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CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
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1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Estudio de pre factibilidad de producción y exportación de espinaca
deshidratada en polvo.
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1.5.2. Objetivos específicos.
Realizar el estudio de mercado para establecer la viabilidad
comercial del ají paprika en polvo en el mercado
norteamericano.
Establecer el tamaño óptimo de planta procesadora del ají
paprika en polvo.
Identificar la localización más adecuada para la instalación de
la planta procesadora de ají paprika en polvo.
Presentar las diferentes alternativas óptimas del
procesamiento del ají paprika en polvo que permitan alcanzar
los objetivos de la empresa.
Diseñar las alternativas de organización y administración a
través del establecimiento de funciones que permitan
optimizar el uso de los recursos del presente proyecto.
Determinar los requerimientos monetarios óptimos para la
instalación y operación de la planta procesadora del ají
paprika en polvo.
Establecer el origen de los requerimientos de inversión para la
instalación y operación de la planta de procesamiento de ají
paprika en polvo.
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CUADRO N° 01
CARACTERÍSTICAS Y VARIEDADES DEL AJÍ PAPRIKA
Elaboración: propia.
PAPRI KING: El fruto producido por esta variedad de páprika tiene una
longitud promedio de 15.2 a 20.3 cm. El fruto es de paredes delgadas con
un excelente color rojo y poco picante en la mayoría de las condiciones de
cultivo, la capacidad para secado es muy buena. Papri King ofrece niveles
ASTA 220/280 u. Petoseed (1990).
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Grafica Nro. 01: Papri King
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SONORA: Pimiento tipo Anaheim está caracterizado por excelentes
cosechas de frutos grandes y uniformes. Produce frutos de (20.3 x 3.8
cm.) con dos celdas lisas y de paredes gruesas. Es una planta erecta, de
tamaño mediano con madurez precoz. El fruto madura hacia el rojo oscuro
y tiene muy altos niveles de ASTA es excelente para procesamiento con
300 a 600 Scoville. Petoseed (1990).
El ají paprika es el insumo más importante para nuestro proyecto por ende
la importancia de contar con proveedores motivo por el cual nuestra
sociedad se ha visto en la necesidad de realizar cartas de compromiso con
cada uno de nuestros proveedores cuyos documentos se adjuntan en los
anexos.
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varios carotenoides que se clasifican en carotenos (colores rojos y
anaranjados: ß-caroteno, criptoxantina, etc.) y xantofilas (colores amarillos
y en algunos casos rosa: luteínas, cis -capsantina, trans-capsantina,
zeaxantinas, violaxantina, etc.).También tiene bajo contenido de capsicina
(pungencia o picante) que se mide en unidades Scoville y se encuentra
entre 0 a100 para el páprika y otros pimientos dulces.
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Clima para el cultivo del insumo
CUADRO N°02
TEMPERRATURA ADECUADA PARA EL CULTIVO DE AJÍ PAPRIKA
El cuadro N°02 nos indica las características que debe presentar el clima
para la producción adecuada del ají paprika, la germinación y la floración el
clima ideal para una buena producción.
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Velocidad del Viento. La velocidad media mensual es de 1.5 m/seg,
siendo la velocidad media mensual máxima y mínima de 1.9 y 1.2 m/seg
respectivamente, el viento dominante tiene dirección Sur-Oeste y por lo
general la fuerza de los vientos es generalmente mayor en las épocas de
primavera y verano.
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La Joya:
Sistema de Agua para el cultivo del insumo.
Sistema de Riego La Joya Nueva. El sistema de riego de La Joya Nueva
propiamente dicha se inicia en el partidor Las Mellizas, y está conformada
por una red de canales de conducción hacia cada uno de los sectores de
San Isidro, La Cano y San Camilo. Internamente cada sector cuenta con
canales laterales y de menor orden en su mayoría revestidos como es el
caso de San Isidro y La Cano. En San Camilo, el método de riego es por
aspersión, para lo cual cuenta con dos reservorios de regulación que dan
energía al sistema y a la correspondiente red de tuberías a presión para la
distribución del agua.
En el partidor Las Mellizas se divide el agua de riego proporcionalmente
entre San Camilo y San Isidro-La Cano, correspondiéndoles un 45 % y
55% del caudal aforado, respectivamente.
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del ejército. La red troncal de tuberías a presión tiene una longitud de 12
048 m de tubos de concreto pretensado, con diámetros que varían de 32” a
20” presentando una serie de dispositivos de control y reguladores de
presión (válvulas de compuerta y válvulas reguladoras de presión).
La red secundaria de distribución, que alcanza una longitud de 80 463 m,
está conformada por líneas de conducción y distribución construidas de
asbesto-cemento, tipo eternit clase 200 y 150 lb/pulg2, interconectadas con
accesorios tales como: codos, uniones, reducciones, etc. La tubería de la
red secundaria está compuesta por tubos con diámetro entre 18” y 6”.
Las tomas a nivel de parcela están conformadas por tuberías de fierro
galvanizados de 3”con válvula de compuerta de 3” y un acople de conexión
rápida. La red de tuberías a nivel de parcela tiene dos partes, una es la
línea fija con tuberías de aluminio de 3” y otra es la línea móvil de aluminio
con acoples rápidos cada 3m.
CUADRO N° 03
Estacionalidad del cultivo del insumo
PAPRIKA
PRODUCCION ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
BAJA
ALTA
FUENTE: MINAG-OEEE/ Elaboracion: Direccion de Agronegocios
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Proceso de cultivo del ají paprika.
Preparación del terreno: La preparación del terreno para el cultivo del
páprika es similar a la forma en que se hace para las otras variedades de
pimientos y ajíes. Se recomienda aplicar materia orgánica en una
proporción de 30 toneladas por hectárea. También se puede agregar yeso
agrícola. A continuación es necesario pasar una grada en seco para que la
materia orgánica se incorpore al suelo. Después se hace un riego de
machaco o de remojo, y unos días más tarde se puede hacer el gradeo y
surcado en húmedo. La distancia entre surcos debe ser de 1.10 metros.
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terreno esté a punto para poder ingresar a realizar la labor sin dañar los
surcos ni las plantas. Hay que tener cuidado de que la mezcla de
fertilizantes no entre en contacto con las hojas de las plantas o con los
brotes tiernos, porque causan quemaduras que en algunos casos pueden
llegar a matar la planta.
Cuando se aplican fertilizantes sólidos, hay que cuidar que queden bien
enterrados.
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fuera de la chacra, y después quemarlas para eliminar todos los gérmenes
transmisores de plagas y enfermedades.
Secado: Una vez cosechados, hay que hacer el secado de los frutos. En
nuestro país lo más frecuente es secar los frutos al sol.
Es conveniente elegir áreas bien soleadas, preferentemente en zonas de
altura, con un poco de pendiente y con suelo de ripio para evitar el
encharcamiento del agua de lluvia.
Los frutos se extienden sobre la superficie formando una capa de unos 10
centímetros.
Si el suelo está sucio, conviene limpiarlo, ya que el comprador exigirá que
los frutos estén limpios de polvo y tierra.
Debe evitarse hacerlo en zonas en que haya mucho polvo, como al lado de
caminos transitados por vehículos o animales.
Conviene evitar que cualquier tipo de animales, como perros, gatos o
roedores, ingresen a la zona de secado, ya que pueden dejar restos de
pelos o excrementos.
Si entre los frutos aparecen abundantes insectos o pelos de roedor, el
comprador puede castigar el precio de venta o rechazar la cosecha.
Dependiendo del clima, después de 8 a 12 días se da vuelta a los frutos.
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En condiciones normales y de buena irradiación solar, el tiempo total de
secado es de alrededor de 30 días. El tiempo tendrá que alargarse en caso
de lluvia o de alta humedad durante las noches.
Terminado el secado se hace la clasificación de los frutos. Se separan los
de primera, que deben ser totalmente sanos y de un color rojo fuerte. Los
de segunda son los que están un poco descoloridos, manchados o con
escaldaduras. El resto pasa a ser de descarte.
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CUADRO NRO. 04
BALANCE HISTÓRICO DE LA MATERIA PRIMA
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En el balance se observa un exceso de esta materia prima la cual puede
ser aprovechada para el presente proyecto para satisfacer parte de nuestra
demanda de materia prima para con esto cubrir nuestra participación en el
mercado.
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CARTA COMPROMISO PARA PROVEEDORES DE LA EMPRESA PRODUCTORA Y
EXPORTADORA DE PAPRIKA EN POLVO “EXPOPAPRIKA”
En virtud de la celebración de una operación comercial entre
la empresa productora y exportadora de ají paprika en polvo
“EXPOPAPIKRA” __________________________ ______________, que
en lo sucesivo se denominara “EL CLIENTE” representada en
este acto por Carrillo Enriquez Guildo, Tacuri Valdez Julio y
Umasi Chilo Edgar, y por la otra parte
__________________________, a quien lo sucesivo se le
denominara “EL PROVEEDOR” representada en este acto por
_______________________________, se establecen las
siguientes:
C O N D I C I O N E S
1. EL PROVEEDOR asegura que los productos en el pedido
cumplen con las características necesarias y con una
cantidad del 20% de su cosecha, “EL PROVEEDOR” garantiza
que su profesionalismo cumplirá con los estándares de
los mejores proveedores del mercado y a entera
satisfacción del cliente.
2. “EL CLIENTE” acepta la promesa de “EL PROVEEDOR” siempre
y cuando este acepte en devolución, sin discusión,
cualquier producto de su línea incluido en el pedido en
cuestión en cualquier momento dentro de los _____ días
posteriores a la fecha de la primera factura de dicho
pedido.
3. En caso de incumplimiento por parte de “EL PROVEEDOR” de
cualquier ofrecimiento comercial hecho a “EL CLIENTE” O
DE CUALQUIERA DE LOS TERMINOS DE LA PRESENTE Carta
Compromiso, ”EL CLIENTE” SE RESERVARA EL DERECHO DE
EJERCER LAS ACCIONES LEGALES QUE CONSIDERE CONVENIENTES.
Siendo los _______ días del mes de ____________ del año
_______, se firma de común acuerdo la presente Carta
Compromiso, para los fines legales a que haya lugar.
______________________ ______________________
Nombre y firma Nombre y firma
______________________ ______________________
Nombre y firma Nombre y firma
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PARTE I
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CAPÍTULO II: ESTUDIO PARCIAL DEL
MERCADO
ASPECTOS GENERALES.
ESTUDIO DE LA DEMANDA.
ESTUDIO DE LA OFERTA.
ANÁLISIS DE PRECIOS.
COMERCIALIZACIÓN.
ESTUDIO PERFIL DE MERCADO.
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2.1. ASPECTOS GENERALES.
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oleorresina de páprika se utiliza para la pigmentación de aves, peces
y en la industria cosmética y cárnica.
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producto por parte de las empresas acopiadoras, quienes son las
encargadas de enviar a sus compradores en el exterior. Una
pequeña cantidad es destinada al mercado interno, tanto de
Arequipa como de Lima.
Es importante establecer un equilibrio entre la oferta interna y la
demanda internacional, o los requerimientos de los acopiadores para
poder asegurar precios que sean rentables para los productores.
Las exportaciones de este producto van creciendo año a año y van
adquiriendo cada vez una mayor aceptación en los principales
mercados internacionales. Arequipa puede llegar a obtener un
producto altamente competitivo gracias a las condiciones climáticas
favorables para este cultivo.
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GRAFICO N° 03
DESTINOS DE EXPORTACIONDE PÁPRIKA
Fuente: FAO
Elaboración: MINAG/OGPA/UCI
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y Sudáfrica; mientras que en Estados Unidos las importaciones
peruanas desplazaron en parte a las españolas.
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CUADRO N° 06
DEMANDA ANUAL DE LOS ESTADOS UNIDOS
demanda
AÑO
(TM) var. %
2004 8343
2005 11411 36.77%
2006 11895 4.24%
2007 12294 3.35%
2008 10548 -14.20%
2009 8589 -18.57%
2010 12500 45.53%
2011 21412 71.30%
2012 14315 -33.14%
2013 19726 37.80%
Fuente: MINAG/DGIA
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2.2.3. Proyección de la demanda.
Para calcular cuantitativamente la evolución futura de la demanda de
ají paprika en polvo, se ha aplicado el método de la interpolación por
tendencia histórica, que de acuerdo con el comportamiento histórico
considerado de 10 años, permita estimar la evolución de uso del
producto en los siguientes 10 años, por este método la demanda
está en función únicamente de la variable tiempo, a continuación se
presenta la función de demanda proyectada.
𝐷𝑡 = 𝐷𝑜(1 + 𝑖𝑑)𝑡
Dónde:
t: tiempo.
*siendo id=0.15.
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CUADRO N°07
PROYECCION DE LA DEMANDA
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2.3. ESTUDIO DE LA OFERTA.
2.3.1. Identificación de la oferta.
Las empresas que se dedican a la exportación contratan las
cosechas de los agricultores concentrando bastante el número de
empresas con volúmenes. Las empresas que son punteras en la
exportación del páprika en polvo están muy bien estructuradas,
contando con oficinas en diferentes puntos del país tales como
Arequipa, Ica, Lima (Barranca) Muchas se están ya expandiendo, si
es que ya no están instaladas, hacia Piura donde todas tiene ya
áreas contratadas.
Generalmente el mercado está tendiendo a que estos grandes
exportadores acopien las producciones de los agricultores más
pequeños y sé este tendiendo a reducir mucho él número de
exportadores directos. Ante el crecimiento en la demanda de páprika
en polvo peruano los exportadores están estimulando a muchos
pequeños agricultores a cultivar este producto y la clave está en la
confianza que les ofrece el tener un precio refugio acordado con las
empresas importadoras.
La economía, hoy en día, está dirigida por empresas que buscan
complacer al cliente con calidad total, satisfaciendo la seguridad
alimentaria y bajo costo; es el cliente quien paga la cuenta y cada
vez es más difícil de agradar. Esto obliga a las empresas a sacar a la
venta un producto de alta calidad para poder ser el líder en el
mercado y que sus ventas generen los respectivos beneficios
económicos.
Principales empresas agroexportadoras.
Las principales empresas agroexportadoras en el Perú son:
Corporación MISKI, que tiene plantas en Lima y Arequipa y
que exporta páprika molida, de mayor valor agregado.
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Una segunda empresa importante es Open World Export
S.A. (OWX), que a diferencia de MISKI, exporta ají páprika
deshidratado para molienda.
Un tercer gran exportador es Perú Spices S.A. que al igual
que las anteriores acopia en todas las zonas productoras de
ají páprika y realiza agricultura por contrata articulando a
varios agricultores.
Producción Nacional.
GRAFICO N° 04
PRINCIPALES ZONAS PRODUCTORAS
Fuente: MINAG-Elaboración.
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El grafico N°04 nos muestra las principales zonas productoras de ají
paprika en el Perú, el 40% de la producción lo tiene la región
Arequipa, seguido por Lima con un 31% de la producción nacional
total.
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CUADRO N° 08
PRINCIPALES DEPARTAMENTOS PRODUCTORES DE
PAPRIKA
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2.3.2. Comportamiento histórico de la oferta.
A partir del año 2004, las exportaciones de páprika peruana
experimentaron un comportamiento creciente, el cual se vio
acentuado en el año 2005 al registrar un incremento anual de
alrededor de 48%, alcanzando un monto de exportación de 6.920 mil
TM frente a los 4.652 mil TM del 2004. En el año 2006, continuando
con la tendencia observada el año anterior, las exportaciones
continuaron registrando un crecimiento mínimo registrando está vez
un monto total de 6.93 mil TM. Este incremento se atribuyó
principalmente al aumento en la producción local incentivada por el
alza de los precios y al aumento de la demanda en el mercado
internacional.
Para el año 2009, las exportaciones del ají páprika en polvo
experimentaron una caída de 36.18%; este resultado se debió
principalmente a una sobreoferta de la producción a nivel nacional,
reduciendo los precios de la materia prima a niveles históricos. Con
ello, sumado a las expectativas de los productores locales, en el año
2008, y también la crisis financiera de los estados unidos lo cual ha
hecho reducir la demanda de este producto.
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CUADRO N° 07
OFERTA DE AJÍ PAPRIKA DEL PERÚ
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Peruano de Espárragos y Hortalizas (IPEH). Cabe anotar que si bien
la India y China son los principales productores a nivel mundial,
destinan una parte importante de su producción al consumo interno.
Otros productores importantes son EE.UU., España y Zimbabwe. Se
estima que la demanda mundial de páprika asciende a cerca de
100,000 TM anuales, siendo los principales consumidores EE.UU.,
España, Alemania, México, Malasia y Japón. La páprika peruana se
exporta principalmente en tres formas: seca entera, de mesa
(trozada) y molida (pulverizada).
