TEMAS AUDITABLES A CONTRATISTAS

Alcance Aplica para contratistas que para la ejecución del servicio u obra emplean trabajadores dentro de las instalaciones de la Compañía.

Nombre del Contratista GUTIERREZ Y BELALCAZAR SAS

Responsable de la auditoría BIBIANA GUTIERREZ BELALCAZAR
Período auditado AÑO 2019
Fecha elaboración de la auditoría MIERCOLES 11 DE DICIEMBRE DE 2019

Código: CO-F-1-017 Fecha: 29/May/2019 Versión: 1

Temas para auditar ¿Cómo auditar el tema? Responsable Observaciones

sugerido
1. Contratos comerciales
a. Contrato comercial firmado y vigente con la Verificar que se tenga contrato firmado con el contratista, y que el mismo esté Contralor
Compañía. actualizado (otrosí) y vigente a la fecha.

b. Vigencia y cobertura de la póliza de seguros Verificar que la póliza esté vigente por el tiempo de duración del contrato y Contralor
de pagos de salarios y prestaciones sociales. sus otrosí, y que cubra riesgos laborales.

2. Manejo de trabajadores
I). Contrato con trabajadores

a. Vinculación a través de contrato laboral
escrito con trabajadores
Revisar que los trabajadores del contratista estén todos contratados mediante
contrato laboral escrito (NO VERBAL NI PRESTACIÓN DE SERVICIOS).
* Sugerencia: verificar el 10% de los contratos y al momento de la renovación Contralor
contractual, solicitar la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por
representante legal del contratista.

b. Liquidación del contrato laboral a la Revisar que a los trabajadores se les paguen liquidaciones de salarios y
terminación del mismo prestaciones sociales y se entregue paz y salvo al contratista al finalizar el Interventor /
contrato. Contralor

II). Herramientas y equipos

Verificar que el contratista otorgue las herramientas y equipos a los

a. Suministro de equipos y herramientas de
trabajo para realizar la labor.
III). Dotación
trabajadores de acuerdo a la labor realizada por ellos. (Revisar con el
interventor del contrato). Interventor / SISO Se debe diseñar formato y definir frecuencias de revision (Mario Salazar, Jaime
Se revisa a través de inspecciones visuales durante la ejecución de trabajos, de la planta Gomez)
verificando el suministro de las herramientas y equipos según la orden de
trabajo del servicio asignado.
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.

a. Entrega de dotación (un par de zapatos y un
vestido de labor) cada cuatro meses, es decir,
tres veces al año.
b. Suministro de elementos de protección
personal.
IV). Salario
a. Salario de trabajadores.
V). Jornada laboral
a. Autorización del Ministerio del Trabajo para
Laborar horas extras, en el caso en que ocurra
trabajo en éstas horas.
b. Descanso dominical y compensatorio.
Verificar constancia que el contratista entregue a sus trabajadores como
mínimo: un par de zapatos y un vestido (muda) completa a sus trabajadores
cada cuatro meses, tres veces al año. Esto es obligatorio suministrar a Interventor Solicitar el listado firmado de entrega de dotación
trabajadores que devenguen HASTA 2 SMLMV.
Se revisa a través de inspecciones visuales durante la ejecución de trabajos,
verificando el suministro de las herramientas y equipos según la orden de
trabajo del servicio asignado.
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.
Verificar constancia de la entrega de los elementos de protección personal por
parte del contratista a los trabajadores, de conformidad con el servicio
prestado. Corroborar con el interventor del contrato cuáles son los
implementos que se requieren para la labor.
Se revisa a través de inspecciones visuales durante la ejecución de trabajos, Interventor Solicitar el listado firmado de entrega de EPP
verificando el suministro de las herramientas y equipos según la orden de
trabajo del servicio asignado.
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.
Verificar que a los trabajadores se les paguen salarios a tiempo y verificar que
ningún trabajador reciba menos de lo legal.
* Sugerencia: Se recomienda hacer una revisión aleatoria al los comprobantes Interventor Comprobantes de pago mensuales, transferencias
de nómina.
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.
Verificar que el contratista tenga autorización vigente para trabajar horas
extras del Ministerio del Trabajo. Enviar el certificado de horas extras autorizado por el Ministerio de Trabajo. Manelec
* Sugerencia: Se recomienda verificar el documento de la autorización Interventor / no tiene autorizacion del Ministerio de Trabajo. Los contratistas deben tramitar el
anualmente. Contralor permiso ante el Ministerio
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.
Verificar que el contratista reconozca el descanso dominical de sus
trabajadores, o descanso compensatorio de aquellos que laboren más de dos
domingos en el mes. Interventor Reporte de contratistas, revision domingos y festivos
* Sugerencia: Solicitar listado de dominicales trabajados y cruzar el listado de
dominicales pagados.

c. Pago de trabajo dominical y descanso
semanal. (auditoría Jurídico Laboral)
IV) Vacaciones
a. Liquidación de vacaciones
V) Seguridad social y prestaciones
a. Verificar que el contratista pague la seguridad * Sugerencia: Se recomienda revisar una muesta aleatoria cruzando los
social de sus trabajadores (salud, pensiones y
riesgos laborales).
VI) Reglamento Interno de Trabajo
a. Reglamento Interno de Trabajo
VII) Comité de Convivencia Laboral
a. Comité de Convivencia Laboral.
VIII) Cesantías
a. Liquidación y pago de cesantías
Revisar que los trabajadores del contratista que trabajan dominicales
habitualmente (3 o más domingos durante el mes), tenga un descanso
compensatorio remunerado dentro de la semana inmediatamente después al Interventor Solicitar el listado de dominicales trabajados y cruzar con el listado de dominicales
domingo laborado. pagados
* Sugerencia: Solicitar listado de dominicales trabajados y cruzar el listado de
dominicales pagados.
Verificar que los contratistas paguen liquidaciones anuales de vacaciones a sus
trabajadores. Contralor Listado de vacaciones, liquidacion anual renovación cada 11 meses
* Sugerencia: Pedir listado al contratista de los trabajadores que lleven mas de
1 año y cruzar con listado de personas que salieron a vacaciones
Verificar pagos oportunos de seguridad social de acuerdo con el salario
devengado en los desprendibles de pago de nómina.
Interventor Comprobante de pago enviados a la Porteria
comprobantes de nómina con las planillas de seguridad social.
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.
Verificar existencia de Reglamento Interno de Trabajo del contratista.
* Sugerencia: Se recomienda solicitarlo al momento de la firma del contrato Contralor Enviarlo
y/u otrosí.
Verificar existencia del Comité de Convivencia Laboral.
* Sugerencia: Se recomienda solicitar el acta de nombramiento y resultado de
elecciones al momento de la firma del contrato y/u otrosí. Contralor Enviarlo
Verificar que el contratista liquide al 31 de diciciembre de cada año las
cesantías de sus trabajadores, y consignen dicho valor antes del 15 de febrero Interventor Solicitar comprobante de pago de cesantias
del año siguiente, o pague el monto respectivo al trabajador a la terminación
de su contrato laboral, cualquiera que ocurra primero.
* Sugerencia: Solicitar anualmente el comprobante de pago de las cesantias al
contratista.
Se complementa con la Certificación Cumplimiento Laboral firmada por el
representante legal del contratista.