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Panaderia INAES
Panaderia INAES
ESTADO:
MUNICIPIO:
PROGRAMA DE INVERSION: INTEGRA-INA
INTEGRANTES DE LA SOCIEDAD:
CONCEPTO DE INVERSIÓN POR FUENTE DE RE
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Local m2 250 $ 560.00
Remodelacion de local comercial m2 12 $ 31,116.00
Maquinaria y equipo principal lote 1 $ 213,558
Herramientas de trabajo lote 1 $ 4,554
Mobiliario lote 1 $ 15,600
Tanque de gas y accesorios lote 1 $ 11,600
Material electrico lote 1 $ 2,831
Subtotal
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia tecnica y capacitacion Servicio 1 $ 25,000.00
Costitucion de grupo Servicio 1 $ 6,000.00
Licencias de funcionamiento Servicio 1 $ 2,000.00
Instalacion de equipos Servicio 1 $ 7,000.00
flete de equipos Servicio 1 $ 3,500.00
Subtotal
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo maximo Presupuesto 1 $ 146,803.51
TOTAL
% máximo de
acuerdo a
Concepto Monto Porcentaje RO2015
ACTIVO FIJO $ 279,258.00 70% 70%
ACTIVO DIFERIDO $ 25,000.00 6% 25%
CAPITAL DE TRABAJO $ 95,742.00 24% 50%
total $ 400,000.00 100%
Porcentaje de participacion
INTEGRA-INAES 2015
HERRAMIENTAS DE TRABAJO
MOBILIARIO
MATERIAL DE ELECTRICO
$ 5,600.00
$ 11,600.00
TOTAL
$ 1,024.00
$ 160.00
$ 72.00
$ 81.00
$ 112.00
$ 112.00
$ 1,100.00
$ 45.00
$ 125.00
$ 2,831.00
Panaderia
Memorias de Calculo
Costos de Produccion de Productos
1
COSTO DE PRODUCCION PAN BLANCO 30 PIEZAS
CONCEPTO Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total
Agua Lts. 1 0.7 $ 0.70
Harina Kgs. 1.5 3.8 $ 5.70
Sal Kgs. 0.03 5 $ 0.15
Piezas $ 30.00
2
COSTO DE PRODUCCION POLVORONES 80 PIEZAS
CONCEPTO Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total
Agua Lts. 0.5 0.7 $ 0.35
Harina Kgs. 2 3.8 $ 7.60
3
COSTO DE PRODUCCION CAJITAS 40 PIEZAS
CONCEPTO Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total
Utilidad marginal
$ 4.24
4
COSTO DE PRODUCCION PAN DE CANELA 20 PIEZAS
CONCEPTO Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total
Harina Kgs. 1 3.80 $ 3.80
Manteca Kgs. 0.15 1.60 $ 0.24
Azucar Kgs. 1 7.40 $ 7.40
Royal Kgs. 0.03 10.00 $ 0.30
Huevo Kgs. 0.25 28.00 $ 7.00
Mantequillas Kgs. 0.08 60.00 $ 4.80
Levadura Kgs. 0.07 60.00 $ 4.20
Canela Kgs. 0.03 90.00 $ 2.70
M. Obra Jornal 0.05 80.00 $ 4.00
Total costo de prod. $ 34.44
Piezas $ 20.00
Costo de produccion/Pieza $ 1.72
Precio de venta $ 8.00
Utilidad marginal $ 6.28
5
COSTO DE PRODUCCION OJALDRAS CON PASTA 5 PIEZAS
CONCEPTO Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total
Harina Kgs. 1.00 3.80 $ 3.80
Manteca Kgs. 0.50 1.60 $ 0.80
Azucar Kgs. 0.50 7.40 $ 3.70
Royal Kgs. 0.03 10.00 $ 0.30
Huevo Kgs. 0.25 28.00 $ 7.00
Mantequillas Kgs. 0.15 60.00 $ 9.00
Canela Kgs. 0.03 90.00 $ 2.70
M. Obra Jornal 0.05 80.00 $ 4.00
7
COSTO DE PRODUCCION DONAS 30 PIEZAS
CONCEPTO Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total
Harina Kgs. 2.00 3.80 $ 7.60
Manteca Kgs. 2.00 1.60 $ 3.20
Azucar Kgs. 0.20 7.40 $ 1.48
Agua Lts 0.50 0.70 $ 0.35
Huevo Kgs. 0.15 28.00 $ 4.20
Levadura Kgs. 0.07 60.00 $ 4.20
Sal Kgs. 0.01 5.00 $ 0.05
M. Obra Jornal 0.05 80.00 $ 4.00
Total costo de prod. $ 25.08
Piezas $ 30.00
Costo de produccion/Pieza $ 0.84
Precio de venta $ 4.00
Utilidad marginal $ 3.16
Panaderia
Memorias de Calculo
Costos de Produccion de Productos
Precios de venta
Concepto Precio de venta
Pan blanco $ 4.00
Polvorones $ 4.00
Cajitas $ 5.50
Pan de canela $ 8.00
Ojaldras con pasta $ 14.00
Conchas $ 4.50
Donas $ 4.00
Polvorones $ 23.91
Cajitas $ 75.36
Pan de canela $ 51.66
Ojaldras con pasta $ 125.20
Conchas $ 32.35
Donas $ 29.26
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00
Gastos de Venta $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00
Mano de Obra $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00