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CUADRO N° 10
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
AÑO OFERTA TM
2014 12719.7898
2015 14510.5876
2016 16553.5089
2017 18884.0496
2018 21542.7033
2019 24575.6643
2020 28035.6308
2021 31982.7202
2022 36485.5137
2023 41622.2479
*io=0.1408
Fuente: elaboración propia
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2.3.4. Aporte del proyecto.
CUADRO N° 11
APORTE AL MERCADO
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7% esperando así que nuestra oferta siga creciendo con el paso del
tiempo.
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haciendo uso de la recursividad y dinamismo que requiere el hacer
que las cosas resulten.
𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐶𝑇
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 = 𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎 = 𝑄
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Margen de Utilidad=30% consideramos este margen de
utilidad ya que los costos de oportunidad (compra de acciones
de la empresa Yura) que tiene nuestra inversión están en
promedio en 25%.
5.2
𝑃𝑒𝑟𝑐𝑖𝑜 𝑀𝑎𝑟𝑘 − 𝑈𝑝 =
1 − 0.2
𝑃𝑒𝑟𝑐𝑖𝑜 𝑀𝑎𝑟𝑘 − 𝑈𝑝 = 6.5 soles por kilogramo
2.5. COMERCIALIZACIÓN.
2.5.1. Precio.
El precio es el valor monetario que le asignamos a nuestros
productos al momento de ofrecerlos a los consumidores.
2.5.2. Producto.
Las principales variedades cultivadas y recomendadas, son:
Papri King
Papri Queen
Sonora.
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El producto es el bien o servicio que ofrecemos o vendemos a los
consumidores. Algunas estrategias que podemos diseñar,
relacionadas al producto son:
2.5.3. Promoción.
La promoción consiste en comunicar, informar, dar a conocer o
recordar la existencia de un producto a los consumidores, así como
persuadir, motivar o inducir su compra o adquisición. Algunas
estrategias que podemos aplicar, relacionadas a la promoción son:
Ofrecer descuentos por cantidad, o descuentos por
temporadas.
Poner anuncios en internet vía nuestra página web.
Crear boletines tradicionales o electrónicos.
Participar en ferias.
Crea afiches, carteles, volantes, paneles, folletos o
calendarios publicitarios
2.5.4. Plaza.
La plaza o distribución consiste en la selección de los lugares o
puntos de venta en donde se venderán u ofrecerán nuestros
productos a los consumidores, así como en determinar la forma en
que los productos serán trasladados hacia estos lugares o puntos de
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venta. Algunas estrategias que podemos aplicar, relacionadas a la
plaza o distribución son:
Ofrecer nuestros productos vía internet, llamadas telefónicas,
envío de correos. Yaqué como nuestro público objetivo está
en el extranjero, es más factible realizarlo por este medio.
Ubicar nuestros productos solamente en los puntos de ventas
que sean convenientes para el tipo de producto que
vendemos (estrategia de distribución selectiva).
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alcanzo satisfacer una demanda del 20% (2000), el ají paprika es un
producto que se ha hecho conocido hace muy poco tiempo en ese
mercado con un gran éxito.
La oferta está constituida por muchos países proveedores pero
principalmente por México (27%), seguido por Canadá (19%) y Perú
(13%), y el restante por producción interna de los Estados Unidos. Estos
porcentajes se han mantenido a lo largo del tiempo con excepción de
Perú, país que ha logrado hacer que sus exportaciones al EE.UU. crezcan
en promedio un 86%.
Actualmente el pequeño porcentaje de exportadores de este bien se
reparte entre países como Colombia, México (principalmente en su
variedad no deshidratada) y el mismo EE.UU. pero en una cantidad casi
marginal.
Se tienen planes en el extranjero (Colombia, Perú y México) de exportar
este bien a EE.UU. pero como hemos dicho anteriormente nuestro
producto se va a diferenciar de estos por su calidad y respaldo que da la
tecnología nacional en la producción de este tipo de bienes, por lo que la
cantidad ofertado por estos no nos debería preocupar por las
características mencionadas anteriormente.
Análisis Político.
Estados Unidos es la federación más antigua del mundo. Es una república
constitucional, democrática y representativa, "en la que el mandato de la
mayoría es regulado por los derechos de las minorías, protegidos por la
ley".
El gobierno está regulado por un sistema de controles y equilibrios,
definidos por la Constitución, que sirve como el documento legal supremo
del país.
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En el sistema federalista estadounidense, los ciudadanos están
generalmente sujetos a tres niveles de gobierno: federal, estatal y local;
los deberes del gobierno local comúnmente se dividen entre los gobiernos
de los condados y municipios. En casi todos los casos, los funcionarios
del poder ejecutivo y legislativo son elegidos por sufragio directo de los
ciudadanos del distrito.
El gobierno federal se divide en tres ramas:
Poder legislativo: El Congreso bicameral, compuesto por el
Senado y la Cámara de Representantes. Su función es crear las
leyes federales, hacer declaraciones de guerra, aprobar los
tratados, administran los fondos públicos.
Poder ejecutivo: El presidente es el comandante en jefe de las
fuerzas armadas, puede vetar los proyectos de ley antes de que se
conviertan en leyes oficiales y nombra a los miembros del gabinete
(sujeto a la aprobación del Senado) y otros oficiales, que
administran y hacer cumplir las leyes federales y políticas.
Poder judicial: La Corte Suprema y los tribunales federales
inferiores, cuyos jueces son nombrados por el presidente con la
aprobación del Senado, interpretan las leyes y suprimen las que se
consideren anticonstitucionales.
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es miembro del G8, el G-20 y la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico.
Análisis Económico.
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También es el productor número uno de energía eléctrica y de energía
nuclear, así como gas natural licuado, azufre, fosfatos y sal. Mientras
que la agricultura representa menos del 1% del PIB país es el mayor
productor de maíz y soya.
Análisis Social.
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nación industrializada donde se prevé un aumento significativo en la
población. Con una tasa de natalidad de 13,82 bebés por cada 1.000
habitantes (30% por debajo de la media mundial), su tasa de
crecimiento demográfico es de 0,98%, significativamente más alto que
los de Europa occidental, Japón y Corea del Sur.
Las minorías definidas por la Oficina del Censo como todos aquellos
que no son hispanos o blancos constituyen el 34% de la población y
se prevé que constituirán la mayoría para el año 2042.
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estudio clasifica a los evangélicos blancos, 26,3% de la población,
como la cohorte religiosa más grande del país.
La esperanza de vida era de 77,8 años, siendo un año más corta que
el promedio de Europa occidental, y mucho más corta que la de países
como Noruega, Suiza y Canadá, Aproximadamente un tercio de la
población adulta es obesa y otro tercio tiene sobrepeso; el índice de
obesidad, uno de los más altos del mundo, se ha duplicado en los
últimos veinticinco años.
Análisis Tecnológico.
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manejan procesadores portátiles (laptops) como una herramienta
diaria, de la misma forma como antes se llevaba una calculadora a las
clases de matemáticas.
Análisis Ambiental.
52
Análisis de Mercado Objetivo.
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CAPÍTULO III: ESTUDIO PARCIAL DE
TAMAÑO
OBJETIVO.
TAMAÑO DE PLANTA.
ALTERNATIVAS DE TAMAÑO.
CRITERIOS PARA DETERMINAR EL TAMAÑO
ÓPTIMO DEL PROYECTO.
MEDIDAS PARA EL TAMAÑO DEL PROYECTO.
DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO.
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3.1. OBJETIVO.
El objetivo es presentar las diferentes alternativas de capacidad de planta
que permitan satisfacer la demanda del bien.
Ya que es una de las partes más importantes del estudio es la
determinación del tamaño, la importancia de definir el tamaño que tendrá
el proyecto se manifiesta principalmente en su incidencia sobre el nivel de
las inversiones costos que se calculan y por tanto sobre la estimación de
la rentabilidad que podrá generar su implementación.
Pues se entiende por tamaño de un proyecto a la capacidad de
producción instala para producir bienes por un periodo de tiempo en este
caso de 10 años.
𝐶𝑃 = 𝑓(𝑎, 𝑏, 𝑐, 𝑑)
𝑑𝑜𝑛𝑑𝑒:
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Demanda proyectada.
Como segundo paso se debe calcular la demanda proyectada, pero
como en capítulos anteriores en el estudio de mercado ya fue
hallada entonces la copiaremos para el cálculo del tamaño y así
analizar su relación con el tamaño mínimo tecnológico.
Mostramos en el cuadro 12 y 13 en cuanto sobrepasa o escasea, la
demanda proyectada de nuestro aporte a nuestra capacidad mínima
tecnológica de producción, hecho que nos indicara la existencia de
una capacidad ociosa o sobrecarga de la planta.
Se relaciona la demanda proyectada, con el tamaño mínimo
tecnológico y el tiempo, desde 2014 al 2023, se ve claramente que el
tamaño mínimo tecnológico es muy inferior a la demanda proyectada
por lo que podemos decir que hay una demanda insatisfecha para
nuestro producto y que la producción de la planta podría venderse,
por este aspecto sin ningún problema.
Capacidad ociosa.
En este punto analizaremos si la capacidad máxima instalada de la
planta es menor o mayor que su oferta así indicaremos si existe una
capacidad ociosa o no, hecho que certificara que si el proyecto tiene
capacidad para albergar más productores, puesto que si existe
capacidad ociosa quiere decir que planta no está produciendo a su
máxima capacidad.
Si existe mucha capacidad ociosa en la planta, determinará que la
producción de Ají páprika no es eficiente y por tanto se puede
producir más, en este punto nuestro proyecto quedaría en una buena
situación, puesto con una capacidad ociosa alta tendremos mercado
para ofrecer nuestros productos.
Por otra parte si la capacidad ociosa es mínima o no existe,
estaremos en graves problemas si queremos realizar el proyecto
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porque desde este punto ya quedaría rechazado, puesto en su salida
al mercado quedaría sin demanda y denegado en este caso.
57
final para exportar, cada proceso productivo constara con sus
propios equipos y maquinaria, aunque algunos proceso de
producción de un producto se podrá realizar con la misma maquia
del otro por lo que en los cuadros siguientes los espacios en blanco
significaran que ya se tiene la maquina en el proceso productivo
anterior.
Para el análisis del tamaño por alternativas de tecnología,
utilizaremos dos alternativas factibles que se pueden suscitar que
son parte del mercado, es decir que cada proceso productivo consta
de dos alternativas de tamaño por lo que al final de esta parte se
hará un análisis general de la alternativas por proceso productivo.
La siguiente información fue investigada por el grupo de formulación
de proyectos elaborador de este proyecto, esta información fue
sustraída del estudio parcial de ingeniera que se mostrar en
capítulos posteriores, por supuesto solo están los datos de interés
para este estudio, el análisis de este estudio es diferente al del de
ingeniería.
Alternativa de tamaño I
CP=f (A, B, C, D)
A=Número de días trabajados/ año =312días
B=Numero de turnos trabajados: 1 turno
C=Horas trabajadas/ día: 8 horas
D=Unidades de producción/ año: 614 464.518kg/año.
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Alternativa de tamaño II
CP=f (A, B, C, D)
A=Número de días trabajados/ año =312días
B=Numero de turnos trabajados: 1 turno
C=Horas trabajadas/ día: 8 horas
D=Unidades de producción/ año: 1 569 886.870Kg/año.
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Los topes de producción (límites) establecidos para cada alternativa
son:
Esto significa que solo uno de los tamaños que se están presentando
como alternativa de capacidad de producción será capaz de cumplir
con producir de acuerdo a los requerimientos de la demanda del
proyecto para todos los años del periodo proyectado (2014-2023).
60
CUADRO N° 12
TAMAÑO DE PLANTA I
Tamaño I de planta
Demanda Ventas
T proyectada (6.5 Costos Utilidad
(kilos) soles/kilo)
2014 396,921.523 2,641,619.53 1632350.37 1009269.156
2015 459,214.848 3,058,370.89 1888533.334 1169837.554
2016 531,226.381 3,537,967.70 2184682.688 1353285.01
2017 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
2018 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
2019 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
2020 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
2021 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
2022 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
2023 614,464.518 4,092,333.69 2527001.75 1565331.939
Utilidad total 14489715.3
Utilidad
1448971.53
Promedio
Fuente: elaboración propia
61
CUADRO N° 13
TAMAÑO DE PLANTA II
Ventas
Demanda
T (6.5 Costos Utilidad
proyectada (kilos)
soles/kilo)
2014 396,921.523 1,949,697.85 1238787.333 710910.5156
2015 459,214.848 2,984,896.51 1433204.056 1551692.456
2016 531,226.381 3,452,971.48 1657951.191 1795020.286
2017 614,464.518 3,994,019.37 1917736.422 2076282.945
2018 888,338.432 5,774,199.81 2772493.637 3001706.171
2019 1,027,319.410 6,677,576.17 3206251.609 3471324.556
2020 1,187,924.600 7,721,509.90 3707498.489 4014011.411
2021 1,785,553.450 11,606,097.43 5572690.993 6033406.432
2022 2,064,294.250 13,417,912.63 6442637.701 6975274.924
2023 2,569,886.870 16,704,264.66 8020586.229 8683678.426
Utilidad total 38313308.12
Utilidad Promedio 3831330.812
62
CAPÍTULO IV: ESTUDIO PARCIAL
LOCALIZACIÓN
OBJETIVO.
MACRO LOCALIZACIÓN.
MICRO LOCALIZACIÓN.
CRITERIOS PARA DETERMINAR LA
LOCALIZACIÓN.
DETERMINANTES DE LA LOCALIZACION DEL
PROYECTO.
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN.
DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN
ÓPTIMA.
63
4.1. OBJETIVO.
En esta etapa del proyecto de debe efectuar un estudio que tiene por
objeto establecer la ubicación más conveniente para el proyecto tomando
en cuenta todos los factores influyen de algún modo sobre esta decisión.
La ubicación adecuada, puede determinar el éxito o fracaso del proyecto
por ello la decisión acerca de ubicar el proyecto obedecerá no solo a
criterios económicos, sino a criterios estratégicos. Con todos, sin
embargo, se busca determinar aquella localización que maximice la
rentabilidad del proyecto.
64
Identificación de alternativas posibles de micro localización
CUADRO N°14
ALTERNATIVAS Y LUGAR
Alternativa Lugar
65
4.4.3. Línea locacional.
El proyecto está determinado por dos puntos o ubicaciones
geográficas en las que uno se halla la demanda (Estados Unidos) y
en el otro el centro de materias primas (Arequipa).
66
4.5.3. Cercanía al punto de exportación.
Este elemento será útil para determinar la localización, ya que esta
medirá la proximidad en cuanto al mercado objetivo (para nuestro
producto será el mercado extranjero) respecto de nuestra planta ya
que en este se encuentran nuestros principales compradores, por lo
cual la localización elegida para nuestra planta de “Ají paprika” será
aquella que este más accesible para la exportación del producto.
67
4.6.1. ALTERNATIVA I: Irrigación san camilo.
Esta irrigación se localiza en la ruta camino a Mollendo y Tacna al
sur de la ciudad de Arequipa, la población se dedica a la agricultura
y ganadería, abasteciéndose de aguas que provienen del río Chili. El
agua para consumo humano no es potable.
Una característica preocupante de estas irrigaciones es que sus
terrenos han sido parcelados en varias generaciones por lo que más
que hablar de grandes extensiones predomina el minifundio por lo
que hoy la medición de tierras es por topos y no por hectáreas. Los
factores que limitan la actividad agropecuaria son: el minifundio, el
escaso capital de trabajo, semilla, baja calidad de tecnificación en la
producción, condiciones adversas de clima, bajo precio de
productos, sobreoferta de productos y la falta de una programación
de la siembra de los productos agrícolas y en especial por la mala
calidad de aguas.
El sistema de riego empleado en las irrigaciones de La Joya
predominantemente son por gravedad, durante los últimos años
especialmente en la irrigación de la Joya Antigua, y en La Joya
Nueva existen aproximadamente 1,708.25 hectáreas bajo riego
tecnificado (por aspersión) y 190 hectáreas bajo riego por goteo
específicamente en la Zona de San Camilo, y en los sectores de La
Cano y San Isidro se tiene tres hectáreas bajo riego por goteo,
métodos que vienen empleando para dar un mejor uso de agua.
Debe considerarse que el recurso agua es escaso principalmente
entre los meses de setiembre a diciembre; por lo que se plantea la
necesidad de uso de técnicas modernas además de mejorar los
sistemas de administración de la frecuencia de riego, así como el
pago de los agricultores por dicho concepto.
