Comprueba tu aprendizaje.

ELABORAR INFORMES DE EVALUACIÓN DE PROVEEDORES DE MANERA

CLARA Y ESTRUCTURADA.

1. Imagina que perteneces al Grupo Anisete Delicatessen, que vende en tiendas

gourmet propias de la provincia de Navarra quesos, vinos, aceites y
conservas varias. Te has enterado de que el queso y el vino de Fuerteventura
están considerados entre los mejores y quieres establecer contacto con
empresas de la isla. Redacta un correo electrónico en el que, como
comercial, necesitas comprar 200 unidades mensuales de queso semicurado
y 150 botellas de vino blanco seco. Aún no te has decidido por un producto
en concreto, así que solicitas información de la oferta disponible.

De: Sara Ferrer (saraferrer@anisetedelicatessen.com)

Para: fuertevegourmet@gmail.com
Asunto: Información productos

Buenos días,
Soy Sara Ferrer, gerente de compras del Grupo Anisete Delicatessen y nos
dedicamos a la venta en tiendas gourmet de Navarra de quesos, vinos, aceites y
conservas varias.

Estamos interesados en comenzar a distribuir quesos y vinos de la zona de

Fuerteventura, debido a la gran fama en cuanto a su calidad. Por ello, le remito
este correo para solicitar información sobre sus productos. Principalmente estamos
interesados en distribuir vinos dirigidos a un público de edad superior a los 40
años, cuyos gustos están orientados hacia los vinos blancos secos con
denominación de origen. Por otra parte, los quesos que más nos interesan son los
curados y/o semicurados, dirigidos a gente de edad joven a quienes les gusta la
combinación con sabores dulces.

Nuestra demanda mensual aproximada es de 200 unidades de queso y 150

unidades de botellas de vino.

Si es tan amable, le solicitamos un presupuesto detallado de los productos que nos

puede ofrecer en función de los requerimientos expuestos anteriormente, así como
que, nos indiquen si tienen capacidad de satisfacer nuestra demanda, cuál sería la
forma de envío y los plazos de entrega y, por último, su política de devoluciones.

Reciba un cordial saludo y muchas gracias de antemano.

Atentamente,

Sara Ferrer.
Gerente de Compras del Grupo Anisete Delicatessen.

1
2. Accede a la web de Alibaba y ve a la sección de deportes
(http://www.alibaba.com/Sports-
Entertainment_p18?spm=a2700.8293689,201703,8b19jut€nc=y).
Imagina que eres el propietario de un gimnasio nuevo en la provincia de
Gerona que necesita 50 bicicletas de spinning en un plazo máximo de 5
semanas.
a) ¿Qué tipo de plataforma es?
Alibaba es una plataforma online mayorista, es un ejemplo de E-
sourcing, donde proveedores y compradores de comercio business to
business se conectan para hacer compras y ventas a nivel internacional.
Alibaba ayuda a conectar a pequeños y medianos negocios de todo el mundo.
Alibaba no es ni un fabricante ni un proveedor. Alibaba es la plataforma que
hace posible que vendedores y compradores se pongan en contacto, pero no
es la responsable de las transacciones que tengan lugar dentro de Alibaba.
Las búsquedas, dudas, consultas o preguntas que puedas tener sobre un
producto debes preguntárselas directamente al proveedor ya que Alibaba no se
hace responsable, no es el dueño del producto.

b) ¿Qué opciones te presenta la web?

Una vez registrado en la web de Alibaba el proceso de compra es muy sencillo.

En la web aparece un buscador en el que introduces la identificación del

producto que estás buscando, en este caso bicicletas de spinning. A
continuación puedes filtrar los resultados obtenidos por:

La ubicación del proveedor

La cantidad mínima de pedido
El precio mínimo y máximo que estás dispuesto a pagar.

Posteriormente tienes que ponerte en contacto con el proveedor, las consultas

o dudas sobre productos se tienen que realizar directamente con el proveedor.

Por último, debes cerrar el acuerdo con el proveedor, según lo que hayáis
acordado y esperar a que llegue tu pedido.

