INCOS “TARIJA” – CSH 305 – CB DE SERVICIOS – Lic. JUAN FERNANDO GARCÍA UGARTE 3er.

Año

PRÁCTICO – TRANSPORTE INTERNACIONAL DE CARGA 
 
 
Temática: IVA Tasa Cero y Compensación del IT con el IUE. 
 
La  empresa  TRICA  LTDA.  (NIT  147258015),  dedicada  al  transporte  nacional  e  internacional  de  carga  por  carretera,  registra  las 
siguientes operaciones: 
 
22/04/19  Pago parcial del IUE (Bs40,000) correspondiente a la gestión 2018, cuyo Balance presenta una obligación de Bs410,156.00 
por el mencionado impuesto. 
 
30/04/19  Registro de los ingresos y gastos de abr/19, según lo anotado en los libros de compras y ventas que se adjuntan. 
 
17/05/19  Declaración de impuestos correspondientes al período abr/19. 
 
24/05/19  Pago del saldo del IUE correspondiente a la gestión 2018. 
 
31/05/19  Registro de los ingresos y gastos de may/19, según los siguientes datos: 
 
 Facturado por carga internacional  Bs714,820.00 
 Facturado por carga nacional  Bs24,000.00 
 Gastos en diésel  Bs62,468.00 
 Gastos en mantenimiento  Bs36,162.00 
 Gastos en seguros  Bs28,624.00 
 
18/06/19  Declaración de impuestos correspondientes al período may/19. 
 
30/06/19  Registro de los ingresos y gastos de jun/19, según los siguientes datos: 
 
 Facturado por carga internacional  Bs805,630.00 
 Facturado por carga nacional  Bs34,800.00 
 Gastos en diésel  Bs76,150.00 
 Gastos en mantenimiento  Bs42,835.00 
 Gastos en seguros  Bs23,386.00 
 
18/07/19  Declaración de impuestos correspondientes al período jun/19. 
 
 
ENTREGAR (05/09/19): 
 
1. Asientos de Diario 
2. Mayores de las siguientes cuentas: 
a. IUE por Pagar (partir con el saldo acreedor de Bs410,156.00) 
b. Impuestos por Pagar 
c. IT Anticipado 
d. Ingresos Tributarios Diferidos 
e. IT 
f. IT por Pagar 
g. Ingresos por Compensaciones Tributarias 
h. Débito Fiscal IVA 
i. Crédito Fiscal IVA 
j. IVA no Recuperado 
k. Combustibles Ley 317 
3. Formularios 200 y 400 de los períodos abril, mayo y junio