Según la información de la Junta de usuarios existe un promedio de
riego por mita cada 3 días y medio en el riego por gravedad, ínter
diario en el riego por aspersión, en cambio en el riego por goteo es
68
diario, para ello es necesaria la construcción de pequeños
reservorios.
4.6.1.1. Disponibilidad de materias primas y otros insumos.
Se puede decir que es la primera alternativa con la
localización más cercana a nuestros proveedores de materias
primas, ya que esta se encuentran en San Isidro, La Cano,
Asentamiento Humano 05, Asentamiento Humano 06,
Asentamiento Humano 07, y la distancia no es muy lejana.
La irrigación San Camilo tiene un área agrícola de 2,054.47
ha; de las cuales se dedica al cultivo de paprika
aproximadamente 556.36 Ha, de las se ha cosechado 920.90
TM.
San Isidro– La Cano, existe un área agrícola de 2,951.05 ha,
de las cuales también se destina al cultivo del ají paprika
678.54 Ha. Aquí también existe materia prima ya que en esa
superficie terrestre se ha cosechado 1020.12 TM.
69
4.6.1.3. Cercanía al punto de exportación.
La distancia entre el puerto de Matarani – Arequipa y la planta
de “AJÍ PAPRIKA EN POLVO” para la exportación de nuestro
producto al mercado norteamericano, se encuentra
relativamente cerca, lo permite el transporte a un bajo costo ya
sea para realizar las gestiones en aduanas.
70
ganadería utilizando el agua proveniente del río Chili. No cuentan
con agua potable para el consumo doméstico.
71
Comisión de Regantes de San Camilo A-6.
Comisión de Regantes de San Camilo a-7.
72
El Ramal, Filtraciones, que son productores actuales y
potenciales del ají paprika y la distancia no es muy lejana.
La irrigación de la joya antigua tiene una extensión de terreno
agrícola aproximadamente de 4,494.77 ha, de las cuales
4,097.87 ha están regadas por el sistema de aspersión, 40 ha
regadas por el sistema de goteo, dentro de la variedad de
producciones a las cuales se destinas las tierras cultivables, se
dedica 560 ha al cultivo de ahí paprika.
73
Cruce) para la exportación de nuestro producto al mercado
norteamericano, se encuentra relativamente a una mayor
distancia comparado con la primera alternativa, lo cual permite
que el coste de transporte de mayor en comparación a la primera
alternativa.
74
4.7. DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA.
4.7.1. Determinación de la localización por el método Indice de
Concordancia.
Este método significa que concuerda cada localidad respecto a cada
criterio, para este métodos pasaremos a desarrollarlo primeramente
definiendo las alternativas de localización y los criterios de
localización.
Alternativas de Localización.
CUADRO Nº15
ALTERNATIVA LUGAR
ALTERNATIVA LUGAR
a. Criterios de Localización:
A continuación mencionamos los criterios que tomaremos en
cuenta para determinar la localización óptima de la planta, estos
son:
Disponibilidad de materias primas y otros insumos.
Costo de transporte de insumos y productos.
Cercanía al punto de exportación.
Requerimiento de infraestructura (suelo, Energía eléctrica,
Agua, otros servicios).
Mano de obra calificada.
75
b. Calificación de Criterios:
E = EXCELENTE
B = BIEN
R = REGULAR
P = PASABLE
M = MALO
Seguidamente se prepara un cuadro donde se muestra la calificación
cualitativa de los criterios en todas las alternativas de localización.
L1 E B E B B
L2 B E E B R
POND. 5 4 3 2 1
Fuente. Elaboración propia.
𝟓+𝟑+𝟐+𝟏
c(L1-L2)= =0.73
𝟏𝟓
𝟒+𝟑+𝟐
c(L2-L1)= =0.6
𝟏𝟓
76
CUADRO N°17
CALIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS
L1 L2
L1 - 0.73
L2 0.60 -
77
CAPÍTULO V: ESTUDIO PARCIAL DE
INGENIERÍA
OBJETIVO.
PROCESO DE PRODUCCIÓN.
ASPECTOS ESPECÍFICOS DEL ESTUDIO
PARCIAL DE INGENIERÍA.
78
5.1. OBJETIVO.
El objetivo general del estudio de Ingeniería del Proyecto es presentar
una serie de alternativas de los procesos productivos que permitan al
proyecto de “Ají paprika en polvo” lograr sus objetivos.
Los procedimientos se agrupan dentro de la idea general del proceso, el
cual se puede definir como la secuencia de operaciones por medio de las
cuales los insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el
producto propio del proyecto.
79
La Páprika deshidratada que se producirá deberá tener las
siguientes características técnicas.
Se preparará del pericarpio y de la semilla del fruto, podrá
contener una proporción variable de otras partes del fruto como la
placenta, el cáliz y el tallo, pero esta producción no deberá ser
grande como el fruto mismo.
El producto final tendrá una humedad alrededor de 10%. No se
utilizará ningún aditivo químico, con lo cual se tendrá un producto
neutral.
Requerimientos de la materia prima ají páprika: Los
requerimientos estarán de acuerdo a las normas internacionales:
Olor y Sabor: El grado de color del grupo de páprika está
en función del aroma placentero acorde con su calidad,
ésta gustará por estar libre de pungencia. Ésta deberá
estar libre de sabores externos u olores externos, por
ejemplo; añejo, rancio u otros desagradables olores y
sabores.
Color: El color de grupo páprika varía de acuerdo con la
calidad, de un color rojo vivo brillante a amarillento y de un
marrón a un rojo pálido.
Libre de insectos, hongos: El grupo páprika estará libre
de insectos y hongos y deberá estar prácticamente libre de
insectos muertos, fragmentos de insectos y contaminación
de roedores a simple vista, corregido si es necesario por
una visión anormal, tal vez necesaria en algunos casos
particulares. Esta ampliación será 10 veces, este factor
deberá estar presente en el reporte.
Materiales extraños: El grupo páprika deberá estar libre
de materiales extraños como cualquier material vegetal
ajeno al grupo páprika, agente colorantes, aceites u otros
80
productos que agregados ocasionan mejoras a la calidad o
encubran defectos.
81
Actualmente se la usa no solo como sazonador, sino también como
colorante en gran variedad de productos, entre los cuales se
pueden incluir la industria láctea (quesos, mantequillas, etc.),
industria de los piensos (avicultura, piscicultura, ganadería, etc.),
industria conservera (vegetales, hidrobiológicos y cárnicos), industria
de panificación (pasteles, galletas, etc.), gelatinas, pudines,
embutidos y otros productos cárnicos, salsas, sopas, mayonesa,
condimentos, bebidas refrescantes, congelados, polvos, jarabes,
concentrados, industria cosmética (lápices labiales, polvos faciales,
etc.).
82
Transporte. El transporte de materiales se ocupa de cinco
elementos: Movimiento-Tiempo-Lugar-Cantidad-Espacio. Por lo
tanto el transporte consiste en el movimiento más eficiente, al
tiempo más adecuado, hacia y desde el lugar correcto, en la
cantidad requerida, con la máxima economía de espacio. Bajo
estas condiciones, la planta de proceso deberá instalarse en un
lugar que cuente con las condiciones en el transporte y deberá
pensarse en la ubicación por las siguientes ventajas:
Permite la recolección en su madurez óptima.
Permite minimizar daños del producto por manipuleo
excesivo.
Disminuye costos de transporte y riegos de retraso de la
llegada de la materia prima a la planta.
Recepción de la materia prima. La forma ideal de procesar la
materia prima, es a medida que llega a la planta de proceso, sin
embargo esto ocurre muy raramente por lo que es necesario
disponer de almacenes adecuados para la materia prima.
Las causas de deterioro de productos vegetales son:
Externas: Daños mecánicos; organismos vivos (insectos,
hongos, bacterias, etc); procesos físicos (funguicidas,
productos químicos).
Internos: Procesos metabólicos o actividad biológica propia
del alimento (respiración, obscurecimiento enzimático,
enranciamiento) que pueden con el tiempo disminuir su
calidad y utilidad.
83
Selección y clasificación. La selección es una operación que
permite eliminar el producto deteriorado, picado por insectos o
aquellos que no presenten cualidades adecuadas para el
proceso.
84
Se recomienda el uso de un secador tipo túnel en el que se
aplica aire caliente y se extrae vapor. Los parámetros de
procedimiento recomendable son: una temperatura de aire de
71° C y una velocidad constante de 2 m/seg, el tiempo
promedio requerido para obtener un producto final con una
humedad alrededor del 10% es de 6 horas.
85
DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO PARA LA ELABORACIÓN DE PÁPRIKA
DESHIDRATADO MOLIDO
Materia Prima
Recolección
Almacenaje
Descarte
Selección
Limpieza y Lavado
Agua Agua
Cortado
Agua
Deshidratado
Molienda y Tamizado
Tamizado
Envasado
Almacenaje
86
tecnologías de deshidratación desarrolladas recientemente están
más destinadas a obtener un nuevo tipo de producto seco,
dirigido a otro mercado, esta tecnología de productos que
difieren en forma y apariencia a los tradicionales.
87
independiente de las condiciones climáticas externa; es de
fácil manejo; ahorro de energía (consumen 0.5 a 0.8 Kw/Kg
de agua extraída y 0.12 a 0.25 Kw/Kg) si se considera el
ahorro en energía en la producción de agua caliente que se
puede recuperar.
88
realiza dentro de su receptáculo de acero inoxidable bajo
vacío. El receptáculo contiene tres módulos de secado (un
pre-secador con un medio líquido, una unidad de microonda
y una fuente de calor radiante).
Este secado minimiza la oxidación y se reduce el punto de
ebullición del agua en el alimento, así es posible que el
secado ocurra a temperaturas inferiores a 55 C, así el
alimento conserva sus cualidades de color, sabor y valor
nutricional.
Las etapas de secado son: preparación del alimento; entrada
hacia el receptáculo; presecado en un líquido que puede ser
aceite vegetal, que luego se elimina; secado por microonda;
zona de término donde se enfría el producto; salida. El
tiempo total del proceso es generalmente de dos a tres
horas.
Los productos obtenidos por este proceso son porosos,
similares a los obtenidos por liofilización, tienen una textura
crocante de una baja de humedad pudiendo ser usados
como snack.
89
ventana para el paso de energía infrarroja formada en el
punto de contacto del alimento con el plástico que se
mantiene sobre el agua caliente; en este momento hay tres
formas de transmisión de calor (conducción, convección y
radiación). En la medida que el material se seca, la
ventana infrarroja se cierra puesto que la humedad no
contacta más el plástico y la transferencia de calor se
produce solo por conducción.
Es un proceso ideal para el secado de productos con el
alto porcentaje de humedad. Sus ventajas son las de
requerir baja energía, no es necesaria la eliminación de
pectina, es un proceso continuo, tiene un bajo consumo de
agua, es de operación simple y fácil de limpiar.
90
5.3.4.3. Condiciones cualitativas - cuantitativas y adquisición de
tecnología.
La maquinaria será de construcción nacional y la capacidad de
cada una de ellas estad determinada por la producción del cuarto
año del proyecto, esto es en este año se trabajara a capacidad
máxima. La relación detallada de la maquinaria y equipo se
muestra en el cuadro, así como un resumen de sus
características, dimensiones y capacidades.
Deshidratador tipo túnel: usado para el secado del ají paprika, con
capacidad productiva de 60Kg/hora de materia prima. Con módulos
de 4 carros portabandejas de 25 bandejas cada uno. Las bandejas
son de 1 x 1 x 0.5 m con bastidor de madera y malla (boliche). La
temperatura del aire es regulable entre 30-85 ºC y a una velocidad de
aire de 2 m/s. Con ventilador de 3500 CEM con motor de 4.8 HP.
Cuenta con un quemador automático de 1.5 gph, ducto de
recirculación y válvula de control de humedad.
91
Molino de martillos: para la molienda del producto, con capacidad
de 200 Kg/ hr, el molino de martillo es de acero inoxidable de 40
martillos con motor de 5 HP a 3600 RPM, tiene mallas de 1.5 a 1.0
mm d perforación. Cuenta con ciclón y ventilador.
92
con capacidad de 1000 Kg y 200 gr de sensibilidad. Las dimensiones
de la plataforma son de 0.725 m x 0.825 m.
93
CUADRO Nº18
94
Selladora de 1 Eléctrica de control
bolsas automático.
Bomba de agua 1 4 HP
EQUIPO
AUXILIAR
Tiempo de salida: 10
seg.
95
CUADRO N° 19
REQUERIMIENTOS PARA 10 AÑOS PARA EL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Tolva de
1
recepción
Balanza de
1
plataforma
Tinas de
2
lavado
Secador de
3 1
túnel
Mesas para
2
selección
Molino de
1 1
martillos
Selladora
1 1 1 1
de bolsas
Coches de
1
transporte
Bomba de
1
agua
Balanza
1
electrónica
Parihuelas 16 16 16
EQUIPO
AUXILIAR
Grupo
1
electrógeno
Extinguidor 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25
Fuente. Elaboración propia
5.3.4.5. Requerimiento de insumos para cada proceso productivo.
La producción correspondiente a un día de trabajo de la empresa
“Productora y envasadora de Ají paprika molida”, es equivalente a
procesar 1272 Kilos de ají paprika molida lo cual se obtiene de
1985 kilos de materia prima de ají paprika.
Insumos para la elaboración de ají paprika molida para un saco
de 50 kilos para lo cual necesitamos 108 kilos de materia prima
ají paprika.
96
CUADRO 20
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA PARA 10 DEL PRIMER PROCESO
PRODUCTIVO
1.56% 12 meses 312 días
CUADRO 21
REQUERIMIENTOS DE BOLSAS DE POLIETILENO
97
Servicio de agua.
98
CUADRO N° 22
REQUERIMIENTOS DE CLORO, AGUA Y GASOLINA
DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Cloro (L) 175 200 225 250 250 250 250 250 250 250
Agua (m3) 2776.5 3176 3565.5 3965 3965 3965 3965 3965 3965 3965
gasolina/litro 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Fuente. Elaboración propia
CUADRO N° 21
Selladora de bolsas 1 5 8 40
Balanza electrónica 1 1 8 8
otros (computadoras,
iluminacion, etc)
5 8 40
99
Secador de túnel 3 2.68 33.3 8 799.2
Molino de martillos 2 12 15 8 240
Selladora de bolsas 1 5 8 40
Balanza electrónica 1 1 8 8
otros (computadoras,
5 8 40
iluminacion, etc)
Consumo diario (KW/dia) 1235.84
Consumo anual (Kw/año) 385582
100
2019 Consumo anual (Kw/año) 481179
2020 Consumo anual (Kw/año) 481179
2011 Consumo anual (Kw/año) 481179
2022 Consumo anual (Kw/año) 481179
2023 Consumo anual (Kw/año) 481179
Total 4570675
CUADRO N°23
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Personal
Administrativo
1
Gerente general
2
Secretaria
1
Auxiliar de contabilidad
Jefe de 1
comercialización
2
Personal de seguridad
7
sub-total
Personal de planta
a. Calificado:
1
Jefe de planta
3
Supervisores
Asistente control de 3
calidad
Técnico de 2
mantenimiento
9
sub-total
b. Operarios:
101
1 1
Recepción (pesado)
Selección y 1 1
clasificación
1 1
Lavado
1 1
Cortado
1 1
Secado
1 1
Molienda
1 1
Envasado
7 7
Total operarios
23 30
TOTAL PERSONAL
Fuente: Elaboración propia.
102
b. Lavado: La páprika puede ser lavada mediante una lluvia de
agua, pero no se deberán usar tanques de inmersión ya que
el agua contaminada puede entrar al fruto y producir
podredumbres. El agua usada en la limpieza debe estar
clorinada con una concentración de 80-100 ppm (miligramos
por litro) de cloro libre. Actualmente existen lavadoras en
seco, que son unos tambores rotatorios en cuyo interior se
coloca la páprika y se añaden semillas (pepas) de páprika de
procesos anteriores. Esto permite remover el polvo e
impurezas de la superficie de la páprika, sin utilizar agua, y
abrillantar su superficie.
103
mugre, animales o insectos. Esta puede ser una plataforma de
concreto o esteras sobre piso firme.
104
Cribado y envasado: Se limpia en una criba y se empaca
(bolsas, envases de vidrio y enlatados).