Para el ejemplo propuesto, en el que queremos 50 bicicletas de spinning, y

seleccionando que el proveedor sea de España, nos aparece en siguiente
resultado:

2
c) ¿Cómo puedes contactar con los proveedores?
Los productos que aparecen listados en los resultados de búsqueda de Alibaba
no pertenecen a Alibaba, sino al proveedor con el que tendrás que ponerte en
contacto. Por ello, las consultas o dudas sobre los productos hay que
realizarlas directamente con el proveedor en cuestión.
Este proceso lo puedes realizar mediante los dos botones que aparecen en la
imagen siguiente: contactar con el proveedor (vía email) o chatear con él.
Cuando te pongas en contacto con él puedes acordar la forma de pago, fechas

3
 de envío… Alibaba es completamente independiente a las gestiones que se
den entre vendedor y comprador.

d) ¿Ofrece garantías?
Si, ofrece garantías comerciales y de cortesía:
- Garantías comerciales:
Garantía de comercio.
Control de producción y servicios de inspección.
Servicio de logística.
Pague después.

- Servicios de cortesía:
Identidad empresarial del comprador.
Membresía de proveedores.

ELABORAR LA DOCUMENTACIÓN RELATIVA AL CONTROL, REGISTRO E

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON PROVEEDORES, SIGUIENDO LOS
PROCEDIMIENTOS DE CALIDAD Y UTILIZANDO APLICACIONES
INFORMÁTICAS.

3. Paola es auxiliar administrativa en una empresa de venta de lavadoras. Tiene

que calcular el coste de una compra sabiendo que el precio bruto unitario es
de 2,03€ y se han comprado 3.000 unidades de producto. Por el volumen de
la compra se ha realizado un descuento del 2% y se sabe que el impuesto
aplicable es el IVA reducido del 7%. Los gastos de transporte por cuenta de la
empresa compradora son de 250€, que serán incluidos en la factura, y el
seguro de la mercancía es de 150€. Abre el programa Excel, elige la plantilla
de factura de ventas y rellénala con la información ofrecida.

4
DETERMINAR LOS FLUJOS DE INFORMACIÓN ENTRE LOS DISTINTOS
DEPARTAMENTOS DE UNA EMPRESA Y CON LOS DEMÁS AGENTES
LOGÍSTICOS QUE INTERVIENEN EN LA FUNCIÓN DE APROVISIONAMIENTO.

4. Ana es agente de comercio internacional de una empresa de merchandising

que tiene que enviar un pedido a la República Dominicana. La mercancía está
constituida por mecheros y tazas para un hotel que se inaugurará el mes que
viene. ¿Qué documentación debe preparar?

En el caso de realizar operaciones comerciales fuera del país de origen, se utilicen

medios de transporte no terrestres, se opere en otra moneda y sea necesario
pasar aduanas, intervendrán documentos específicos del comercio internacional:

Factura proforma.
Documento Único Administrativo (DUA).
Certificado de circulación EUR1.
Certificado de origen.
Bill of Lading o conocimiento de embarque.
Medios de cobro documentarios.

5. Una empresa de construcción recibe desde hace varios años mercancía de

un proveedor con bastante buena reputación en el sector, pero, desde hace
unos meses, los pedidos sufren retrasos y ya han tenido que realizar la
devolución de tres de ellos porque no era el producto solicitado. Patricia es
la encargada de contactar con los proveedores y está barajando la
posibilidad de buscar otras alternativas que ofrezcan mayor calidad del
servicio.
Si el total de pedidos anuales es de 250, el año anterior se retrasaron 25 y
tuvieron que devolver 32, contesta:

a) ¿Qué indicadores deberá revisar para comparar las ofertas de los

distintos proveedores?

Indicador de fiabilidad de las entregas.

Indicador de entrega en plazo.
Indicador cualitativo de mercancía.
Indicador cualitativo de la gestión documental.
Índice de rechazos.

b) Los indicadores obtenidos, ¿son buenos o indican la necesidad de

cambiar de proveedor?