Servicios Publicos agua $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Mantenimiento del Equipo $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Subtotal $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
Materias Primas $8,129.87 $10,162.34 $10,162.34 $10,162.34 $10,162.34 $10,162.34 $9,654.22 $10,162.34
Botiquin medico $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $8,559.87 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,084.22 $10,592.34
TOTAL COSTOS $21,759.87 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,284.22 $23,792.34
VENTAS PAN
VENTAS $
VENTAS $
CONCEPTO Precio de Venta AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Pan blanco $4.00 $65,800.00 $72,544.50 $76,171.73 $79,980.31 $83,979.33
Polvorones $4.00 $118,440.00 $130,580.10 $137,109.11 $143,964.56 $151,162.79
Cajitas $5.50 $108,570.00 $119,698.43 $125,683.35 $131,967.51 $138,565.89
Pan de canela $8.00 $78,960.00 $87,053.40 $91,406.07 $95,976.37 $100,775.19
Ojaldras con pasta $14.00 $92,120.00 $101,562.30 $106,640.42 $111,972.44 $117,571.06
Conchas $4.50 $56,259.00 $62,025.55 $65,126.82 $68,383.17 $71,802.32
Donas $4.00 $46,060.00 $50,781.15 $53,320.21 $55,986.22 $58,785.53
TOTAL $566,209.00 $624,245.42 $655,457.69 $688,230.58 $722,642.11
COSTOS $
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $1,800.00 $1,890.00 $1,984.50 $2,083.73 $2,187.91
Materias Primas $119,407.44 $125,377.81 $131,646.70 $138,229.03 $145,140.49
Botiquin medico $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778.30 $2,917.22
Materiales de Limpieza $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,111.32 $1,166.89
SUBTOTAL $124,567.44 $130,795.81 $137,335.60 $144,202.38 $151,412.50
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $36,000.00 $37,800.00 $39,690.00 $41,674.50 $43,758.23
Gastos de Venta $26,880.00 $28,224.00 $29,635.20 $31,116.96 $32,672.81
Mano de Obra $92,160.00 $96,768.00 $101,606.40 $106,686.72 $112,021.06
Servicios Publicos agua $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,111.32 $1,166.89
Mantenimiento del Equipo $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778.30 $2,917.22
SUBTOTAL $158,400.00 $166,320.00 $174,636.00 $183,367.80 $192,536.19
TOTAL $282,967.44 $297,115.81 $311,971.60 $327,570.18 $343,948.69
DE OPERACIÓN
NSUALES
MESES AÑO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos
Por ventas $86,738.40 $48,188.00 $48,188.00 $48,188.00 $48,188.00 $45,778.60 $48,188.00 $48,188.00 $48,188.00 $48,188.00
Egresos
Costos Variables $8,559.87 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,084.22 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34 $10,592.34
Costos Fijos $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00
Total de egresos $21,759.87 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,284.22 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34 $23,792.34
Flujo de
Efectivo -$21,759.87 $62,946.07 $24,395.67 $24,395.67 $24,395.67 $24,395.67 $22,494.38 $24,395.67 $24,395.67 $24,395.67 $24,395.67
Efectivo Acumulado -$21,759.87 $41,186.20 $65,581.86 $89,977.53 $114,373.19 $138,768.86 $161,263.24 $185,658.90 $210,054.57 $234,450.23 $258,845.90
$48,188.00
$10,592.34
$13,200.00
$23,792.34
$24,395.67
$283,241.56
PROYECCION DE INGRESOS ANUALES
Año 4 Año 5
$ 79,980.31 $ 83,979.33
$ 143,964.56 $ 151,162.79
$ 131,967.51 $ 138,565.89
$ 95,976.37 $ 100,775.19
$ 111,972.44 $ 117,571.06
$ 68,383.17 $ 71,802.32
$ 55,986.22 $ 58,785.53
$ 688,230.58 $ 722,642.11
dos
Año 4 Año 5
688,230.58 722,642.11
254,778.72 267,517.65
433,451.86 455,124.45
8,334.90 8,751.65
425,116.96 446,372.81
58,913.10 294,565.50
0.00 0.00
366,203.86 151,807.31
102,537.08 42,506.05
36,620.39 15,180.73
227,046.39 94,120.53
461,184.19 628,521.58
Proyección del Flujo Neto de Efecti
Concepto/año 0 1
Entradas (+)
INAES $ 400,000.00
Recursos: Solicitante $ 209,561.51
Otros
Ventas $ 578,711.00
Otros ingresos