105
Secadores de Baja Temperatura VULCANO TECNOLOGIA
APLICADA EIRL: Su funcionamiento consiste básicamente de
aire que circula a través del producto a secar y que es insuflado
por un ventilador ubicado en la parte superior del secador. Este
aire absorbe parte del agua contenida en el producto, la cual es
condensada en las baterías de placas fría que conforman el
evaporador y es colectada en una bandeja que drena a través de
unas cañerías apropiadas para estos fines.
El aire, después del evaporador, es recalentado al entrar en
contacto con la batería caliente del condensador. No es más que
un circuito de refrigeración que opera en sentido contrario.
El aire seco tiene un alto poder deshidratador es insuflado a
través de una pared perforada que garantiza una difusión
homogénea y óptima a través del producto a secar.
Las ventajas de este secador son la obtención de un producto de
alta calidad, ya que es el secado a bajas temperaturas, lo que
favorece una mejor forma, estructura, color y características
organolépticas; es totalmente independiente de las condiciones
climáticas externa; es de fácil manejo; ahorro de energía
(consumen 0.5 a 0.8 Kw/Kg de agua extraída y 0.12 a 0.25
Kw/Kg) si se considera el ahorro en energía en la producción de
agua caliente que se puede recuperar.
106
El sistema soplador-generador de calor actúa como un
intercambiador de calor entre el aire externo y el aire húmedo que
es evacuado desde la sala de secado. El aire frío externo se usa
para condensar la humedad del aire caliente evacuado desde la
sala de secado la cual es posteriormente expulsada.
Las ventajas son: tienen bajos costos operacionales (inferior en
un 25-30% comparado con el secado convencional de aire
caliente); la temperatura de operación es fácilmente programada,
la fuente de calor es electricidad y aire, no usa gas ni petróleo;
tiene una alta versatilidad de modo que puede sacar cualquier
tipo de producto alimenticio.
107
Secadores de ventana refractante: Utilizan un film plástico
transparente que flota sobre un volumen d agua caliente y sobre
el cual se coloca el material a secar. El agua entrega energía al
ambiente por conducción o evaporación y/o combinación de
ambos. Por lo tanto, si la superficie de agua está cubierta por un
medio transparente, como un plástico solo se produce
conducción ya que el plástico evita la evaporación y la pérdida de
calor asociado a ella.
Si un material húmedo (producto a secar) es colocado en
contacto directo con la superficie del plástico, existe una ventana
para el paso de energía infrarroja formada en el punto de
contacto del alimento con el plástico que se mantiene sobre el
agua caliente; en este momento hay tres formas de transmisión
de calor (conducción, convección y radiación). En la medida que
el material se seca, la ventana infrarroja se cierra puesto que la
humedad no contacta más el plástico y la transferencia de calor
se produce solo por conducción.
Es un proceso ideal para el secado de productos con el alto
porcentaje de humedad. Sus ventajas son las de requerir baja
energía, no es necesaria la eliminación de pectina, es un proceso
continuo, tiene un bajo consumo de agua, es de operación simple
y fácil de limpiar.
108
La principal característica es que el secado puede ser usado a
temperaturas el orden de 0˚C a 6 ˚C. La baja temperatura alarga
el tiempo de secado, pero también entrega un producto de
calidad y apariencia superior, que es arcana a la obtenida con un
proceso de liofilización.
109
110
111
112
113
114
115
116
5.3.5.4. Requerimiento de maquinaria para alternativa 2.
Para el requerimiento de maquinaria para los 10 años (2014-
2023) en el primer proceso de producción, nuestra maquinaria
tiene una vida útil de 10 años, entendiéndose que adquirimos la
maquinaria en el año 2014 teniendo una vida útil hasta el año
2023, siendo en este año la nueva compra de las maquinarias.
A continuación se muestra los requerimientos de maquinarias
para los 10 años.
CUADRO N° 24
REQUERIMIENTOS PARA 10 AÑOS PARA EL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Seleccionador
de zarandas
1 1 1
Balanza de
1
plataforma
Lavadora
2 1 1 1 1 1
rotativa
Secador de
3 1 1 1 1 1 4 2 4
cámara
Faja de
1 1
selección
Molino de
1 1 1 1 1 1
martillos
Selladora de
bolsas
1 1 1 1
Coches de
1 1
transporte
Envasadora 1 1 1
Balanza
1
electrónica
Parihuelas 16 16 16
117
Despepitadora. 1 1 1
Grupo
1
electrógeno
Extinguidor 2
Fuente. Elaboración propia
CUADRO N°25
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA 10 AÑOS
PRIMER PROCESO PRODUCTIVO
118
CUADRO 26
BOLSAS DE POLIETILENO
UNID./AÑO+3% DE
AÑO UNID./DÍA UNID./AÑO
SEGURIDAD
2014 25 7938 8177
2015 29 9184 9460
2016 34 10625 10943
2017 39 12289 12658
2018 57 17767 18300
2019 66 20546 21163
2020 76 23758 24471
2021 114 35711 36782
2022 132 41286 42524
2023 165 51398 52940
TOTAL 739 230503 237418
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 27
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA CADA PROCESO PRODUCTIVO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Personal
Administrativo
1
Gerente general
2
Secretaria
1 1
Auxiliar de contabilidad
Jefe de 1 1
comercialización
2 1
Personal de seguridad
7 1 1 1
sub-total
Personal de planta
a. Calificado:
1
Jefe de planta
3 1
Supervisores
3 1
Asistente control de
119
calidad
Técnico de 2 1 1
mantenimiento
9 1 3
sub-total
b. Operarios:
1 1 1 1
Recepción (pesado)
1 1 1 1
Selección y clasificación
1 1 1 1 1
Lavado
1 1 1
Cortado
1 1 1
Secado
1 1 1 1 1
Molienda
1 1 1 1
Envasado
7 7 3 3 4 1 3
Total operarios
23 7 3 5 6 5 51
TOTAL PERSONAL
Fuente. Elaboración propia
CUADRO 28
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA CADA PROCESO
PRODUCTIVO
1.56 % 12 MESES 312 DIAS
APORTE AL MATERIA MATERIA MATERIA
MERCADO PRIMA PRIMA PRIMA
AÑO TM/AÑO TM/AÑO TM/MES TM/DIA
2014 396.92 619.20 51.60 1.98
2015 459.21 716.38 59.70 2.30
2016 531.23 828.71 69.06 2.66
2017 614.46 958.56 79.88 3.07
2018 888.34 1385.81 115.48 4.44
2019 1027.32 1602.62 133.55 5.14
2020 1187.92 1853.16 154.43 5.94
120
2021 C 1785.55 2785.46 232.12 8.93
2022 U 2064.29 3220.30 268.36 10.32
2023 2569.89 4009.02 334.09 12.85
A
TOTAL 11525.14 17979.23 1498.27 57.63
R
Fuente. Elaboración propia
Servicio de agua.
Depende en gran parte de la producción de páprika en la fábrica, el
uso que tiene es diverso y cumple las siguientes funciones:
Se utiliza para el lavado de la páprika.
Para el aseo de la planta, limpieza en general.
Agua para los servicios higiénicos y para el reservorio
destinado a la lucha contra incendio.
El agua necesaria para el proceso se indica en el cuadro. La fuente
de abastecimiento de agua es la red pública y un tanque propio,
que cumplen satisfactoriamente con los requerimientos diarios de
este líquido.
Servicio de combustible. Es otro servicio indispensable, se
emplea gasolina para el carrito estibador. Se ha calculado un
consumo de 12.5 galones por día de funcionamiento del carrito
estibador en el momento de hallar la necesidad de la planta.
CUADRO N°29
REQUERIMIENTOS DE CLORO, AGUA Y GASOLINA
DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Cloro (L) 175 200 225 250 275 300 325 350 374 410
Agua (m3) 2776.5 3176 3565.5 3965 4150 4562 4869 5150 5460 5600
gasolina/litro 2500 2500 2500 2500 2500 4000 4000 4000 4000 4000
121
análisis resulta costoso. En cuanto a los análisis fisicoquímicos, se
realizaran en el laboratorio de la planta, el cual contara con los
equipos básicos.
Servicio de limpieza y desinfección. La utilización del cloro será
destinada a la desinfección y lavado de la materia prima.
Requerimientos de energía eléctrica. Los requerimientos de
energía eléctrica para las maquinarias e iluminación se especifican
en el cuadro.
CUADRO N°30
REQUERIMIENTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA LA ALTERNATIVA 2
2014 Unid. HP Kw Hr/dia Kw-hr/ dia
Seleccionador de
1 1.5 4.66 8 37.28
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 2 2 10 8 160
Selladora de bolsas 1 5 8 40
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 1 2 5 8 40
Otros 5 8 40
Consumo diario
1539.64
(KW/dia)
Consumo anual
480367.7
(Kw/año)
122
2015 unid. HP Kw Hr/dia Kw-hr/ dia
Seleccionador de
1 1.5 4.66 8 37.28
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 2 2 10 8 160
Secador de cámara 4 2.68 33.33 8 1066.56
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 1 12 45 8 360
Selladora de bolsas 1 5 8 40
Envasadora 1 1.75 0.43 8 3.44
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 1 2 5 8 40
Otros 5 8 40
Consumo diario
1806.28
(KW/dia)
Consumo anual
563559.4
(Kw/año)
Seleccionador de
1 1.5 4.66 8 37.28
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 2 2 10 8 160
Secador de cámara 4 2.68 33.33 8 1066.56
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 2 12 45 8 720
Selladora de bolsas 1 5 8 40
Envasadora 1 1.75 0.43 8 3.44
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 1 2 5 8 40
Otros 5 8 40
Consumo diario
2166.28
(KW/dia)
123
Consumo anual
675879.4
(Kw/año)
Seleccionador de
1 1.5 4.66 8 37.28
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 2 2 10 8 160
Secador de cámara 5 2.68 33.33 8 1333.2
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 2 12 45 8 720
Selladora de bolsas 2 5 8 80
Envasadora 1 1.75 0.43 8 3.44
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 1 2 5 8 40
Otros 5 8 40
Consumo diario
2472.92
(KW/dia)
Consumo anual
771551
(Kw/año)
Seleccionador de
1 1.5 4.66 8 37.28
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 3 2 10 8 240
Secador de cámara 6 2.68 33.33 8 1599.84
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 2 12 45 8 720
Selladora de bolsas 2 5 8 80
Envasadora 1 1.75 0.43 8 3.44
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 1 2 5 8 40
Otros 5 8 40
Consumo diario
2819.56
(KW/dia)
124
Consumo anual
879702.7
(Kw/año)
Seleccionador de
1 1.5 4.66 8 37.28
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 3 2 10 8 240
Secador de cámara 7 2.68 33.33 8 1866.48
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 3 12 45 8 1080
Selladora de bolsas 2 5 8 80
Envasadora 1 1.75 0.43 8 3.44
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 1 2 5 8 40
Otros 5 8 40
Consumo diario
3446.2
(KW/dia)
Consumo anual
1075214
(Kw/año)
Seleccionador de
2 1.5 4.66 8 74.56
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 4 2 10 8 320
Secador de cámara 8 2.68 33.33 8 2133.12
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 3 12 45 8 1080
Selladora de bolsas 3 5 8 120
Envasadora 2 1.75 0.43 8 6.88
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 2 2 5 8 80
Otros 5 8 40
Consumo diario
3913.56
(KW/dia)
125
Consumo anual
1221031
(Kw/año)
Seleccionador de
2 1.5 4.66 8 74.56
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 5 2 10 8 400
Secador de cámara 12 2.68 33.33 8 3199.68
Faja de selección 1 1.5 1.375 8 11
Molino de martillos 4 12 45 8 1440
Selladora de bolsas 3 5 8 120
Envasadora 2 1.75 0.43 8 6.88
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 2 2 5 8 80
Otros 5 8 40
Consumo diario
5420.12
(KW/dia)
Consumo anual
1691077
(Kw/año)
Seleccionador de
3 1.5 4.66 8 111.84
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 6 2 10 8 480
Secador de cámara 14 2.68 33.33 8 3732.96
Faja de selección 2 1.5 1.375 8 22
Molino de martillos 5 12 45 8 1800
Selladora de bolsas 4 5 8 160
Envasadora 3 1.75 0.43 8 10.32
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 3 2 5 8 120
Otros 5 8 40
Consumo diario
6525.12
(KW/dia)
126
Consumo anual
2035837
(Kw/año)
Seleccionador de
3 1.5 4.66 8 111.84
zarandas
Balanza de
1 0.6 5 8 40
plataforma
Lavadora rotativa 7 2 10 8 560
Secador de cámara 18 2.68 33.33 8 4799.52
Faja de selección 2 1.5 1.375 8 22
Molino de martillos 6 12 45 8 2160
Selladora de bolsas 4 5 8 160
Envasadora 3 1.75 0.43 8 10.32
Balanza electrónica 1 1 8 8
Despepitadora. 3 2 5 8 120
Otros 5 8 40
Consumo diario
8031.68
(KW/dia)
Consumo anual
2505884
(Kw/año)
127
Esta ordenación, en el proyecto, incluye tanto los espacios
necesarios para el movimiento del material, almacenamiento,
trabajadores indirectos, y todas las otras actividades o servicios,
como el equipo de trabajo y el personal de proceso (mano de
obra directa).
Objetivos:
En términos generales, el objetivo consiste en hallar la
ordenación de las áreas de trabajo y del equipo, que sea la más
económica para el trabajo que se pretende realizar, al mismo
tiempo que sea la más segura y satisfactoria para el personal. Se
deben ordenar hombres, materiales y maquinarias y equipos y los
servicios auxiliares (mantenimiento, transporte, servicios
higiénicos, etc.).
128
5.3.6.2. Disposición interna de planta.
CUADRO N°31
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA POR AMBIENTE Y ÁREA EN M2
AMBIENTE AREA M2
Almacén de Insumos 18
SS.HH 44
Oficinas administrativas 90
Sala de energía 32
Guardianía 4
Taller de mantenimiento 20
Lab.Control de Calidad 10
129
Interrelación de funciones: Basado en el flujograma, que permite el ahorro de
tiempo en las operaciones, un uso racional de las áreas construidas y la total
integración de sus partes para aumentar la eficiencia del personal y equipo.
130
Distribución espacial de la planta
131
El diseño de la planta procesadora gira en torno al espacio comprendido
por la sala de proceso, ya que, en ese lugar se desarrolla la actividad
principal. En torno a ella se ubican el resto de los ambientes.
La planta procesadora cuenta con cinco zonas importantes:
Sala de Proceso
Área de almacenes
Área de servicios
Plataforma de carga y descarga
Patio de maniobras.
132
Puertas y Ventanas: puertas contraplacadas para las
oficinas administrativas y S.S.H.H, ventanas con hojas de
cedro para el área administrativo, puertas con plancha
metálica para el exterior, ingreso y almacenes, ventanas
de fierro sin reja para S.S.H.H.
Cerrajería.
Electricidad.
Las Instalaciones sanitarias están compuestas por las de agua y
desagüe.
Las Instalaciones de agua están compuestas principalmente por
una cisterna y un tanque elevado, accesorios que permiten
almacenar el agua para los momentos de escasez, además
permite darle circulación al agua que se pretende almacenar,
evitando de esta manera que se estanque. El agua es potable y
proviene de la red pública, es usada para lavar o limpiar la
materia prima y para los servicios higiénicos.
Las instalaciones de desagüe de la planta permiten eliminar el
agua utilizada en el lavado de los pimientos, así como también
del aseo de la sala de proceso y de los servicios higiénicos. El
desagüe se conduce posteriormente al colector público.
Agua y desagüe: Sistema empotrado agua fría, cisterna, tanque
para el área de proceso. Sistema de agua fría para las demás
áreas.
Baños: Aparatos sanitarios de color blanco, sin tina. Mayólica
sólo parcial.
133
Área Administrativa
DIMENSIONES: 90 M²
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo con columna y viga de
amarre.
Techo: aligerado.
Piso: cemento simple.
Puertas y ventanas: puerta de madera, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Baños: con mayólica blanca.
Instalaciones: agua fría y/o caliente, teléfono.
Área De Producción.