Indicador de fiabilidad de las entregas:

𝑁º 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠 sin 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟𝑒𝑠 193

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = × 100 = × 100 = 77.20%
𝑁º 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠 250

Cuanto más se aproxime a 100 este indicador, mejor será la calidad del
servicio de pedidos, lo que se traducirá en una mayor satisfacción de los
clientes.

5
 Indicador de entrega en plazo:

𝑁º 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜 225

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = × 100 = × 100 = 90%
𝑁º 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠 250

Cuanto más se aproxime a 100 este indicador, mayor será la satisfacción

del cliente, quien podrá cumplir con sus propios pedidos sin sufrir
roturas de stock.

Indicador cualitativo de mercancía:

𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑏𝑢𝑒𝑛 𝑒𝑠𝑡𝑎𝑑𝑜 218

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = × 100 = × 100 = 87,20%
𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑎𝑠 250

Cuanto más se aproxime a 100 este indicador, mejor será la cualificación

del proveedor, y más fuerte y duradera, su relación con el cliente, ya que
asegura la calidad del pedido servido.

Indicador cualitativo de la gestión documental:

𝑁º 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠 sin 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = × 100 =
𝑁º 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠

247
= × 100 = 98,80%
250

El indicador es muy próximo a 100, lo que indica que la gestión

documental está siendo correcta.
Índice de rechazos:

𝐷𝑒𝑣𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 32
𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = × 100 = × 100 = 12,80%
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 250

Cuanto mayor sea este indicador, mayor será la desconfianza hacia el

proveedor. En este caso vemos que el indicador es relativamente bajo,
con lo cual la confianza hacia el proveedor es buena.

c) ¿Qué información deberá destacar en la solicitud de oferta?

La solicitud de oferta a los proveedores debe contener información sobre la

empresa, los datos de la persona de contacto y la referencia de los productos
sobre los que se precisa información. Cuanto más detallada sea esta solicitud,
con más precisión se ajustará a la oferta.
En el cuerpo del mensaje se especificará la información exacta que se desea
conocer, como puede ser:

Plazos de pago.
Compromiso y fiabilidad con los plazos de entrega.
Calidad de la mercancía en el proceso de abastecimiento.

6
ENLAZAR LAS INFORMACIONES DE APROVISIONAMIENTO, LOGÍSTICA Y
FACTURACIÓN CON OTRAS ÁREAS DE INFORMACIÓN DE LA EMPRESA,
COMO CONTABILIDAD Y TESORERÍA.

6. Antonio trabaja en la administración de una empresa. Esta mañana ha

encontrado en la mesa de su oficina una letra de cambio con un mensaje que
indicaba que la tramitara para el 12/02/2018 y así pagar la factura de Grupasa,
S.L. No conoce el procedimiento y acude a su compañera Rosa para
asegurarse de no cometer ningún error ya que no identifica al proveedor con
ninguna factura pendiente de pago.

a) ¿Está bien gestionada la documentación en la empresa?

No está bien gestionada. En primer lugar porque no se puede dejar realizar un
trámite a una persona que desconoce el modo de hacerlo. Además la
documentación debería estar correctamente organizada, teniendo almacenada
toda la información de un mismo proveedor junta, así Antonio identificaría de
qué proveedor se trata, la mercancía que se le ha suministrado y el plazo de
pago. Los documentos como las letras de cambio, no pueden estar al alcance
de cualquier persona, ya que de este, depende que la letra se cobre en el
banco y se pueda hacer frente al pago en el periodo convenido o pactado.

b) ¿Cómo debe gestionarse este tipo de documentos?

La letra de cambio es un documento que emite la Fábrica Nacional de Moneda
y Timbre, y por tanto, al ser un impreso oficial timbrado, supone una obligación
de pago.
La letra de cambio es expedida por el cliente (librador) para que sea el
cobrador (tenedor) quien la firme, aceptando el medio de pago. Con este
documento se ordena al librado el pago de la cantidad fijada en el lugar
indicado y en la fecha establecida. En este caso, se deben registrar las
entidades del librador y tenedor y la fecha de pago, así como los datos del
tenedor y la firma del mismo.
En el caso de la letra de cambio, el vencimiento puede ser una fecha fija, a
varios días o meses desde la firma, a la vista o a un plazo desde la vista.

c) Si fueras Rosa, ¿cómo resolverías la situación?