Total entradas $ 609,561.51 $ 578,711.00
Salidas (-)
Fija $ 419,258.00
Inversiones Diferida $ 43,500.00
Capital de trabajo $ 146,803.51
Costos de producción, administrac $ 240,486.00
ISR 28% $ 94,703.00
PTU 10% $ 24,352.20
Total Salidas $ 609,561.51 $ 359,541.20
Flujo Neto de Efectivo $ - $ 219,169.80
el Flujo Neto de Efectivo
2 3 4 5
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida
operación totales* totales
0
1 578,711.00 431,876.11 419,258.00 43,500.00
2 624,245.42 421,703.50
3 655,457.69 440,962.37
4 688,230.58 461,184.19
5 722,642.11 628,521.58
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($)
0 0 0 1.000 0.00
1 1,041,438 578,711 0.909 946,761.48
2 421,704 624,245 0.826 348,515.29
3 440,962 655,458 0.751 331,301.56
4 461,184 688,231 0.683 314,995.00
5 628,522 984,786 0.621 390,262.45
Total 2,365,288 3,531,430 2,331,835.78
S FINANCIEROS
Se acepta
#VALUE!
Se acepta
Valor actual neto
(VAN1*T2)-(VAN2*T1) 101,068.2
-----------------------------
T.I.R. = T.I.R.----------------------------------
= 35.57%
VAN1-(VAN2) 284,170.6
POR
T.I.R. = FORMULA 35.57%
EXCEL
Relación anual beneficio/costo
Año 1 2 3 4
Entradas $578,711.00 $624,245.42 $655,457.69 $688,230.58
Salidas $359,541.20 $383,361.06 $402,529.12 $422,655.57
1.63
ANALISIS DE SENSIBILID
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 15.0% ($)
0 1.000
1 1,063,031 578,711 0.870 924,375.16
2 442,789 624,245 0.756 334,811.86
3 463,010 655,458 0.658 304,436.91
4 484,243 688,231 0.572 276,867.73
5 659,948 848,528 0.497 328,110.62
Total 3,113,022 3,395,173 2,168,602.28
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 15.0% ($)
0 0 0 1.000 0.00
1 1,041,438 551,153 0.870 905,597.94
2 421,704 594,519 0.756 318,868.43
3 440,962 624,245 0.658 289,939.92
4 461,184 655,458 0.572 263,683.55
5 628,522 814,117 0.497 312,486.31
Total 2,993,809 3,239,492 2,090,576.15
503,226.96 -421,148.20
472,019.22 137,207.37
430,974.07 126,537.16
393,498.07 116,630.33
421,868.43 93,757.81
2,221,586.75 52,984.47
o corresponde
ecuperacion
Periodo de recuperacion
2.00 años
PUNTO DE EQUILIBRIO
688,231 722,642
183,368 192,536
144,202 151,412
231,972 243,571
Año
Meta/año
1 2 3
unidades producidas
Pan blanco 16,450 18,136 19,043
Polvorones 29,610 32,645 34,277
Cajitas 19,740 21,763 22,852
Pan de canela 9,870 10,882 11,426
Ojaldras con pasta 6,580 7,254 7,617
Conchas 12,502 13,783 14,473
Donas 11,515 12,695 13,330
$ 688,230.58 $ 722,642.11
6 6
Año
4 5
s
19,995 20,995 94,619
35,991 37,791 170,314
23,994 25,194 113,543
11,997 12,597 56,771
7,998 8,398 37,848
15,196 15,956 71,910
13,997 14,696 66,233
$ 79,980.31 $ 83,979.33
$ 143,964.56 $ 151,162.79
$ 131,967.51 $ 138,565.89
$ 95,976.37 $ 100,775.19
$ 111,972.44 $ 117,571.06
$ 68,383.17 $ 71,802.32
$ 55,986.22 $ 58,785.53
$ 688,230.58 $ 722,642.11
erados
6 6
BALANCE GENERAL
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS 146,803.51
ACTIVO FIJO:
Local 140,000.00
Remodelacion de local comercial 31,116.00
Maquinaria y equipo principal 213,557.50
Herramientas de trabajo 4,553.50
Mobiliario 15,600.00
Tanque de gas y accesorios 11,600.00
Material electrico 2,831.00
419,258.00
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia tecnica y capacitacion 25,000.00
Costitucion de grupo 6,000.00
Licencias de funcionamiento 2,000.00
Instalacion de equipos 7,000.00
flete de equipos 3,500.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 43,500.00
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION D 209,561.51 209,561.51
Capital de trabajo -
400,000.00
1
Remodelacion de local comercial m2 12
2
Maquinaria y equipo principal lote 1
3
Herramientas de trabajo lote 1
4
Mobiliario lote 1
5
Tanque de gas y accesorios lote 1
6
Material electrico lote 1
Subtotal
AMORTIZACION INVERSION DIFERIDA
Subtotal
TOTAL
Drepreciacion
COSTO Depreciacion
COSTO TOTAL Años de Vida Util en el periodo (5
UNITARIO Anual
