PROGRAMA AUX ADMINIST BANCARIO

BANCARIA
MODULO CONTABLE- COMERCIAL Pag 1 de 1
INSTRUCTORA: EUNICE SOTELO GUEVARA 201___
ESTUDIANTE: ____________________________________________________
LOS SOPORTES DE CONTABILIDAD

Los soportes de contabilidad son los documentos que sirven de base para el registro de las
transacciones comerciales de una empresa. Se elaboran en original y tantas copias como las
necesidades de la empresa lo exijan. Estos son de orden interno y externo. Los internos, son los sirven
para registrar operaciones que no afectan a terceros, tales como reservas, diferidos, distribución de
costos y depreciaciones, entre otros. Los externos son los documentos que se producen al realizar
operaciones con terceros, tales como: recibo de caja, comprobante de consignación bancaria,
comprobante de deposito y retiro de cuenta de ahorros, facturas, comprobante de venta con tarjeta de
crédito, comprobante de pago, nota débito, nota crédito, recibo de caja menor, pagaré y letra de
cambio, entre otros.

ALGUNOS SOPORTES CONTABLES QUE MANEJAMOS SON: RECIBO DE CAJA

EJEMPLO: La empresa ALMACEN MUNDO DE LA MODA SAS., el 19 de marzo del 20|9, recibe el pago de
la factura No. 321 de su cliente Mario Calderón Guerra, por valor de $ 617.000 con el cheque No.
6532448-1 de Bancolombia.

NIT _ 16526843-8 RECIBO

Cra. 54 #46 - 45 001
Local 138, DE CAJA NO.
Medellín,
Antioquia
Tel: 5112445

CIUDAD Y FECHA: Medellín Antioquia Marzo 29/2019 VALOR $ 617.000

RECIBÍ DE: Mario Calderón Guerra C.C ó N.I.T. 16.725.112 Código
LA SUMA DE: Seiscientos Diecisiete mil pesos m/cte.
POR CONCEPTO DE Cancelación de la factura No. 321
CHEQUE NO 6532448-1 BANCOLOMBIA EFECTIVO •
CODIGO CUENTA DEBITOS CRÉDITOS FIRMA Y SELLO
110505 Caja General $ 617.000
13050587 Clientes $ 617.000

PREPARÓ REVISÓ APROBÓ CONTABILIZÓ

Sergio A. López Estefanía Pérez R Oscar Ríos R Alberto Díaz

Rojo
CONSIGNACIÓN BANCARIA_ EJEMPLO: Consignación por $ 2.000.000 en Bancolombia de
Medellín en cuenta corriente No. 0305512427-08 de Medellín a nombre del Almacén Mundo de
la Moda SAS. El día 01 de abril del 2019.

CONSIGNACION EN EFECTIVO
ÚNICAMENTE No. 01
NIT. 890903938 - 8.
MARQUE UNA X SI ES:
CUENTA CORRIENTE
CUENTA DE AHORROS
X
NUMERO DE LA CUENTA
0 3 0 5 5 1 2 4 2 7 - 0 8 PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO
ALMACEN TU ROPA LTDA. DE CUENTA EN EL PAIS
NOMBRE DEL DEPOSITANTE
ALMACEN MUNDO DE LA MODA SAS.
REFERENCIA

CIUDAD TELEFONO FECHA TOTAL EFECTIVO

AÑO MES DIA
Medellín 4634528
2019 04 01 $ 2.000.000
FACTURAS DE VENTAS DE MERCANCÍAS AL CONTADO_ EJEMPLO: El 12 de abril de 2019, el
Almacén Mundo de la Moda SAS., de Medellín vende mercancías de contado al señor Mario
Calderón Guerra, según factura No. 224 por valor de $ 1.250.000

NIT _ 16526843-8
Cra. 54 #46 - 45 Local 138, Medellín, Antioquia_ Tel: 5112445
Agente Retenedor de Retefuente –Reteiva

FECHA D M A FACTURA DE VENTA N° 224

12 04 2019

Cliente: Mario Calderón Guerra

C.C o NIT: 16.725.112 de Medellín_ Antioquia
Dirección: Calle 45 N° 25-58 Tel: 5217645
Ref. Cant. ESPECIFICACIÓN VALOR Unitario VALOR Total
10 Pantalones Dama M&M $ 70000 $ 700000
5 Camisetas para dama M&M $ 20000 $ 100000
5 Pantalón Caballero M&M $ 90000 $ 450000

SON: Un Millón Cuatrocientos Ochenta y Siete Quinientos ml/cte VALOR. $ 1.250.000

RESOLUCIÓN DIAN: 0910125 I.V.A(19%): $ 237.500
IMPRESOR :TIPOGRAFÍA CONTRERAS LTDA TOTAL: $1.487.500
NIT Ó C.C No: 890.622.318- 0
N0 FACTURAS: 0001 A 2000
ELABORADO POR: REVISADO POR: CONTABILIZADO: FIRMA Y SELLO:
Sergio A. López Estefanía Pérez R Alberto Díaz Rojo
Oscar Ríos R
Cheque_ Ejemplo:
Formato de cheque:

35
Cheque Nº 5862081 $350.000.-

CIUDAD: Medellín FECHA 12 de Abril de 2019

PÁGUESE A LA
ORDEN DE: OSCAR RÍOS ROMERO _____________

4 LA SUMA DE TRECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/Cte. ____________

.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x. x. x.
Comprobante de egreso o comprobante de pago con Cheque_ Ejemplo: El Almacén Mi
Estilo SAS paga al Almacén Mundo de la Moda SAS., mercancías compradas a crédito
según factura
CTA. CTE. No. 150 con cheque del Bancolombia
Nº 4-598-2548 por valor de $955.000, según
____________________
comprobante de pago No. 020 del día 20 de abril de 2019.
 CHEQUE
No.7821223
Cra. 46 #47-92
MEDELLÍN-OF- PRINCIPAL (7421) $ 955.000
Páguese a la orden de: Almacén Mundo de la Mosa SAS
La suma de: novecientos cincuenta y cinco mil pesos m/cte.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Fecha: 20 de abril de 2019 Firma(s)
NUMERO DE CUENTA : 0305512427-08

COMPROBANTE DE PAGO No. 020

Cheque No. 7821223 BANCO AGRARIO
CONCEPTO CODIGO DEBITOS CREDITOS
Bancos: Cancelación m/cias compradas a crédito 1110 $ 955.000
Caja: Cancelación m/cias compradas a crédito 1105 $ 955.000
BENEFICIARIO Recibí:
NOMBRE: Almacén Mundo de la Moda SAS Firma y sello
Elaborado Por: Contabilizado Por: Aprobado Por:

NOTA DE CONTABILIDAD_ EJEMPLO: El Almacén Mundo de la Moda SAS., consigna en

Bancolombia la suma de $ 2.100.000 y los registra por valor de $ 2.000.000. Para corregir el
error, el 18 de abril de 2019 elabora una nota de contabilidad No. 13, por valor de $ 100.000.

NIT _ 16526843-8
Cra. 54 #46 - 45 Local 138, Medellín, Antioquia_ Tel: 5112445
Agente Retenedor de Retefuente –Reteiva

NOTA DE CONTABILIDAD No 013

FECHA: abril 18 de 2019
C O N C E P T O
ACOMPÁÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

Para corregir error en consignación del 25.06.04 en Bancolombia registrada por $2.000.000 y el valor
correcto es $ 2.100.000
CUENTA CODIGO DÉBITOS CRÉDITOS
BANCOS 1110 $ 100.000
Bancolombia 11100501
CAJA 1105 $ 100.000
Caja General 110505
TOTALES $ 100.000 $ 100.000
PREPARÓ APROBÓ CONTABILIZÓ REVISÓ

Sergio A. López Oscar Ríos R Alberto Díaz Rojo Estefanía Pérez

NOTA CRÉDITO_ EJEMPLO: Bancolombia emite NC al cliente Almacén Mundo de la Moda SAS., como Ajuste a un
Mayor Cobrados, por Chequera Empresarial por el valor de $ 45.000. Para corregir el error, el 18 de abril de 2019
elabora una Nota Crédito No. 001.

Nota Crédito
No. 001
Fecha de la
Nota Crédito: 18-04-2019 Afecta a Factura No. 0124
Cliente: Mundo Moda SAS NIT: 16526843-8

CONCEPTO

Ajuste a un Mayor Cobrados, por Chequera Empresarial

Cuenta
contable Nombre de cuenta DB/CR Valor
130505 Clientes CR $
240801 IVA Generado DB $
4175 Devoluciones en Ventas DB $

FIRMA DE EMPRESA EMISORA QUIEN RECIBE

Fecha de Recibido

COTIZACIÓN: EJEMPLO: Nutresa SA envía al cliente Almacén Mundo de la Moda SAS., Cotización, 0001 EL 22-03-
2019. Por concepto de alimentos para Cafetería y Restaurante. Valor cotización de $ 1.283.950. IVA 19%. Dcto PPP
(15%)

COTIZACIÓN
0001
No.
NUTRESA S.A.S.
Fecha de
NIT. 900.345,669-9
Emisión
NO SOMOS GRANDES CONTRIBUYENTES
22-03-2019
IVA. RÉGIMEN COMÚN.

CLIENTE:
Nombre o razón
NIT O C.C: Nit O cedula 16526843-8 social del
de nuestro cliente Cliente ALMACÉN MUNDO DE LA MODA SAS
DIRECCION: Dirección TELEFONO
de nuestro cliente Cra. 54 #46 - 45 Local 138 : 5112445
CONCEPTO: Concepto
de la venta

CANTIDA
DETALLE- Especificaciones a la venta el producto o servicio D Vr. UNITARIO VALOR T
Cafés…………… docenas 16 $ 16.300 $260.800
Cárnicos fríos docenas 15 22.123 331.845
Galletas docenas 12 18900 226.800
Chocolates docenas 24 19.000 456.000
Vasos desechables docenas 1 8.505 8.505
Subtotal $ 1.234.567
IVA 19% $ 234.568
Este documento es de carácter informativo y por ello No constituye soporte de Descuentos
venta PPP ( 15 )% $ 185.185

Un millón doscientos ochenta y tres mil. Novecientos

Valor en letras: TOTAL $ 1.283.950
cincuenta. MC/l
Dirección de nuestra empresa
TALLER EXTRACLASE: realizar mismo ejercicio con: Remisión_ Salida de Almacén. ND (Nota Débito).
Pedido. Letra de Cambio. Recibo Caja Menor (RCM). Pagaré y Cuenta de Cobro