En primer lugar se debe identificar al proveedor, quien deberá aceptar la letra
de cambio como forma de pago y proceder a su firma aceptándola. Una vez
aprobado por parte del proveedor, se deberá establecer una fecha para el pago
al proveedor y ver si la forma en que se ha emitido la letra de cambio cumple
con las fechas pactadas para su cobro. En caso de no ser así, se deberá
pactar con el proveedor otra fecha de pago, asumiendo los posibles costes por
la demora del mismo.

7. María Delaó es responsable del departamento de compras de una empresa

que comercializa electrodomésticos en Extremadura. Está estudiando la
situación de la empresa para ver si es posible ampliar las instalaciones sin

7
 tener que recurrir a la financiación externa. Dispone de la siguiente
información:
a) Consumo de mercaderías: 2.345.000€
b) Existencias medias de mercaderías: 95.760€
c) Ventas: 10.500.000€
d) Devoluciones de ventas: 10.500€
e) Rappels de ventas: 4.000€
f) Saldo de clientes a 1 de enero: 100.000€
g) Saldo de clientes a 31 de diciembre: 97.000€
h) Compras anuales: 4.000.0000€
i) Devoluciones de compras: 200.000€
j) Rappels de compras: 50.000€
k) Saldo de proveedores a 1 de enero: 90.000€
l) Saldo de proveedores a 31 de diciembre: 100.000€

¿Cómo debería gestionar el stock y la liquidez para disponer de mayores

fondos a medio plazo?
Mediante el ajuste de los periodos medios es posible modificar la liquidez de la
empresa, reduciendo los costes, para obtener mayor rentabilidad en las
operaciones comerciales.
Dado que el periodo medio de maduración, en este caso por ser una empresa
comercial, no incluye la fabricación, habrá que calcular el resto de periodos. Para
ello es necesario calcular los elementos que intervienen:

Periodo medio de almacenamiento:

365 365
𝑃𝑀𝐴 = = = 14,91 𝑑í𝑎𝑠
𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑑𝑒 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑒𝑟í𝑎𝑠 2.345.000
𝐸𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑒𝑟í𝑎𝑠 95.760

Periodo medio de venta:

365 365
𝑃𝑀𝑉 = = = 3,33 𝑑í𝑎𝑠
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑣𝑒𝑛𝑑𝑖𝑑𝑎 (10.500.000 − 10.500 − 4.000)
𝐸𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑎 95.760

Saldo medio de clientes:

100.000 + 97.000
= 98.500 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
2

Periodo medio de cobro:

365 365
𝑃𝑀𝐶 = = = 3,43 𝑑í𝑎𝑠
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑎𝑠 10.485.500
𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 98.500

Saldo medio anual de proveedores:

100.000 + 90.000
= 95.000 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
2
8
 Periodo medio de pago:

365 365
𝑃𝑀𝑃 = = = 9,24 𝑑í𝑎𝑠
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 (4.000.000 − 200.000 − 50.000)
𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 95.000

Periodo medio de maduración:

PMM = PMA + PMF + PMV + PMC
PMM = 14,91 + 3,33 + 3,43 = 21,67 días
Periodo medio de maduración financiero:

PMMf = PMM - PMP = 21,67 - 9,24 = 12,43 días

La empresa lleva a cabo una adecuada gestión de plazos, ya que cobra un poco
antes de tener que pagar a los proveedores, por lo que dispone de liquidez. Como
los márgenes de cobro y de pago no son muy amplios y la mercancía de
almacena aproximadamente durante unas 2 semanas antes de su venta, la
empresa podría intentar:
Disminuir el periodo medio de almacenamiento, evitando roturas de stock.
Disminuir el plazo de cobro.
Intentar aumentar el plazo de pago.
Si se reduce el valor de las compras y el periodo medio de maduración financiero,
se obtendrá una mayor rentabilidad que se podría destinar, por ejemplo, a un
fondo de inversión para el futuro almacén.