Años)
23,337.00
106,778.75
2,276.75
7,800.00
5,800.00
1,415.50
147,408.00
0.00
0.00
147,408.00
CALENDARIO DE INVERSIONES
Inversion Diferida
Asistencia tecnica y capacitacion Servicio 1
Costitucion de grupo Servicio 1
Licencias de funcionamiento Servicio 1
Instalacion de equipos Servicio 1
flete de equipos Servicio 1
Subtotal
Capital de Trabajo
Capital de trabajo maximo Presupuesto 1
Subtotal
TOTAL
n
Aplicación
Fuente
Grupo
Inaes
Inaes
Inaes
Inaes
Inaes
Inaes
Inaes
Grupo
Grupo
Grupo
Grupo
Grupo/inaes
Calendario Propuesto
Total $ -
*Si los datos varian en el horizonte del proyecto, elaborar cuadros con las proyecciones anuales
y mano de obra*
oyecciones anuales
Programa de ministraciones solicitada al INAES
Destino (conceptos)
Anticipo para la compra de activos fijos
Compra de capital de trabajo y asistenci tecnica
Activos disponibles
Condicion d, Contrato u otro docume
Disponibili Propiedad garantice su uso
es de uso dimension
dad (a nombre
Tipo de bien (bueno, Cantidad es,
inmediata de quien Si
regular, material
(si/no) esta)
malo) de
En caso de no pertenecer al OSSE. Si cuenta con contrato u otro documento deberá anexar copia. De
Contrato u otro documento que
garantice su uso
Monto del
No arrendami
ento ($)
deberá anexar copia. De pertenecer al OSSE, deberá anear copia de la escritura, factura o documento que compruebe la pro
nto que compruebe la propiedad.
CATALOGO CORRIDAS FINANCIERAS
PRECIOS DE MAYOREO
5 Corridas Financieras x $1,000.00 pesos
10 Corridas Financieras x $2,000.00 pesos
20 Corridas Financieras X $ 3,000.00 pesos
Más de 20 corridas financieras porfavor cotizar al correo proyectos.productivos@hotmail.com
Se entregan las corridas financieras una vez que se haya confirmado el pago, para confirmar
A T E N T A M E N T E
LIC: ANGEL HERNANDEZ CASTRO
TEL: 045-7471555405
RAS
$ UNITARIO
$350.00
$400.00
$400.00
$250.00
$350.00
$350.00
$300.00
$300.00
$250.00
$300.00
$300.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$300.00
$350.00
$350.00
$350.00
$300.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$300.00
$300.00
$350.00
$350.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
$250.00
$300.00
$350.00
$350.00
$300.00
$350.00
$300.00
$300.00
$400.00
$350.00
$250.00
$300.00
$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
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$250.00
$250.00
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$350.00
$500.00
$500.00
$350.00
$350.00
$250.00
$500.00
$400.00
$500.00
$350.00
$300.00
$250.00
$250.00
$300.00
$300.00
$350.00
$350.00
$300.00
$400.00
$350.00
$350.00
$300.00
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$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
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$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
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$350.00
$400.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
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$400.00
$400.00
$350.00
$350.00
$300.00
$350.00
$350.00
$300.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$300.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
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$400.00
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$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$400.00
$350.00
$400.00
$400.00
$400.00
$350.00
$300.00
$400.00
$400.00
$350.00
$400.00
$300.00
$300.00
$350.00
$400.00
$350.00
$400.00
$400.00
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$350.00
$350.00
$400.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$400.00
$350.00
$400.00
$400.00
$400.00
$350.00
$400.00
$350.00
$450.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$450.00
$300.00
$300.00
$350.00
$350.00
$400.00
$300.00
$450.00
0 pesos
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