" MACERI S.A.

"
BALANCE GENERAL
Al 30 de Noviembre del 2010

ACTIVO S/. PASIVO S/.

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y Bancos 120,000.00 IGV X Pagar 0.00
Valores Negociables 80,000.00 Proveedores 430,000.00
Clientes 796,000.00 Otras Ctas. X Pagar ###
Otras cuentas por cobrar 19,000.00 Total Pasivo Corriente 1,050,000.00
Existencias 230,000.00
Gtos pagdos por Adelantado 0.00
Total Activo Corriente 1,245,000.00

Activo No Corriente
Inm. Maq. Y Equipo 300,000.00 CAPITAL Y PATRIMONIO
Menos; Depreciación Acum. 150,000.00 Capital Social 250,000.00
150,000.00 Resultados Acumul. 96,000.00
Cargas Diferidas 69,000.00 Resultado del Ejercicio 68,000.00
Total Activo No Corriente 219,000.00 Total Capital y Patrimonio 414,000.00

TOTAL DEL ACTIVO 1,464,000.00 TOTAL DEL PASIVO 1,464,000.00

 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 30 de Noviembre del 2010

VENTAS 200,000
COSTO DE VENTAS 80,000
UTILIDAD BRUTA 120,000

GTOS DE ADMINISTRACION 24,000

GTOS DE VENTAS, 34,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 62,000

INGRESOS FINANCIEROS 10,000

GTOS FINANCIEROS 7,000
INGRESOS VARIOS 3,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 68,000
Durante el mes de Diciembre se han realizado las siguientes operaciones en la empresa,
las cuales deben ser registradas contablemente con sus respectivos asientos.

1, Se han pagado facturas de proveedores por un valor de S/. 34.000 con cheque.
2, Se han cobrado letras de clientes por un valor de S/. 100.000,00 en efectivo.
3, Se han realizado ventas por un valor de S/. 120.000,00 al contado (no se incluye IGV),
importe que es depositado en nuestra cuenta del Banco Wiese.
4, El costo de las ventas efectuadas representa el 45% de las ventas.
5, Se ha contabilizado depreciación de activos por un valor de S/. 6.800 los que se
distribuyen en 40% y 60% para administración y ventas respectivamente.
6, Se han realizado compras de materia prima por valor de S/, 10.000,00 sin incluir el IGV.
7, Se ha pagado S/, 2.500 como honorarios profesionales a los abogados por trabajos
que se van a realizar a partir del mes de mayo, durante 5 meses.
8, Se ha obtenido un préstamo, a un plazo de 3 años de un director de la empresa por el
monto de S/. 36,000.00 en efectivo.

BALANCE GENERAL
Al 30 de Noviembre del 2010

A S/. PASIVO S/.

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y Banco 86,000.00 IGV X Pagar 0.00
Valores Nego 80,000.00 Proveedores 396,000.00
Clientes 796,000.00 Otras Ctas. X Pagar S/. 620,000.00
Otras cuentas 19,000.00 Total Pasivo Corrien 1,016,000.00
Existencias 230,000.00
Gtos pagdos 0.00
Total Activo ###

Activo No Corriente
Inm. Maq. Y 300,000.00 CAPITAL Y PATRIMONIO
Menos; Depre 150,000.00 Capital Social 250,000.00
150,000.00 Resultados Acumul. 96,000.00
Cargas Diferi 69,000.00 Resultado del Ejercici 68,000.00
Total Activo 219,000.00 Total Capital y Patr 414,000.00

TOTAL DEL ### TOTAL DEL PASIVO 1,430,000.00

a empresa,

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

0

VENTAS 200,000
COSTO DE VENTAS 80,000
UTILIDAD BRUTA 120,000

GTOS DE ADMINISTRACION 24,000

GTOS DE VENTAS, 34,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 62,000

INGRESOS FINANCIEROS 10,000

GTOS FINANCIEROS 7,000
INGRESOS VARIOS 3,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 68,000