DIMENSIONES: 631 M²
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Garaje
DIMENSIONES: 80 M²
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
DIMENSIONES: 10 M²
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
CUADRO N° 32
VIDA ÚTIL DE LAS OBRAS, EQUIPO E INSTALACIONES
VIDA
BIENES SEGÚN ACTIVIDADES UTIL/AÑOS
1) Construcciones con estructuras de acero, cubierta
y entrepisos de perfiles acero o losas hormigón
armado. 80
2) Edificios, casas y otras construcciones, con muros
de ladrillos o de hormigón, con cadenas, pilares y
vigas hormigón armado, con o sin losas. 50
3) Edificios fábricas de material sólido albañilería de
ladrillo, de concreto armado y estructura metálica. 40
4) Construcciones provisorias. 10
5) Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de
oficina, etc.). 10
6) Camiones, autos, camionetas de uso general. 7
135
7) Remolques, semirremolques y carros de arrastre. 7
8) Maquinarias y equipos en general. 15
9) Balanzas, refrigeradores, conservadoras, peladoras
vitrinas refrigeradas y licuadora. 10
10) Equipos de aire y cámaras de refrigeración. 10
11) Herramientas pesadas. 8
12) Herramientas livianas. 3
13) Letreros camineros y luminosos. 10
14) Útiles de oficina (ejemplos: máquina de escribir,
fotocopiadora, etc.). 3
15) Muebles y enseres. 7
16) Sistemas computacionales, computadores,
periféricos, y similares (ejemplos: cajeros
automáticos, cajas registradoras, etc.). 6
17) Estanques 10
18) Equipos médicos en general. 8
19) Equipos de vigilancia y detección y control de
incendios, alarmas. 7
20) Envases en general. 6
21) Equipo de audio y video. 6
Fuente. Elaboración propia
136
CAPÍTULO VI: ESTUDIO PARCIAL DE
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA
IMPLEMENTACIÓN Y OPERACIÓN DE
PROYECTO
OBJETIVO.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA
ALTERNATIVA I.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA
ALTERNATIVA II.
137
6.1. OBJETIVO
En el presente estudio pretendemos definir la modalidad empresarial a la
que se acogerá el proyecto para su operación, su estructura orgánica, la
lista y las funciones del personal requerido para las alternativas I y II que
se están evaluando.
138
Sociedad Anónima genérica (S.A.)
Son aquellas sociedades que cuentas entre 20 y 750
accionistas
Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.)
Sus acciones deben estar inscritas en el registro público de
mercado de valores, tener más de 750 accionistas
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
Se refiere a aquellas sociedades anónimas que no tienen mas
de 20 accionistas no están inscritas en el registro público del
mercado de valores.
Puede decirse que tanto la sociedad de responsabilidad
limitada, como la sociedad anónima, son dos de los tipos
previstos en nuestra ley de sociedades comerciales y son los
dos únicos tipos societarios que se aconsejan adoptar.
A diferencia de la SA, la SRL fue ideada para proyectos con
pocos socios, con requisitos formales bastante simples, con
menores costos asociados a su funcionamiento y con una
versatilidad legal importante que permite adaptarla a lo que los
emprendedores buscan.
Para uso de nuestro proyecto, decidimos que nuestra empresa
se inscribirá como sociedad de responsabilidad limitada
(S.R.Ltda).
139
CUADRO Nº 33
ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL PROYECTO PARA LA
ALTERNATIVA I
Área de administración
Gerente general 1
Secretaria 2
Auxiliar de contabilidad 1
Jefe de comercialización 1
Personal de seguridad 2
sub-total 7
Personal de planta
a. Calificado:
Jefe de planta 1
Supervisores 3
Asistente control de calidad 3
Técnico de mantenimiento 2
sub-total 9
b. Operarios:
Recepción (pesado) 1
Selección y clasificación 1
Lavado 1
Cortado 1
Secado 1
Molienda 1
Envasado 1
140
Total operarios 7
Total personal 23
Fuente. Elaboración propia
Junta General
de Acccionistas
Gerente
General
Jefe de
Secretaria Contador Jefe de Ventas
Produccion
Tecnico
Laboratorista
Operarios
141
La fortaleza yace en la sencillez, es rápida, flexible, poco costosa de
mantener y es clara la asignación de responsabilidades.
Como podemos observar en la parte superior del organigrama se
encuentra la junta general de accionistas, que es el órgano de control
de la empresa.
Luego se encuentra el gerente general, que es la máxima expresión
del nivel ejecutivo de la empresa y asume la gestión directa de la
misma. Él es el encargado de la conducción y dirección del proyecto
en su fase operativa, y del correcto funcionamiento de toda la empresa
en conjunto.
A continuación desarrollaremos cada uno de los puestos propuestos
para la alternativa de organización I
142
Gerencia general
Es la máxima expresión del nivel ejecutivo de la empresa y asume la
gestión directa de la misma. Ejerce en este caso la representación
legal de esta, Su misión es lograra el cumplimiento de los objetivos de
la organización mediante la gestión directa de la misma, dada sus
facultades de organización, dirección, planificación, coordinación y
control general de la misma, de acuerdo a las políticas y normas de la
empresa y a la legislación vigente.
a) Instrucción:
Carrera Profesional concluida sea en Ingeniería Industrial,
Administración de empresas o Economista, estudios de
especialización en el área de finanzas.
b) Conocimientos:
Dominio de Principios Contables, dominio de costeo y de
finanzas, legislación laboral y tributaria vigente, supervisión de
personal, relaciones públicas, logística, conocimientos de
marketing, gestión comercial, negocios internacionales.
c) Experiencia:
Cuatro años trabajando en el área en la Gerencia Administrativa
principalmente en Empresas de producción.
d) Responsabilidades:
Tiene a su cargo todo el personal de la empresa.
Ejecutar los acuerdos de la junta de socios e informarles
semanalmente acerca de la marcha de la empresa.
Planificar, organizar, dirigir y coordinar las actividades de
la empresa.
Asegurar la óptima utilización del recurso disponible,
promover y controlar las reservas.
143
Revisar diariamente los reportes de las distintas áreas y
evaluar su desenvolvimiento y tomar decisiones en base
a ello, revisar periódicamente las políticas, objetivos y
metas trazadas verificando su cumplimiento.
Respaldar los contactos comerciales con el fin de
asegurar un mercado estable.
Ejecutar la gestión de personal a nivel ejecutivo sobre los
órganos a su cargo.
.
Secretaria
a) Instrucción.
Tener Instrucción
b) Conocimientos.
El trabajador debe tener manejo y habilidad sobre números y
cuentas. Además de programas en computadora como Excel,
Word, Bases de datos, visual Basic, con el fin de poder manejar el
sistema de cobranza.
c) Experiencia.
Tener experiencia en trabajos de oficina de administración.
d) Responsabilidades
Recepcionar, clasificar, registrar, distribuir y archivar la
documentación que ingresa al Centro de Producción.
Redactar documentos de acuerdo a instrucciones específicas
y/o generales.
Coordinar reuniones, concertar citas y preparar agenda.
Velar por la seguridad y conservación de los documentos de la
Oficina.
144
Mantener la existencia de útiles de oficina y encargarse de su
distribución.
Orientar al público en general sobre gestiones a realizarse y la
situación de la documentación.
Otras funciones que le asigne el Jefe Inmediato.
Contador
a) Instrucción:
Estudios universitarios de contabilidad. Conocimientos de paquetes
de computación Excel, Windows, visual, fox, etc.
b) Conocimientos:
Conocimientos de Estados financieros y conocimiento de manejo
de almacenes.
c) Experiencia:
Se requiere 1 año de experiencia.
d) Responsabilidades:
Encargado de elaborar mensualmente los estados financieros
de la empresa.
Es el encargado de recepcionar y entregar los insumos
correspondientes para desarrollar el trabajo de producción.
Mantener los insumos en buen estado de refrigeración que
están dentro del almacén de MP.
Controla la entrada y salida de los distintos suministros, tales
como combustibles, lubricantes, materiales de limpieza,
repuestos etc.
Se encarga de la recepción los insumos en el almacén y Tiene
los almacenes bien ordenados cuando llega stock de insumos.
145
Entregará bajo kardex al área de producción la cantidad de
insumos de materia prima que necesita para el proceso
productivo.
Jefe de ventas
a) Instrucción:
Estudios universitarios en RRPP, en economía, ingeniería
industrial.
b) Conocimientos:
Conocimiento en gestión de Comercialización, marketing, finanzas,
conocimientos en E-Bussines conocimiento en idioma inglés, y
paquetes de computo, Word, excel, power point, internet, entre
otros.
c) Experiencia:
Dos años de experiencia en ejecutar acciones de tipo directivo y
operativo para lograr la comercialización del producto tendientes a
mantener y ampliar el mercado meta.
d) Responsabilidades:
Ejecutar acuerdos con la gerencia e informar a esta acerca de la
situación de las operaciones empresariales de la empresa.
Establecer un óptimo programa de ventas del producto en los
mercados de consumo.
Establecer eficientes políticas de promoción y publicidad para el
nuevo producto antes y después del lanzamiento.
Hacer la entrega semanal del dinero percibido por las ventas a
la oficina de administración.
146
Mantener buenas relaciones con los clientes para mantener
buenas relaciones comerciales, buscando la plena satisfacción
de los mis0mos.
Fijar la política de precios más conveniente de acuerdo a las
leyes de oferta y demanda del producto a nivel internacional, de
productos sustitutos y criterios técnicos que permitan maximizar
las utilidades y resulten beneficios para los clientes.
Implementar estrategias de expansión de mercado.
Jefe de producción
a) Instrucción:
Estudios universitarios en la carrera profesional de ingeniería
alimentaría o química.
b) Conocimientos:
Dominio gestión de proyectos en la elaboración y conservación de
productos carnicol, lácteos, frutas, hortalizas etc., desarrollo de
productos de calidad en el área de alimentos, producción higiénico
sanitaria. Estudios de especialización en Aseguramiento de la
Calidad, y tecnología de productos. Conocimientos del proceso de
fabricación. Modelo Europeo de Calidad, normativa ISO, técnica de
control e inspección., conocimiento en idioma inglés, y paquetes de
cómputo, Word, Excel, power point, internet, entre otros.
c) Experiencia:
Dos años trabajando en áreas de alimentación productivas de
transformación industrial.
d) Responsabilidades:
Planificar, organizar, dirigir, administrar, controlar actividades
propias de producción.
147
Dirigir la normalización y el control de calidad de los productos y
procedimientos.
Ejecutar los acuerdos con la gerencia e informar a esta
periódicamente acerca del desenvolvimiento y avances de las
operaciones productivas de la empresa.
Coordinar y dirigir las actividades relacionadas con gestión de la
calidad en todas sus áreas: productos, procesos y
procedimientos. Supervisar el cumplimiento de la normativa de
calidad, organizando las actividades relativas a la mejora de
procesos en todas las áreas.
Implementar y vigilar el cumplimiento de la política de calidad de
la empresa.
Verificar el desarrollo y aplicación de la normativa de calidad en
lo referente a productos, materias primas y procesos.
Comprobación y evaluación de proveedores.
Supervisar la transformación de materias primas alimentarías en
productos semi elaborados o totalmente elaborados, bajo un
marco de referencia que garantice que dichos procesos de
transformación permitan brindar al consumidor, productos
inocuos con alto valor nutricional que satisfaga las necesidades
del consumidor.
Realizar todas tareas de la dirección y optimización del proceso
productivo
Ejecutar el control el proceso productivo establecido para la
obtención del producto final.
Realizar el control de calidad, operativización y administración
de plantas de producción.
Coordinar con la gerencia y el departamento de
comercialización el correspondiente programa de producción.
148
Laboratorista
a) Instrucción:
Estudios técnicos en la de técnico en laboratorio o control sanitario.
b) Conocimientos:
Conocer las características químicas, físicas y microbiológicas más
importantes de los alimentos conocimientos en microbiología., métodos
de conservación de los alimentos, la sanidad en la producción,
conocimientos en control de calidad de materias primas e insumos.
Conocimiento en idioma inglés, y paquetes de cómputo, Word, excel,
power point, internet, entre otros.
c) Experiencia:
Dos años trabajando en áreas laboratorios de alimentación productivas
de transformación industrial, experiencia en manejo de laboratorios de
pruebas químicas o físicas, o de investigación, con manejo de
personal, experiencia en el trabajo en producción y planta. De manejo
de muestras, para análisis.
d) Responsabilidades:
Ejecutar el control de calidad de materias primas, insumos de
productos en proceso y productos terminados de acuerdo a las
especificaciones técnicas previamente establecidas
(mediciones, muestras etc.,) desarrollar acciones de cómo se va
a elaborar un producto alimenticio en función a las normas
legales que son bastante exigentes en cuanto a la sanidad del
producto.
Manejo eficiente de muestras para análisis, realización de
diferentes exámenes de laboratorio.
Ejecutar labores en el manejo del laboratorio de las pruebas
químicas o físicas, o de investigación.
149
Elabora informes estadísticas y graficas de control de calidad
que presenta al jefe de producción.
Identificar peligros específicos y medidas para su control con el
fin de garantizar la inocuidad de los alimentos.
Si encuentra problemas en la materia prima tiene que hacerlo
saber al jefe de producción y jefe de administración que son los
que realizan la compra, para que analicen el porqué del
problema y tomen las medidas correctivas pertinentes.
Operarios
a) Instrucción:
Estudios secundarios completos.
b) Conocimientos:
Conocimientos en procesos productivos de industria alimentaria.
c) Experiencia:
Se requiere 2 años de experiencia de haber laborado en empresas de
la industria alimentaria.
d) Responsabilidades:
Realiza la operación de selección y limpieza en seco.
Vela por el funcionamiento de las máquinas de transportadora,
mantenimiento básico y limpieza a su área de trabajo.
Otras funciones inherentes a su responsabilidad, según
determinación del jefe de producción y de acuerdo a las
políticas y normas de la empresa.
150
Conocimientos
Dominio de cultura general
b) Experiencia:
Seis meses trabajando en la prestación de servicios como conserje y
repartidor de productos de consumo masivo, y mandados de trámites
de administración. Además de guardiana.
c) Responsabilidades:
Materiales: mantener en buen estado las cajas para ser
entregadas al cliente, Facilidades para el trabajo de limpieza.
Equipo: Conservación, mantenimiento, o mejoramiento de los
bienes a su cargo, para su limpieza.
Cuidado de todos los bienes de la empresa.
Tener limpia todas las áreas de la empresa.
152
Para uso de nuestro proyecto, decidimos que nuestra empresa se
inscribirá como Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
CUADRO Nº 34
ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL PROYECTO PARA LA
ALTERNATIVA II
Área de administración
Gerente general 1
Secretaria 2
Auxiliar de contabilidad 2
Jefe de comercialización 2
Personal de seguridad 3
sub-total 10
Personal de planta
a. Calificado:
Jefe de planta 1
Supervisores 4
Asistente control de calidad 4
Técnico de mantenimiento 4
153
sub-total 13
b. Operarios:
Recepción (pesado) 4
Selección y clasificación 4
Lavado 5
Cortado 3
Secado 3
Molienda 5
Envasado 4
Total operarios 28
Total personal 51
Fuente: Elaboración propia
154
Organigrama del proyecto para la alternativa 2
Junta General
de Acccionistas
Gerente
General
Jefe de
Secretaria Contador Jefe de Ventas
Produccion
Asistente de Tecnico
Contabilidad Laboratorista
Operarios
155
Junta general de accionistas
Es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas en junta general
debidamente convocada y con el quorum correspondiente, deciden por
mayoría asuntos propios de la empresa, todos los socios, incluso los
disidentes y los que no hubieran participado en la reunión, están sometidos
a los acuerdos adoptados por la junta general.
a) Funciones:
Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados
económicos del ejercicio anterior expresados en los estados
financieros del ejercicio anterior.
Resolver sobre la aplicación de las utilidades si las hubiere.
Designar delegar en la gerencia la designación de los auditores
externos, cuando corresponda.
Aumentar o reducir el capital social.
Disponer de investigaciones y auditorias especiales.
Transformar, Fusionar, Acordar La Escisión, Reorganizar,
disolver y liquidar la sociedad.
Gerencia general
Es la máxima expresión del nivel ejecutivo de la empresa y asume la
gestión directa de la misma. Ejerce en este caso la representación legal de
esta, Su misión es lograra el cumplimiento de los objetivos de la
organización mediante la gestión directa de la misma, dada sus facultades
de organización, dirección, planificación, coordinación y control general de
la misma, de acuerdo a las políticas y normas de la empresa y a la
legislación vigente.
156
a) Instrucción:
Carrera Profesional concluida sea en Ingeniería Industrial, Administración
de empresas o Economista, estudios de especialización en el área de
finanzas.
Conocimientos:
Dominio de Principios Contables, dominio de costeo y de finanzas,
legislación laboral y tributaria vigente, supervisión de personal, relaciones
públicas, logística, conocimientos de marketing, gestión comercial, negocios
internacionales.
b) Experiencia:
Cuatro años trabajando en el área en la Gerencia Administrativa
principalmente en Empresas de producción.
c) Responsabilidades:
Tiene a su cargo todo el personal de la empresa.
Ejecutar los acuerdos de la junta de socios e informarles
semanalmente acerca de la marcha de la empresa.
