Desarrollo de la Ingeniería Económica

El desarrollo y estudio de la ingeniería económica se encuentra motivado principalmente por el trabajo

realizado al analizar, sintetizar y obtener conclusiones por los expertos en proyectos de cualquier índole,
ya que es parte de un subconjunto de la economía interesada por el uso y aplicación de los principios
económicos en el análisis lo cual es un punto medular en la toma de decisiones en la ingeniería. Estas
decisiones implican los elementos básicos de flujos de efectivo, tiempo y tasas de interés. Esta práctica
implica la evaluación de los costos y de los beneficios de los proyectos propuestos.
Como disciplina, se centra en la rama de la economía conocida como microeconomía, ya que estudia el
comportamiento de los individuos y empresas al tomar decisiones con respecto a la asignación de
recursos limitados.
La ingeniería económica tuvo su origen debido a la necesidad de poder crear proyectos que tuvieran una
rentabilidad alta, donde se pudiera realizar una labor de gran calidad, pero que a la vez sus costos fueran
reducidos.
El ingeniero civil Arthur M. Wellington fue pionero en el desarrollo de esta disciplina, quien a finales
del siglo XIX introdujo el uso de esta en los proyectos de ingeniería principalmente en la construcción
de ferrocarriles con la obra “The Economic Theory of the Location of Railways” en 1887. A este aporte
inicial siguieron otras contribuciones que le dieron énfasis a técnicas que dependían de las matemáticas
financieras y actuariales.
En 1930 Eugene L. Grant, en su libro de texto “Principles of Engineering Economy” expuso la
importancia de evaluar los factores de juicio y la inversión a corto plazo, al igual que realizar las
comparaciones habituales de inversión a largo plazo en bienes de capital, fundamentada en el cálculo del
interés compuesto. Gracias a ese libro, Eugene L. Grant fue llamado el padre de la ingeniería económica.
Posteriormente, en 1942 los autores Woods y Paul De Garmo publicaron su libro llamado “Engineering
Economy”.
Gracias a todo esto, se lograron establecer 7 principios básicos, los cuales se describen a continuación.
1. Desarrollar las alternativas: La elección final (decisión) debe estar entre las alternativas. Las
alternativas deben identificarse y luego definirse para un análisis posterior.

2. Centrarse en las diferencias: Solo las diferencias en los resultados futuros esperados entre las
alternativas son relevantes para su comparación y deben ser consideradas en la decisión.

3. Usar un punto de vista consistente: Deben desarrollarse consistentemente los resultados

potenciales de las alternativas, económicos y de otro tipo, desde una perspectiva o punto de vista
definido.

4. Usar una unidad de medida común: Usar una unidad de medida común para enumerar tantos
resultados posibles como sea posible facilitará el análisis y la comparación de las alternativas.

5. Hacer explícita la incertidumbre: La incertidumbre es inherente al proyectar (o estimar) los

resultados futuros de las alternativas. Debería reconocerse en su análisis y comparación.
 6. Considerar todos los criterios relevantes: La selección de una alternativa requiere el uso de un
criterio, o de varios. El proceso de decisión debe tomar en cuenta los resultados, bien sea en
unidades monetarias u otra unidad de medida, o evidenciarlos descriptivamente.

7. Revisar las decisiones: Hasta donde sea posible, a partir de un proceso adaptativo se crea el
procedimiento óptimo de toma de decisiones. Los resultados que se lanzaron al inicio sobre la
opción tomada se deben comparar ulteriormente con los resultados reales que se hayan
conseguido alcanzar.
Dependiendo del criterio o combinación de criterios que se aplique para identificar la mejor opción, cada
vez podría elegirse una opción diferente. En el análisis económico, las unidades financieras (dólares u
otra moneda) generalmente sirven de base tangible para realizar la evaluación. Por consiguiente, cuando
existen diversas formas de conseguir un objetivo establecido, se elegirá la alternativa con el costo global
menor o la utilidad neta global mayor.
Un análisis después de impuestos se lleva a cabo durante el proyecto de evaluación, por lo general con
efectos significativos sólo sobre la depreciación de activos y los impuestos sobre la renta que se
consideren.
Los impuestos establecidos por los gobiernos locales, estatales, federales e internacionales normalmente
adquieren la forma de un impuesto sobre la renta por ingresos, un impuesto al valor agregado (IVA),
impuestos de importación, impuestos sobre la venta, impuestos prediales y otros. Los impuestos influyen
sobre las estimaciones de los flujos de efectivo de las alternativas; tienden a mejorar las estimaciones del
flujo de efectivo en cuanto a costos, ahorros en gastos y depreciación de activos, y al mismo tiempo
reducen las estimaciones del flujo de efectivo del ingreso y de la utilidad neta después de impuestos.
Dentro de esta disciplina se pueden encontrar muchos otros términos como son intereses, simple y
compuesto, tasas de rendimiento, equivalencias, etc. Todos estos orientados a ayudarnos como ingenieros
industriales a tomar la mejor decisión.
Algunas de las aplicaciones de la ingeniería económica son:
 Análisis de valores: Procedimiento para analizar productos, desde el punto de vista del diseño,
con el fin de determinar y mejorar su valor económico.

 Programación lineal: Determinar la alternativa o solución óptima de problemas o proyectos

complejos por medio de la técnica de programación lineal.

 Economía del camino crítico: Es necesaria en la mayoría de las situaciones, ya que es la

coordinación y planificación de los movimientos de materiales, de capital y laborales en un
proyecto específico.

 Interés y relaciones dinero-tiempo: Ayuda a determinar el rendimiento del dinero y la

productividad del capital, qué tasa de interés se debe aplicar, el valor presente y futuro del dinero,
entre otros elementos.

 Depreciación y valuación: Definir el valor para la fijación de tarifas, determinar qué método de
depreciación se debe usar y su tratamiento contable.
  Financiamiento y presupuesto de capital: Se establece el financiamiento de capital, las diferencias
entre capital propio y ajeno, los efectos económicos de los diferentes métodos de financiamiento
y la fijación de rendimientos mínimos atractivos para varias categorías de riesgo.

 Riesgo, incertidumbre y análisis de sensibilidad: Incluye la evaluación del riesgo, el análisis del
punto de equilibrio e incertidumbre, las reglas de decisión para incertidumbre completa y la toma
de decisiones.

 Costos fijos, incrementales y sumergidos: Abarca los métodos para la elaboración de estudios de
costos incrementales, los factores de capacidad, de carga y de diversidad, las decisiones
económicas relativas al cierre de plantas y la fijación de precios con base en costos incrementales.

 Estudios de reemplazo: Estudia las razones para el reemplazo, los factores a considerar y el valor
de inversión de los activos existentes. También se aplican métodos para el manejo de las pérdidas
debidas a valores no amortizados, la vida restante del activo existente.

 Fórmulas de costo mínimo: Incluye el tamaño económico de la orden de compra y del lote de
producción, los efectos del riesgo y la incertidumbre en el tamaño del lote, los efectos del tamaño
del lote sobre la decisión de producir en lugar de comprar y el programa de producción para
satisfacer una demanda variable.

Referencias
Blank, L., & Tarquin, A. (2002). Ingeniería Económica. Texas: McGrw-Hill Interamericana.

Corvo, H. (S.A). lifeder.com. Obtenido de Ingeniería Económica: Historia, principios y Aplicaciones:

https://www.lifeder.com/ingenieria-economica/#Historia