sep
12
I= 1878xo.10x1= 15.66= nov
12
I= 1894xo.10x1= 1579=

12) con los siguientes datos calcule los interese diariamente y Capitalice
mensualmente a una tasa del 12% de inters anual
Haga las partidas de capitalizacin de intereses el 31 de enero, 28 de febrero, 31 de
marzo, 30 de abril, 30 de mayo y 30 de junio
Cdigo

Apertura de la cuenta de ahorro n 4650 en Bampas de Tegucigalpa, el 20 de

enero del 2016 con Lps 600.00
Depsitos efectuado el 5 de febrero del 2016 por Lps.500.00
Retiro efectuado el 18 de marzo de lps. 300.00
Deposito efectuado el 24 de abril de lps250.00
Retiro efectuado el 5 de mayo 400lps.
Concepto

parcial

debe

haber

PDA#1
101101
101101.
01
202101
202101.
01

Caja
Caja movimiento diario

L.600.00

Apertura de cuenta
Depsito de ahorro

L.600.0
0

Del publico M/N

Apertura de cuenta #4650
PDA#2

101101
101101.
01
202101
202101.
01

202101
202101.
01
101101
101101.
01

Caja
Caja movimiento diario

500.00

Depsito de ahorro
Del publico M/N
Apertura de cuenta #4650
Apertura de Cta. 4650
PDA#3
Depsito de ahorro
Del publico M/N

500.00

300.00

Su disminucin
Caja
Caja movimiento diario

300.00

Retiro de Cta.4650
PDA#4
101101
101101.
01
202101
202101.
01
202101
202101.

Caja
Caja movimiento diario

250.00

Depsito de ahorro
Del publico M/N
Depsito de cuenta #4650
PDA#5
Depsito de ahorro
Del publico M/N

250.00

400.00

01
101101
101101.
01

Su disminucin
Caja
Caja movimiento diario

400.00

Retiro de cuenta

N.
1
2
3
4
5
6
I=
I=
I=
I=
I=

Fecha
Depsitos
retiros
20_01_04
L.600.00
05_02_04
500.00
08_03_04
300.00
24-04_04
05_05_04
400.00
31_05_04
600x0.11x11=2.02 al 31_01
360
1,100x0.11x23=7.752 al 28_02
360
800x0.11x6=1.93 al 30 de abril
360
1050x0.11x6=3.18 31 03_04
360
650x0.11x26=5.16 31 31 _05
360
20 al 22 de mayo

Codigo
601101
201112
02

Concepto
Intereses
Sobre depsitos de ahorro

inters

20.02

parci
al

debe

saldo
L.600.00
1,100.00
800.00
11050
650.00
670.00

haber

20.02

Anual
202101
202101.
01

depsitos de ahorro
Del pblico/N
Por aumento a cuenta
4650

13.88