Planificar, organizar, dirigir y coordinar las actividades de la empresa.
Asegurar la óptima utilización del recurso disponible, promover y
controlar las reservas.
Revisar diariamente los reportes de las distintas áreas y evaluar su
desenvolvimiento y tomar decisiones en base a ello, revisar
periódicamente las políticas, objetivos y metas trazadas verificando
su cumplimiento.
Respaldar los contactos comerciales con el fin de asegurar un
mercado estable.
Ejecutar la gestión de personal a nivel ejecutivo sobre los órganos a
su cargo.
157
Secretaria
a) Instrucción
Tener Instrucción
b) Conocimientos
El trabajador debe tener manejo y habilidad sobre números y cuentas.
Además de programas en computadora como Excel, Word, Bases de datos,
visual Basic, con el fin de poder manejar el sistema de cobranza.
c) Experiencia
Tener experiencia en trabajos de oficina de administración.
d) Responsabilidades
Recepcionar, clasificar, registrar, distribuir y archivar la
documentación que ingresa al Centro de Producción.
Redactar documentos de acuerdo a instrucciones específicas y/o
generales.
Coordinar reuniones, concertar citas y preparar agenda.
Velar por la seguridad y conservación de los documentos de la
Oficina.
Mantener la existencia de útiles de oficina y encargarse de su
distribución.
Orientar al público en general sobre gestiones a realizarse y la
situación de la documentación.
Otras funciones que le asigne el Jefe Inmediato.
Contador
a) Instrucción:
Estudios universitarios de contabilidad. Conocimientos de paquetes de
computación Excel, Windows, visual, fox, etc.
158
b) Conocimientos:
Conocimientos de Estados financieros y conocimiento de manejo de
almacenes.
c) Experiencia:
Se requiere 1 año de experiencia.
d) Responsabilidades:
Encargado de elaborar mensualmente los estados financieros de la
empresa.
Es el encargado de recepcionar y entregar los insumos
correspondientes para desarrollar el trabajo de producción.
Mantener los insumos en buen estado de refrigeración que están
dentro del almacén de MP.
Controla la entrada y salida de los distintos suministros, tales como
combustibles, lubricantes, materiales de limpieza, repuestos etc.
Se encarga de la recepción los insumos en el almacén y Tiene los
almacenes bien ordenados cuando llega stock de insumos.
Entregará bajo kardex al área de producción la cantidad de insumos
de materia prima que necesita para el proceso productivo.
Asistente de contabilidad
a) Instrucción
Estudios técnicos concluidos de contabilidad
b) Conocimientos:
Conocimiento de manejo de almacenes y paquetes básicos de
computación.
159
c) Responsabilidades:
Se encarga de la recepción los insumos en el almacén y Tiene los
almacenes bien ordenados cuando llega stock de insumos.
En los almacenes se realiza la valoración de los inventarios y se
requiere que los primeros que lleguen sean los primeros que salgan
porque se trata de productos perecibles.
Presenta reportes semanales al jefe de producción con gráficas y
estadísticas de controles de inventario.
Jefe de ventas
a) Instrucción:
Estudios universitarios en RRPP, en economía, ingeniería industrial.
Conocimientos:
Conocimiento en gestión de Comercialización, marketing, finanzas,
conocimientos en E-Bussines conocimiento en idioma inglés, y paquetes de
computo, Word, excel, power point, internet, entre otros.
b) Experiencia:
Dos años de experiencia en ejecutar acciones de tipo directivo y operativo
para lograr la comercialización del producto tendientes a mantener y
ampliar el mercado meta.
c) Responsabilidades:
Ejecutar acuerdos con la gerencia e informar a esta acerca de la
situación de las operaciones empresariales de la empresa.
Establecer un óptimo programa de ventas del producto en los
mercados de consumo.
Establecer eficientes políticas de promoción y publicidad para el
nuevo producto antes y después del lanzamiento.
Hacer la entrega semanal del dinero percibido por las ventas a la
oficina de administración.
160
Mantener buenas relaciones con los clientes para mantener buenas
relaciones comerciales, buscando la plena satisfacción de los
mismos.
Fijar la política de precios más conveniente de acuerdo a las leyes
de oferta y demanda del producto a nivel internacional, de productos
sustitutos y criterios técnicos que permitan maximizar las utilidades y
resulten beneficios para los clientes.
Implementar estrategias de expansión de mercado.
Jefe de producción
a) Instrucción:
Estudios universitarios en la carrera profesional de ingeniería alimentaría o
química.
b) Conocimientos:
Dominio gestión de proyectos en la elaboración y conservación de
productos carnicol, lácteos, frutas, hortalizas etc., desarrollo de productos
de calidad en el área de alimentos, producción higiénico sanitaria. Estudios
de especialización en Aseguramiento de la Calidad, y tecnología de
productos. Conocimientos del proceso de fabricación. Modelo Europeo de
Calidad, normativa ISO, técnicas de control e inspección., conocimiento en
idioma inglés, y paquetes de computo, Word, Excel, power point, internet,
entre otros.
c) Experiencia:
Dos años trabajando en áreas de alimentación productivas de
transformación industrial.
d) Responsabilidades:
Planificar, organizar, dirigir, administrar, controlar actividades propias
de producción.
161
Dirigir la normalización y el control de calidad de los productos y
procedimientos.
Ejecutar los acuerdos con la gerencia e informar a esta
periódicamente acerca del desenvolvimiento y avances de las
operaciones productivas de la empresa.
Coordinar y dirigir las actividades relacionadas con gestión de la
calidad en todas sus áreas: productos, procesos y procedimientos.
Supervisar el cumplimiento de la normativa de calidad, organizando
las actividades relativas a la mejora de procesos en todas las áreas.
Implementar y vigilar el cumplimiento de la política de calidad de la
empresa.
Verificar el desarrollo y aplicación de la normativa de calidad en lo
referente a productos, materias primas y procesos.
Comprobación y evaluación de proveedores.
Supervisar la transformación de materias primas alimentarías en
productos semi elaborados o totalmente elaborados, bajo un marco
de referencia que garantice que dichos procesos de transformación
permitan brindar al consumidor, productos inocuos con alto valor
nutricional que satisfaga las necesidades del consumidor.
Realizar todas tareas de la dirección y optimización del proceso
productivo.
Ejecutar el control el proceso productivo establecido para la
obtención del producto final.
Realizar el control de calidad, operativización y administración de
plantas de producción.
Coordinar con la gerencia y el departamento de comercialización el
correspondiente programa de producción.
Laboratorista
a) Instrucción:
Estudios técnicos en la de técnico en laboratorio o control sanitario.
162
b) Conocimientos:
Conocer las características químicas, físicas y microbiológicas más
importantes de los alimentos conocimientos en microbiología., métodos de
conservación de los alimentos, la sanidad en la producción, conocimientos
en control de calidad de materias primas e insumos. Conocimiento en
idioma inglés, y paquetes de cómputo, Word, excel, power point, internet,
entre otros.
c) Experiencia:
Dos años trabajando en áreas laboratorios de alimentación productivas de
transformación industrial, experiencia en manejo de laboratorios de pruebas
químicas o físicas, o de investigación, con manejo de personal, experiencia
en el trabajo en producción y planta. De manejo de muestras, para análisis.
d) Responsabilidades:
Ejecutar el control de calidad de materias primas, insumos de
productos en proceso y productos terminados de acuerdo a las
especificaciones técnicas previamente establecidas (mediciones,
muestras etc.,) desarrollar acciones de cómo se va a elaborar un
producto alimenticio en función a las normas legales que son
bastante exigentes en cuanto a la sanidad del producto.
Manejo eficiente de muestras para análisis, realización de diferentes
exámenes de laboratorio.
Ejecutar labores en el manejo del laboratorio de las pruebas
químicas o físicas, o de investigación.
Elabora informes estadísticas y graficas de control de calidad que
presenta al jefe de producción.
Identificar peligros específicos y medidas para su control con el fin de
garantizar la inocuidad de los alimentos.
163
Si encuentra problemas en la materia prima tiene que hacerlo saber
al jefe de producción y jefe de administración que son los que
realizan la compra, para que analicen el porqué del problema y
tomen las medidas correctivas pertinentes.
Operarios
a) Instrucción:
Estudios secundarios completos.
b) Conocimientos:
Conocimientos en procesos productivos de industria alimentaria.
c) Experiencia:
Se requiere 2 años de experiencia de haber laborado en empresas de la
industria alimentaria.
d) Responsabilidades:
Realiza la operación de selección y limpieza en seco.
Vela por el funcionamiento de las máquinas de transportadora,
mantenimiento básico y limpieza a su área de trabajo.
Otras funciones inherentes a su responsabilidad, según
determinación del jefe de producción y de acuerdo a las
políticas y normas de la empresa.
a) Instrucción
Instrucción básica, educación secundaria
Conocimientos
Dominio de cultura general
164
b) Experiencia:
Seis meses trabajando en la prestación de servicios como conserje y
repartidor de productos de consumo masivo, y mandados de trámites de
administración. Además de guardiana.
c) Responsabilidades:
Materiales: mantener en buen estado las cajas para ser
entregadas al cliente, Facilidades para el trabajo de limpieza.
Equipo: Conservación, mantenimiento, o mejoramiento de los
bienes a su cargo, para su limpieza.
Cuidado de todos los bienes de la empresa.
Tener limpia todas las áreas de la empresa.
165
PARTE II
166
CAPÍTULO VII: ESTUDIO PARCIAL DE
INVERSIONES
OBJETIVO
ESTUDIO DE INVERSIONES: ALTERNATIVA I.
ESTUDIO DE INVERSIONES: ALTERNATIVA II.
167
7.1. OBJETIVO
Consiste en determinar con el mayor grado de precisión los requerimientos
monetarios necesarios para instalar y operar el proyecto. La decisión de
llevar adelante un proyecto significa asignar a su realización una cantidad
de recursos expresados en términos monetarios que se requieren para la
instalación y operación del proyecto.
Las inversiones del proyecto presenta la siguiente estructura:
IT=IF+CT
IT=Inversión total
IF=Inversión Fija
CT=Capital de Trabajo
Dónde:
IF=IFT+IFI
IFT = Inversión fija tangible
IFI= Inversión fija intangible
168
instalación del proyecto y se utilizan a lo largo de la vida útil de
estos bienes.
CUADRO Nº 35
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES DEL PROYECTO
Rubros Monto unidades Monto
(S/.)/unitario Total S/.
Terrenos 50.00 1932 m2 96600.00
Edificaciones y
Obras 1000000.00
Muebles y 75862.00
Enseres
Vehículos 12560.00
Equipo de oficina 29850.00
Total 1214872.00
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO N° 36
INVERSIONES EN MAQUINARIA ALTERNATIVA 1
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 cantidad
Tolva de S/.
recepción 5,242.00 1
Balanza de S/.
plataforma 1,200.00 1
Tinas de S/.
lavado 21,890.00 1
Secador de S/. S/.
túnel 78,705.00 26,235.00 4
Mesas para S/.
selección 49,800.00 2
Molino de S/. S/.
martillos 17,511.00 17,511.00 2
Selladora de S/. S/.
2
bolsas 170.00 170.00
Coches de S/.
transporte 33,360.00 1
Bomba de S/.
agua 960.00 1
Balanza S/.
electrónica 195.00 1
169
S/.
Parihuelas
240.00 16
Grupo S/.
electrógeno 1,500.00 1
S/.
Extinguidor 2
160.00
S/. S/. S/. S/. S/.
210,933.00 17,511.00 26,235.00 170.00 TOTAL 254,849.00
CUADRO Nº 37
INVERSIONES INTANGIBLES DEL PROYECTO
INVERSIONES VALOR %
INTANGIBLES (S/.)
GASTOS DE 73448.00 29.87
ORGANIZACIÓN (5%
de Inv. Fijas)
GASTOS DE 25484.90 10.37
INSTALACION (10%
del costo de M y E)
GASTOS DE 146896.00 59.76
PUESTA EN
MARCHA (10% de
170
Inv. Fijas)
TOTAL 245828.90 100
Fuente: Elaboración propia
171
CUADRO Nº38
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA 10 AÑOS PRIMER PROCESO
PRODUCTIVO DE AJÍ PAPRIKA
S/.
1.50/kilo
aporte al materia
Materia prima materia prima ∆ de materia
mercado prima
kilos/año Soles/año prima soles/año
TM/año TM/año
2014 396.92 619.2 619197.576 S/. 928,796.36 S/. 928,796.36
2015 459.21 716.38 716375.163 S/. 1,074,562.74 S/. 145,766.38
2016 531.23 828.71 828713.154 S/. 1,243,069.73 S/. 168,506.99
2017 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 194,777.24
2018 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 0.00
2019 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 0.00
2020 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 0.00
2021 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 0.00
2022 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 0.00
2023 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 0.00
172
CUADRO 39
REQUERIMIENTOS FINANCIEROS PARA MANO DE OBRA ALTERNATIVAS 1
Sueldo sueldo
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 total
/unitario anual/unitario
Personal Administrativo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gerente general 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 1 5000 70000
Secretaria 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 2 1000 14000
Auxiliar de contabilidad 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 1 1200 16800
Jefe de comercialización 18200 18200 18200 18200 18200 18200 18200 18200 18200 18200 1 1300 18200
Personal de seguridad 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 2 1000 14000
sub-total 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 7 9500 133000
Personal de planta
a. Calificado:
Jefe de planta 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 1 2000 28000
Supervisores 75600 75600 75600 75600 75600 75600 75600 75600 75600 75600 3 1800 25200
Asistente control de calidad 63000 63000 63000 63000 63000 63000 63000 63000 63000 63000 3 1500 21000
Técnico de mantenimiento 50400 50400 50400 50400 50400 50400 50400 50400 50400 50400 2 1800 25200
sub-total 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 9 7100 99400
b. Operarios:
Recepción (pesado) 14000 14000 14000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 2 1000 14000
Selección y clasificación 12600 12600 12600 25200 25200 25200 25200 25200 25200 25200 2 900 12600
Lavado 11200 11200 11200 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 2 800 11200
Cortado 11200 11200 11200 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 2 800 11200
Secado 11200 11200 11200 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 2 800 11200
Molienda 11200 11200 11200 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 2 800 11200
Envasado 11200 11200 11200 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 2 800 11200
Total operarios 82600 82600 82600 165200 165200 165200 165200 165200 165200 165200 14 5900 82600
TOTAL PERSONAL 460600 460600 460600 543200 543200 543200 543200 543200 543200 543200 30 22500 315000
Fuente. Elaboración propia
173
CUADRO 40
CAPITAL DE TRABAJO DEL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
174
7.3. ESTUDIO DE INVERSIONES: ALTERNATIVA II.
7.3.1. Inversiones Fijas
a) Inversiones Fijas Tangibles
Las inversiones fijas o tangibles, constituyen los activos fijos de la
empresa y corresponden a los bienes adquiridos con la finalidad de
destinarlos a su explotación, sin que sean objeto de transacciones
comerciales. Las inversiones fijas se realizan en el periodo de
instalación del proyecto y se utilizan a lo largo de la vida útil de
estos bienes.
CUADRO Nº 41
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES DEL PROYECTO
Rubros Monto unidades Monto
(S/.)/unitario Total S/.
Terrenos 50.00 1932 m2 96600.00
Edificaciones y
Obras 1000000.00
Muebles y 75862.00
Enseres
Vehículos 12560.00
Equipo de oficina 29850.00
Total 1214872.00
Fuente: Elaboración propia
175
CUADRO N° 42
176
b) Inversiones Fijas Intangibles
Las inversiones intangibles, se dan en el periodo pre-operativo del
proyecto, son gastos que se realizan antes de que se comience a producir
bienes destinados a su comercialización. Estas inversiones se
caracterizan por su inmaterialidad, estando sujetos a amortización a
efectos de su recuperación quiere decir que los recuperamos mediante
amortizaciones del cargo diferido.
Los principales rubros de inversiones intangibles son:
Gastos de organización
Gastos de instalación
Gastos de puesta en marcha
CUADRO Nº 43
INVERSIONES INTANGIBLES DEL PROYECTO
INVERSIONES VALOR %
INTANGIBLES (S/.)
