Evidencia de aprendizaje

Nombre de la materia:
Normatividad en
Administración de Riesgos

Nombre del profesor

Nombre del alumno

Semana:
tres
 Unidad #: Tema
Materia

Evidencia de aprendizaje

OBJETIVO: Con el objetivo de contribuir a su aprendizaje y a un mejor

entendimiento y comprensión del contenido que se aborda en esta unidad
mediante sus materiales de aprendizaje, hemos preparado esta guía de estudio
que pretende apoyaros en los temas.

Para contestar la guía es necesario revisar los recursos de las semanas tres.
Además de apoyarte también con las grabaciones de las Open class semana
tres.

  Video

Observa el video acerca de la Ley Sarbanes Oxley, cuyo título oficial en inglés es Sarbanes-
Oxley Act of 2002, es una ley de Estados Unidos también conocida como el Acta de Reforma de
la Contabilidad Pú blica de Empresas y de Protecció n al Inversionista. También es llamada SOx,
SarbOx o SOA.

     Lectura

Después, lee el siguiente documento que te proporcionará información acerca del tema:  ¿Ha
tenido éxito la ley SOx?

2
 Unidad #: Tema
Materia

Instrucciones: Conteste y desarrolle con claridad los siguientes

cuestionamientos.

1. Acta de Reforma de la Contabilidad Pública de Empresas y de

Protección al Inversionista. También es conocida como la ley.

2. La Ley de Fraude Corporativo y Criminal (SOX) inició en el año:

2004

2002

2006

2008

3.¿Cuál es el castigo que podría recibir un ejecutivo corporativo que

sabiendo, certifica informes financieros inexactos?

Ser despedido de la empresa

Inhabilitación para el servicio público
Inhabilitación para el servicio privado
Tiempo en prisión

4. La Ley SOX busca:

Proteger a los inversionista

Evitar contabilidad creativa

Hacer que los despachos contables utilicen la NIFS

Responsabilizar a la junta de accionistas

5.¿Qué es la PCAOB?

6. De que habla la sección 404 de la Ley Sox?

3
 Unidad #: Tema
Materia

7. Relaciona las siguientes columnas en relación a las secciones de las

Ley Sox

1) Secció n 301 a)Se requiere que la administració n de la compañ ía haga aseveraciones sobre
un control interno efectivo de la informació n financiera
2) Secció n 404 b)Regulaciones má s completas para los comités de auditoria.
3) Secció n 406 c) Habla de un có digo de ética al personal de finanzas.
d)Deberá n implementar un canal de denuncias anó nimas

1b, 2a, 3c
1d, 2a, 3b
1b, 2d, 3c
1c, 2a, 3d

8. De acuerdo a la siguiente información, que debe hacer primero una

empresa para cumplir con la Ley SOX.

a) Un documento indicando que el equipo de auditoría está conforme con la

evaluación de los controles internos realizada por la gerencia
b) La evaluación de la gerencia acerca de la efectividad de los controles
internos, al término del último ejercicio fiscal de la compañía
c) La documentación que permita identificar el marco de referencia usado por
la gerencia para evaluar la efectividad de los controles internos
d) Contratar a un despacho de auditores independientes.

c,b,d,a,
a,c,b,d
c,d,a,b
a,b,c,d

4
 Unidad #: Tema
Materia

9. Relaciona las siguientes columnas. La ley SOX esta compuesta por 11 títulos
relaciona el título con su contenido.

a) Título II ( ) Reportes
b) Título III () Conflictos de interés
c) Título V () Indepedencia del auditor
() Responsabilidades corporativas

10. Relaciona las siguientes columnas:

a) Ley Sox () Toda las empresas con valores capital o

b) Securities and Exchange Commission
(SEC)
c) Un objetivo de la Ley SOX
deuda registradas en las bolsas de valores
de Estados Unidos deben cumplir con esta
ley sin importar la nacionalida de la
empresa.
() Restaurar la confianza del pú blico en el
mercado de valores.
() Es la Institució n gubernamental que se
encarga de vigilar el cumplimiento de la
Ley SOX
() Un mayor profesionalismo y
compromiso por parte de los comités de
auditoría corporativos.