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN (5% 73448.00 29.87
de Inv. Fijas)
GASTOS DE
INSTALACION (10% 25484.90 10.37
del costo de M y E)
GASTOS DE
PUESTA EN 146896.00 59.76
MARCHA (10% de
Inv. Fijas)
TOTAL 245828.90 100
Fuente: Elaboración propia
177
El cuadro que se ha elaborado se hizo en base al cuadro de
inversiones fijas del proyecto y se le saco el porcentaje
correspondiente a cada inversión intangible
CUADRO Nº 44
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA 10 AÑOS SEGUNDO PROCESO
PRODUCTIVO DE AJÍ PAPRIKA
S/. 1.50
aporte al materia prima materia prima materia prima ∆ de materia prima
año
mercado TM/año TM/año kilos/año Soles/año soles/año
2014 396.92 619.2 619197.576 S/. 928,796.36 S/. 928,796.36
2015 459.21 716.38 716375.163 S/. 1,074,562.74 S/. 145,766.38
2016 531.23 828.71 828713.154 S/. 1,243,069.73 S/. 168,506.99
2017 614.46 958.56 958564.648 S/. 1,437,846.97 S/. 194,777.24
2018 888.34 1385.81 1385807.95 S/. 2,078,711.93 S/. 640,864.96
2019 1027.32 1602.62 1602618.28 S/. 2,403,927.42 S/. 325,215.49
2020 1187.92 1853.16 1853162.38 S/. 2,779,743.56 S/. 375,816.14
2021 1785.55 2785.46 2785463.38 S/. 4,178,195.07 S/. 1,398,451.51
2022 2064.29 3220.3 3220299.03 S/. 4,830,448.55 S/. 652,253.48
2023 2569.89 4009.02 4009023.52 S/. 6,013,535.28 S/. 1,183,086.73
Total 11525.14 17979.23 17979225.1 S/. 26,968,837.66
Fuente. Elaboración
178
CUADRO 45
REQUERIMIENTOS FINANCIEROS PARA MANO DE OBRA ALTERNATIVAS 2
Sueldo sueldo anual
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 total
/unitario /unitario
Personal Administrativo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gerente general 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 1 5000 70000
Secretaria 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 2 1000 14000
Auxiliar de contabilidad 16800 16800 16800 16800 16800 16800 33600 33600 33600 33600 2 1200 16800
Jefe de comercialización 18200 18200 18200 18200 18200 18200 18200 36400 36400 36400 2 1300 18200
Personal de seguridad 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 42000 42000 3 1000 14000
Personal de planta
a. Calificado:
Jefe de planta 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 1 2000 28000
Supervisores 75600 75600 75600 75600 75600 75600 75600 75600 100800 100800 4 1800 25200
Asistente control de calidad 63000 63000 63000 63000 63000 63000 63000 63000 84000 84000 4 1500 21000
Técnico de mantenimiento 50400 50400 50400 50400 50400 50400 75600 75600 100800 100800 4 1800 25200
b. Operarios:
Recepción (pesado) 14000 14000 14000 28000 28000 28000 42000 42000 42000 56000 4 1000 14000
Selección y clasificación 12600 12600 12600 25200 25200 25200 37800 37800 50400 50400 4 900 12600
Lavado 11200 11200 11200 22400 22400 33600 33600 44800 44800 56000 5 800 11200
Cortado 11200 11200 11200 22400 22400 22400 33600 33600 33600 33600 3 800 11200
Secado 11200 11200 11200 22400 22400 22400 22400 33600 33600 33600 3 800 11200
Molienda 11200 11200 11200 22400 22400 33600 33600 44800 44800 56000 5 800 11200
Envasado 11200 11200 11200 22400 22400 33600 33600 44800 44800 44800 4 800 11200
Total operarios 82600 82600 82600 165200 165200 198800 236600 281400 294000 330400 28 5900 82600
TOTAL PERSONAL 460600 460600 460600 543200 543200 576800 656600 719600 817600 854000 51 22500 315000
179
CUADRO 46
CAPITAL DE TRABAJO ALTERNATIVA 2
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Activo corriente 2708989.39 1779646.64 704054.69 1176401.65 1790677.6 1883139.93 1570403 4626882.1 3941814.4 4401872.6
Efectivo (1.05 de las ventas) 2708989.39 425151.95 491478.71 568100.29 1869189.46 948545.17 1096130.43 4078816.9 1902406 3450669.6
Cuentas por cobrar 0 812696.818 127545.583 510005.619 -192131.92 560756.84 284563.55 328839.13 1223645.07 570721.79
Inventarios 0 541797.879 85030.389 98295.742 113620.057 373837.893 189709.03 219226.09 815763.38 380481.19
Pasivo corriente 2635966 58291.34 513966.36 615078.58 736285.51 881595.34 1055816.91 1264719.78 1515226.27 1815641.81
Cuentas por pagar 102534 5126.7 5383.035 5652.187 5934.796 6231.536 6543.112 6870.269 7213.781 7574.471
Salidas (mano de obra, etc) 2450232 49004.64 499847.33 599816.79 719780.15 863736.19 1036483.42 1243780.1 1492536.12 1791043.36
Documentos por pagar 83200 4160 8736 9609.6 10570.56 11627.616 12790.378 14069.415 15476.357 17023.992
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 73023.3945 1721355.3 190088.33 561323.06 1054392.09 1001544.58 514586.1 3362162.32 2426588.13 2586230.8
180
CAPÍTULO VIII: FINANCIAMIENTO
OBJETIVO.
FINANCIAMIENTO: ALTERNATIVA I.
FINANCIAMIENTO: ALTERNATIVA II.
181
8.1. OBJETIVO.
En esta parte del proyecto procedemos a determinar el origen de las fuentes de
recursos que necesitaremos para cubrir los requerimientos de inversión
determinados en la parte anterior del proyecto.
En esta parte se establecerá el origen de las fuentes de los recursos necesarios
para cubrir los requerimientos de la inversión de un proyecto. Se verá cuanto se
necesita de dinero para la implementación del proyecto, para la instalación y
operación.
Presentaremos a continuación el esquema de financiamiento para las alternativas
I y II tal y como hemos hecho para el estudio de ingeniería y de inversión.
8.2. FINANCIAMIENTO
En la estructura del financiamiento se va a detallar la inversión fija total, (que está
compuesta por la inversión fija tangible y la inversión fija intangible.) y el capital
de trabajo.
182
CUADRO N°47
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
INVERSION A. PROPIO ENDEUDAMIENTO
INVERSION TOTAL 1671633.9 501490.17 1170143.73
INVERSION FIJA TANGIBLE 1425805 427741.5 998063.5
Terrenos 96600 28980 67620
Construcción y edificios 1000000 300000 700000
Maquinarias y equipos 210933 63279.9 147653.1
Equipos de oficina 29850 8955 20895
Muebles y enseres 75862 22758.6 53103.4
Vehículos 12560 3768 8792
INVERSION FIJA INTANGIBLE 245828.9 73748.67 172080.23
Gastos de organización 73448 22034.4 51413.6
Gastos de instalación. 25484.9 7645.47 17839.43
Gastos de puesta de marcha 146896 44068.8 102827.2
CAPITAL DE TRABAJO 73023.39 21907.017 51116.373
TOTAL INVERSION 1744657.29 523397.187 1221260.1
Fuente. Elaboración propia
183
1221260.1 ∗ (1 + 0.2757)9 ∗ 0.2757
𝑅=
(1 + 0.2757)9 − 1
𝑅 = 379063.235
CUADRO Nº 48
CUADRO DE RECUPERACION DE CAPITAL
MONTO DE PAGO
MES PAGO INTERESES AMORTIZACION MENSUAL
1221260.1 _ _ _
0
1221260.1 336701.41 _ 336701.41
1
1221260.1 336701.41 _ 336701.41
2
1221260.1 336701.41 _ 336701.41
3
1221260.1 336701.41 42361.8254 379063.235
4
1178898.27 325022.254 54040.9807 379063.235
5
1124857.29 310123.156 68940.0791 379063.235
6
1055917.21 291116.376 87946.8589 379063.235
7
967970.356 266869.427 112193.808 379063.235
8
855776.548 235937.594 143125.641 379063.235
9
712650.907 196477.855 182585.38 379063.235
10
530065.527 146139.066 232924.169 379063.235
11
297141.358 81921.8725 297141.362 379063.235
12
Fuente. Elaboración propia.
184
El financiamiento bancario nos lo brinda, el banco BCP, cobrando una tasa de
interés de 30.45%. Cabe recalcar que todos los cálculos se encuentran
realizados en moneda nacional.
CUADRO N° 49
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
INVERSION A. PROPIO ENDEUDAMIENTO
INVERSION TOTAL 1671633.9 501490.17 1170143.73
INVERSION FIJA
1425805 427741.5 998063.5
TANGIBLE
Terrenos 96600 28980 67620
Construcción y edificios 1000000 300000 700000
Maquinarias y equipos 210933 63279.9 147653.1
Equipos de oficina 29850 8955 20895
Muebles y enseres 75862 22758.6 53103.4
Vehículos 12560 3768 8792
INVERSION FIJA
INTANGIBLE 245828.9 73748.67 172080.23
Gastos de organización 73448 22034.4 51413.6
Gastos de instalación. 25484.9 7645.47 17839.43
Gastos de puesta de marcha 146896 44068.8 102827.2
CAPITAL DE TRABAJO 73023.39 21907.017 51116.373
TOTAL INVERSION 1744657.29 523397.187 1221260.1
Fuente. Elaboración propia.
185
1221260.1 ∗ (1 + 0.3045)9 ∗ 0.3045
𝑅=
(1 + 0.3045)9 − 1
𝑅 = 409287.492
CUADRO Nº 50
CUADRO DE RECUPERACION DE CAPITAL
MONTO DE PAGO
MES PAGO INTERESES AMORTIZACION MENSUAL
1221260.1 _ _ _
0
1221260.1 371873.7 _ 371873.7
1
1221260.1 371873.7 _ 371873.7
2
1221260.1 371873.7 _ 371873.7
3
1221260.1 371873.7 37413.7916 409287.492
4
1183846.31 360481.201 48806.2911 409287.492
5
1135040.02 345619.685 63667.8067 409287.492
6
1071372.21 326232.838 83054.6539 409287.492
7
988317.557 300942.696 108344.796 409287.492
8
879972.761 267951.706 141335.786 409287.492
9
738636.975 224914.959 184372.533 409287.492
10
554264.441 168773.522 240513.97 409287.492
11
313750.472 95537.0186 313750.473 409287.492
12
Fuente. Elaboración propia
186
CAPÍTULO IX: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS
OBJETIVO
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
187
9.1. OBJETIVO.
Los ingresos y los costos o desembolsos del proyecto constituyen cálculos
anticipados que se elaboran en base a las proformas y/o presupuestos de
costos previamente verificados, para cada periodo del horizonte de
planeamiento.
CUADRO Nº 51
PRESUPUESTO DE INGRESOS-VENTAS
precio
Cantidad sacos de internacional
T
(kilos) 50 kilos por 50 kilos
(325.00 soles)
188
b) PRESUPUESTO DE INGRESOS ALTERNATIVA 2
CUADRO Nº 52
PRESUPUESTO DE INGRESOS-VENTAS
precio
Cantidad sacos de 50 internacional
T
(kilos) kilos por 50 kilos
(325.00 soles)
2014 396921.523 7938.43046 2579989.9
2015 459214.848 9184.29696 2984896.51
2016 531226.381 10624.5276 3452971.48
2017 614464.518 12289.2904 3994019.37
2018 888338.432 17766.7686 5774199.81
2019 1027319.41 20546.3882 6677576.17
2020 1187924.6 23758.492 7721509.9
2021 1785553.45 35711.069 11606097.4
2022 2064294.25 41285.885 13417912.6
2023 2569886.87 51397.7374 16704264.7
Fuente. Elaboración propia
Costos de Fabricación.
Costos de Operación.
Costos Financieros
189
9.3.1. COSTOS DE FABRICACIÓN O PRODUCCIÓN PRIMERA ALTERNATIVA
Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricación o producción
de bienes y de los servicios considerados como negocio principal; como tal,
son recursos reales y financieros destinados para la adquisición de factores y
medios de producción para el desarrollo y fabricación del producto principal.
Los costos de fabricación están registrados contablemente como Costos
directos y Costos indirectos.
b) Costo de materia prima e insumos: Son las materia primas son aquellas
que forman parte del producto y el costo de los cuales pueden ser
calculados y cargados directamente al producto, estos costos influyen
fletes de compra, de almacenamiento y de manejo, los descuentos sobre
las compras se puede deducir del valor de la factura de las materias
primas adquiridas.
190
CUADRO 53
COSTOS DIRECTOS
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
gastos directos
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Materiales directos
928796 1074563 1243070 1437847 1437847 1437847 1437847 1437847 1437847 1437847
(materia prima).
Materiales bolsas
9812 11352 13132 15190 15190 15190 15190 15190 15190 15190
Polietileno
Mano de obra
82600 82600 82600 165200 165200 165200 165200 165200 165200 165200
Directa
TOTAL 1021208 1168515 1338802 1618237 1618237 1618237 1618237 1618237 1618237 1618237
CUADRO 54
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Gastos
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
indirectos
Materiales
indirectos
2675 2700 2725 2750 2750 2750 2750 2750 2750 2750
(combustibles,
cloro, etc.)
Mano de obra
217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000 217000
indirecta
Otros (agua,
electricidad,
242960 284956 341505 389741 389741 389741 389741 389741 389741 389741
comunicación,
etc.)
TOTAL 462635 504656 561230 609491 609491 609491 609491 609491 609491 609491
Fuente. Elaboración propia.
191
9.3.1.3. MANO DE OBRA INDIRECTA PRIMERA ALTERNATIVA
AÑOS
COSTOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
COSTOS DE
PRODUCCIÓN 1,632,350.37 1,888,533.33 2,184,682.69 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75
Materiales e
insumos 928,796.36 1,074,562.74 1,243,069.73 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97
Mano de Obra
Directa 377,845.57 437,145.10 505,695.77 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51
Gastos
indirectos de
fabricación 325,708.43 376,825.49 435,917.18 504,221.27 504,221.27 504,221.27 504,221.27 504,221.27 504,221.27 504,221.27
GASTOS DE
OPERACIÓN 339,996.00 348,045.90 356,294.30 364,746.29 373,407.10 382,282.11 391,376.82 400,696.89 410,248.15 420,036.55
Gastos
Generales 124,998.00 127,497.96 130,047.92 132,648.88 135,301.86 138,007.89 140,768.05 143,583.41 146,455.08 149,384.18
Gastos
Administrativos 124,998.00 128,747.94 132,610.38 136,588.69 140,686.35 144,906.94 149,254.15 153,731.77 158,343.73 163,094.04
Gastos de Venta 90,000.00 91,800.00 93,636.00 95,508.72 97,418.89 99,367.27 101,354.62 103,381.71 105,449.34 107,558.33
GASTOS
FINANCIEROS 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00
Intereses 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00
TOTAL DE
COSTOS 2,122,802.37 2,387,035.23 2,691,432.99 3,042,204.04 3,050,864.85 3,059,739.86 3,068,834.57 3,078,154.65 3,087,705.90 3,097,494.30
(Nuevos Soles)
Fuente: Elaboración propia.
192
9.3.1.4. COSTOS FIJOS Y VARIABLES.
AÑOS
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60
Amortización 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60
Gastos
Generales 124,998.00 127,497.96 130,047.92 132,648.88 135,301.86 138,007.89 140,768.05 143,583.41 146,455.08 149,384.18
Gastos
Administrativos 124,998.00 128,747.94 132,610.38 136,588.69 140,686.35 144,906.94 149,254.15 153,731.77 158,343.73 163,094.04
Gastos de
Ventas 90,000.00 91,800.00 93,636.00 95,508.72 97,418.89 99,367.27 101,354.62 103,381.71 105,449.34 107,558.33
Gastos
Financieros 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00
Costo Fijo Total 771,461.20 779,511.10 787,759.50 796,211.49 804,872.30 813,747.31 822,842.02 832,162.09 841,713.35 851,501.75
COSTOS
VARIABLES
Materiales e
insumos 928,796.36 1,074,562.74 1,243,069.73 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97 1,437,846.97
Mano de Obra
Directa 377,845.57 437,145.10 505,695.77 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51 584,933.51
Gastos
Indirectos de
fabricación 437,145.10 505,695.77 584,933.51 584,933.51 0.00 584,933.51 0.00 584,933.51 0.00 0.00
Costo variable
total 1,743,787.04 2,017,403.62 2,333,699.01 2,607,713.99 2,022,780.48 2,607,713.99 2,022,780.48 2,607,713.99 2,022,780.48 2,022,780.48
COSTO
TOTAL 2,515,248.24 2,796,914.72 3,121,458.51 3,403,925.47 2,827,652.78 3,421,461.29 2,845,622.50 3,439,876.08 2,864,493.83 2,874,282.23
FUENTE: Elaboración propia.
193
9.3.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN, OPERACIÓN Y FINANCIEROS DE LA ALTERNATIVA 2.
CUADRO Nº 56 : RESUMEN DE COSTOS
AÑOS
COSTOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
COSTOS DE
PRODUCCIÓN 1,238,787.33 1,433,204.06 1,657,951.19 1,917,736.42 2,772,493.64 3,206,251.61 3,707,498.49 5,572,690.99 6,442,637.70 8,020,586.23
Materiales e
insumos 928,796.37 1,074,562.75 1,243,069.73 1,437,846.97 2,078,711.93 2,403,927.42 2,779,743.57 4,178,195.08 4,830,448.55 6,013,535.28
Mano de Obra
Directa 149,226.85 172,646.68 199,720.18 231,014.44 333,980.24 386,231.61 446,612.83 671,297.72 776,093.28 966,176.17
Gastos
indirectos de
fabricación 160,764.12 185,994.63 215,161.28 248,875.01 359,801.47 416,092.58 481,142.09 723,198.19 836,095.87 1,040,874.77
GASTOS DE
OPERACIÓN 649,992.00 665,491.80 681,376.59 697,656.33 714,341.23 731,441.79 748,968.76 766,933.22 785,346.52 804,220.32
Gastos
Generales 249,996.00 254,995.92 260,095.84 265,297.76 270,603.71 276,015.78 281,536.10 287,166.82 292,910.16 298,768.36
Gastos
Administrativos 249,996.00 257,495.88 265,220.76 273,177.38 281,372.70 289,813.88 298,508.30 307,463.55 316,687.45 326,188.08
Gastos de
Venta 150,000.00 153,000.00 156,060.00 159,181.20 162,364.82 165,612.12 168,924.36 172,302.85 175,748.91 179,263.89
GASTOS
FINANCIEROS 371,873.70 371,873.70 360,481.20 345,619.69 326,232.84 300,942.70 267,951.71 224,914.96 168,773.52 95,537.02
Intereses 371,873.70 371,873.70 360,481.20 345,619.69 326,232.84 300,942.70 267,951.71 224,914.96 168,773.52 95,537.02
TOTAL DE
COSTOS
2,260,653.03 2,470,569.56 2,699,808.99 2,961,012.44 3,813,067.71 4,238,636.09 4,724,418.96 6,564,539.17 7,396,757.74 8,920,343.57
(Nuevos
Soles)
FUENTE: Elaboración propia.
194
9.3.2.1. COSTOS FIJOS Y VARIABLES DE LA ALTERNATIVA 2.
AÑOS
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60
Amortización 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60
Gastos Generales 249,996.00 254,995.92 260,095.84 265,297.76 270,603.71 276,015.78 281,536.10 287,166.82 292,910.16 298,768.36
Gastos
Administrativos 249,996.00 257,495.88 265,220.76 273,177.38 281,372.70 289,813.88 298,508.30 307,463.55 316,687.45 326,188.08
Gastos de Ventas 150,000.00 153,000.00 156,060.00 159,181.20 162,364.82 165,612.12 168,924.36 172,302.85 175,748.91 179,263.89
Gastos
Financieros 371,873.70 371,873.70 360,481.20 345,619.69 326,232.84 300,942.70 267,951.71 224,914.96 168,773.52 95,537.02
Costo Fijo Total 1,302,874.90 1,318,374.70 1,322,867.00 1,324,285.22 1,321,583.27 1,313,393.68 1,297,929.67 1,272,857.38 1,235,129.24 1,180,766.54
COSTOS
VARIABLES
Materiales e
insumos 928,796.37 1,074,562.75 1,243,069.73 1,437,846.97 2,078,711.93 2,403,927.42 2,779,743.57 4,178,195.08 4,830,448.55 6,013,535.28
Mano de Obra
Directa 149,226.85 172,646.68 199,720.18 231,014.44 333,980.24 386,231.61 446,612.83 671,297.72 776,093.28 966,176.17
Gastos Indirectos
de fabricación 172,646.68 199,720.18 231,014.44 333,980.24 0.00 446,612.83 0.00 776,093.28 0.00 0.00
Costo variable
total 1,250,669.90 1,446,929.61 1,673,804.36 2,002,841.65 2,412,692.17 3,236,771.86 3,226,356.40 5,625,586.08 5,606,541.83 6,979,711.46
COSTO TOTAL 2,553,544.80 2,765,304.31 2,996,671.35 3,327,126.87 3,734,275.44 4,550,165.54 4,524,286.06 6,898,443.46 6,841,671.07 8,160,478.00
Fuente: Elaboración propia.
195
9.4. PUNTO DE EQUILIBRIO.
9.4.1. PUNTO DE EQUILIBRIO ALTERNATIVA 1.
CUADRO 58: COSTOS DE PRODUCCIÓN ALTERNATIVA 1
PREC.
ITEMS UNIDAD CANTIDAD UNIT MONTO
196
COSTOS VARIABLES Y FIJOS
PREC.
ITEMS UNIDAD CANTIDAD UNIT MONTO
COSTOS VARIABLES
242,687.56
197
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
198
9.4.2. PUNTO DE EQUILIBRIO ALTERNATIVA 2.
CUADRO 59: COSTOS DE PRODUCCIÓN ALTERNATIVA 2
199
COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS 224,740.31
MANO DE OBRA DIRECTA 36,108.33
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 38,900.00
COSTO VARIABLE TOTAL 299,748.65
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos 20,833.00
Gastos de Ventas 12,500.00
Gastos Financieros 29,816.24
COSTO FIJO TOTAL 63,149.24
362,897.88
200
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
201
CAPITULO X: ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
FLUJO DE CAJA
202
10.1. OBJETIVO.
Son aquellos que determinan la situación financiera y económica de una empresa, o muestran cual ha sido el
movimiento de los recursos disponibles de la misma. Dentro de ellos destacan:
El Balance.
Estado de Pérdidas y Ganancias.
203
10.2.1. ESTADO DE RESULTADOS PARA LA ALTERNATIVA I.
AÑOS
RUBRO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,641,619.53 3,058,370.89 3,537,967.70 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69
Costo de
producción 1,632,350.37 1,888,533.33 2,184,682.69 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75
Utilidad Bruta 1,009,269.16 1,169,837.55 1,353,285.01 1,565,331.94 1,565,331.94 1,565,331.94 1,565,331.94 1,565,331.94 1,565,331.94 1,565,331.94
Gastos
Generales 124,998.00 137,497.80 151,247.58 166,372.34 183,009.57 201,310.53 221,441.58 243,585.74 267,944.31 294,738.75
Gastos
Administrativos 31,314.00 34,445.40 37,889.94 41,678.93 45,846.83 50,431.51 55,474.66 61,022.13 67,124.34 73,836.77
Gastos de
Ventas 90,000.00 99,000.00 108,900.00 119,790.00 131,769.00 144,945.90 159,440.49 175,384.54 192,922.99 212,215.29
Utilidad de
Operación 762,957.16 898,894.35 1,055,247.49 1,237,490.67 1,204,706.54 1,168,644.00 1,128,975.21 1,085,339.53 1,037,340.29 984,541.13
Depreciación 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60 231,843.60
Amortización
de Intangible 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60 49,165.60
Gastos
Financieros 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00
Utilidad Antes
de Impuestos 331,491.96 467,429.15 623,782.29 806,025.47 773,241.34 737,178.80 697,510.01 653,874.33 605,875.09 553,075.93
Impuestos
(30%) 99,447.59 140,228.75 187,134.69 241,807.64 231,972.40 221,153.64 209,253.00 196,162.30 181,762.53 165,922.78
Utilidad Neta
(Nuevos Soles) 232,044.37 327,200.41 436,647.60 564,217.83 541,268.94 516,025.16 488,257.00 457,712.03 424,112.56 387,153.15
Fuente: Elaboración propia.
204
10.2.2. ESTADO DE RESULTADOS PARA LA ALTERNATIVA II.
RUBRO AÑOS
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.949.697,85 2.984.896,51 3.452.971,48 3.994.019,37 5.774.199,81 6.677.576,17 7.721.509,90 11.606.097,43 13.417.912,63 16.704.264,66
Costo de 1.238.787,33 1.433.204,06 1.657.951,19 1.917.736,42 2.772.493,64 3.206.251,61 3.707.498,49 5.572.690,99 6.442.637,70 8.020.586,23
produccon
Utilidad Bruta 710.910,52 1.551.692,46 1.795.020,29 2.076.282,94 3.001.706,17 3.471.324,56 4.014.011,41 6.033.406,43 6.975.274,92 8.683.678,43
Gastos 249.996,00 274.995,60 302.495,16 332.744,68 366.019,14 402.621,06 442.883,16 487.171,48 535.888,63 589.477,49
Generales
Gastos 62.628,00 68.890,80 75.779,88 83.357,87 91.693,65 100.863,02 110.949,32 122.044,25 134.248,68 147.673,55
Administrativos
Gastos de 150.000,00 165.000,00 181.500,00 199.650,00 219.615,00 241.576,50 265.734,15 292.307,57 321.538,32 353.692,15
Ventas
Utilidad de 248.286,52 1.042.806,06 1.235.245,25 1.460.530,40 2.324.378,37 2.726.263,98 3.194.444,77 5.131.883,13 5.983.599,29 7.592.835,23
Operación
Depreciación 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60 231.843,60
Amortización 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60 49.165,60
de Intangible
Gastos 371.873,70 371.873,70 360.481,20 345.619,69 326.232,84 300.942,70 267.951,71 224.914,96 168.773,52 95.537,02
Financieros
Utilidad Antes -404.596,38 389.923,16 593.754,84 833.901,52 1.717.136,33 2.144.312,08 2.645.483,87 4.625.958,97 5.533.816,57 7.216.289,01
de Impuestos
Impuestos -121.378,92 116.976,95 178.126,45 250.170,45 515.140,90 643.293,62 793.645,16 1.387.787,69 1.660.144,97 2.164.886,70
(30%)
Utilidad Neta -283.217,47 272.946,21 415.628,39 583.731,06 1.201.995,43 1.501.018,46 1.851.838,71 3.238.171,28 3.873.671,60 5.051.402,31
(Nuevos Soles)
Fuente: Elaboración propia.
205
10.3. FLUJO DE CAJA.
Es aquel estado que nos permite determinar la liquidez de la empresa durante un periodo de tiempo que puede
ser anual o trimestral, durante a vida útil del proyecto. Este estado permite ver la liquidez de la empresa para
enfrenar sus compromisos.
El flujo de caja considerara como ingresos las entradas efectivas de dinero y como egresos totales todas las
salidas de dinero.
10.3.1. FLUJO DE CAJA PARA LA ALTERNATIVA I.
AÑOS
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ventas 2,641,619.53 3,058,370.89 3,537,967.70 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69
Valor Rescate de Activo Fijo 6,280.00 0.00 0.00
Valor Rescate de Capital Trabajo 167,898.37 0.00 0.00
Total Ingresos 2,641,619.53 3,058,370.89 3,537,967.70 4,092,333.69 4,266,512.06 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69
Costos de producción 1,632,350.37 1,888,533.33 2,184,682.69 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75
Gastos operativos 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00
Impuestos 99,447.59 140,228.75 187,134.69 241,807.64 231,972.40 221,153.64 209,253.00 196,162.30 181,762.53
Inversión 2,579,224.37
Total Egresos 2,579,224.37 1,978,109.96 2,275,074.08 2,618,129.37 3,015,121.39 3,005,286.15 2,994,467.39 2,982,566.75 2,969,476.05 2,955,076.28
Flujo Neto Económico (Nuevos Soles) -2,579,224.37 663,509.57 783,296.81 919,838.32 1,077,212.30 1,261,225.91 1,097,866.30 1,109,766.94 1,122,857.64 1,137,257.41
Fuente: Elaboración propia.
206
CUADRO Nº 63 : FLUJO DE CAJA FINANCIERO ALTERNATIVA I
AÑOS
RUBRO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ventas de productos 2,641,619.53 3,058,370.89 3,537,967.70 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69
Valor Rescate de Activo Fijo 6,280.00 0.00 0.00
Valor Rescate de Capital Trabajo 167,898.37 0.00 0.00
Préstamo 100,000.00
Total de Ingresos 100,000.00 2,641,619.53 3,058,370.89 3,537,967.70 4,092,333.69 4,266,512.06 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69 4,092,333.69
Costo de producción 1,632,350.37 1,888,533.33 2,184,682.69 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75 2,527,001.75
Gastos de operación 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00 246,312.00
Intereses 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00 150,456.00
Amortización de Préstamo 12,184.67 15,230.84 19,038.55 23,798.19 29,747.74 29,747.74 0.00 0.00 0.00
Impuesto 99,447.59 140,228.75 187,134.69 241,807.64 231,972.40 221,153.64 209,253.00 196,162.30 181,762.53
Inversión 2,579,224.37
Total Egresos 2,579,224.37 2,140,750.63 2,440,760.92 2,787,623.93 3,189,375.58 3,185,489.89 3,174,671.13 3,133,022.75 3,119,932.05 3,105,532.28
Flujo Neto Financiero (Nuevos Soles) -2,479,224.37 500,868.90 617,609.97 750,343.77 902,958.11 1,081,022.17 917,662.56 959,310.94 972,401.64 986,801.41
Fuente: Elaboración propia.
207
10.3.2.FLUJO DE CAJA PARA LA ALTERNATIVA II
AÑOS
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 1,949,697.85 2,984,896.51 3,452,971.48 3,994,019.37 5,774,199.81 6,677,576.17 7,721,509.90 11,606,097.43 13,417,912.63
Valor Rescate de Activo Fijo 6,280.00 0.00 0.00
Valor Rescate de Capital
Trabajo 323,287.65 0.00 0.00
Total Ingresos 1,949,697.85 2,984,896.51 3,452,971.48 3,994,019.37 6,103,767.46 6,677,576.17 7,721,509.90 11,606,097.43 13,417,912.63
Costos de producción 1,238,787.33 1,433,204.06 1,657,951.19 1,917,736.42 2,772,493.64 3,206,251.61 3,707,498.49 5,572,690.99 6,442,637.70
Gastos operativos 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00
Impuestos -121,378.92 116,976.95 178,126.45 250,170.45 515,140.90 643,293.62 793,645.16 1,387,787.69 1,660,144.97
Inversión 2,734,613.65
Total Egresos 2,734,613.65 1,580,032.42 2,012,805.00 2,298,701.64 2,630,530.88 3,750,258.54 4,312,169.23 4,963,767.65 7,423,102.68 8,565,406.67
Flujo Neto Económico -
(Nuevos Soles) 2,734,613.65 369,665.43 972,091.51 1,154,269.83 1,363,488.49 2,353,508.92 2,365,406.93 2,757,742.25 4,182,994.74 4,852,505.95
Fuente: Elaboración propia.
208
CUADRO Nº 65 : FLUJO DE CAJA FINANCIERO ALTERNATIVA II
AÑOS
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 1,949,697.85 2,984,896.51 3,452,971.48 3,994,019.37 5,774,199.81 6,677,576.17 7,721,509.90 11,606,097.43 13,417,912.63
Valor Rescate de Activo Fijo 6,280.00 0.00 0.00
Valor Rescate de Capital
Trabajo 323,287.65 0.00 0.00
Préstamo 100,000.00
Total de Ingresos 100,000.00 1,949,697.85 2,984,896.51 3,452,971.48 3,994,019.37 6,103,767.46 6,677,576.17 7,721,509.90 11,606,097.43 13,417,912.63
Costo de producción 1,238,787.33 1,433,204.06 1,657,951.19 1,917,736.42 2,772,493.64 3,206,251.61 3,707,498.49 5,572,690.99 6,442,637.70
Gastos de operación 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00 462,624.00
Intereses 371,873.70 371,873.70 360,481.20 345,619.69 326,232.84 300,942.70 267,951.71 224,914.96 168,773.52
Amortización de Préstamo 12,184.67 15,230.84 19,038.55 23,798.19 29,747.74 29,747.74 0.00 0.00 0.00
Impuesto -121,378.92 116,976.95 178,126.45 250,170.45 515,140.90 643,293.62 793,645.16 1,387,787.69 1,660,144.97
Inversión 2,734,613.65
Total Egresos 2,734,613.65 1,964,090.79 2,399,909.55 2,678,221.40 2,999,948.75 4,106,239.11 4,642,859.67 5,231,719.36 7,648,017.64 8,734,180.19
Flujo Neto Financiero -
(Nuevos Soles) 2,634,613.65 -14,392.94 584,986.97 774,750.08 994,070.61 1,997,528.34 2,034,716.50 2,489,790.54 3,958,079.78 4,683,732.43
Fuente: Elaboración propia.
209