MEMORANDUM DE PLANIFICACION

ESTRUCTURA
MOTIVO DEL EXAMEN
La empresa se ve en forma organizada, que tambien tiene mayor crecimiento en
la empresa y esta en constante crecimiento comercial en el mercado por la calidad
de servicios y por los precios mas bajos del mercado y la atención de las 24 horas
como política de servicio ,lo cual atrae mas clientes.

Ya que es pedido por el Gerente General de la empresa, pide un análisis de todos

las maquinarias, equipos y muebles en general.

Nosotros como auditores vemos el motivo en las maquinarias y muebles, que están
en pleno deterioramiento y necesitan una depreciación y auditoria que menciona
cuantos equipos tenemos y cuanto de ellos están en funcionamiento, para
determinar si existe una deficiencia en la calidad de producto y procedimientos
defectuosos en los productos terminados.

ALCANCE
Nuestra auditoria será totalmente financiera con documentos sustentatorios y
documentos fuentes que la empresa nos dará a conocer durante todo su ejercicio
realizado al 31 de diciembre del 2014.

NATURALEZA DEL EXAMEN

La auditoría llevara un proceso de 1 mes (cada miembro especificara el tiempo que
tomara su correspondiente cargo) donde cada miembro del equipo tendrá que
diseñar una matriz que indique las actividades-tiempo y responsable del examen,
según las circunstancias que indique. Se llevara a cabo según lo planeado y la
reunión de todos los trabajos.

LUGAR: Av. Pardo # 657 “ AOB & AUDITORES”

TIEMPO: 1MES (3 DIAS PARA CADA MIEMBRO DE EQUIPO)

NORMATIVIDAD
Como requisito para nuestra auditoria, aplicamos principios y normas que todo
auditor debe cumplir:

1.-NAGAS:

Normas Generales:

 Entrenamiento y capacidad profesional

 Independencia
 Cuidado o esmero profesional.

Normas de Ejecución del Trabajo

 Planeamiento y Supervisión
 Estudio y Evaluación del Control Interno
 Evidencia Suficiente y Competente

Normas de Información o Preparación del Informe

 Aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

 Consistencia i. Revelación Suficiente
 Opinión del Auditor

2.-NIC 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

3.-NIC 1 PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

4.- NIC 8 POLITICAS CONTABLES, CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES

CONTABLES Y ERRORES

5.- NIA 200 OBJETIVOS GENERALES DE LA AUDITORÍA INDEPENDIENTE Y

LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA.

6.-PRINCIPIOS DE LA CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.

OBJETIVO

El objetivo de la auditoria es expresar una opinión sobre la razonabilidad de los

planta,equipo y muebles, de la Empresa FATIMA BOOK SRL. en concordancia de
las Normas de Auditoria Generalmente Aceptados.
 GERENCIA

ASISTENCIA DE
GERENCIA
CONTADOR

AREA DE RECURSOS AREA DE PRODUCCION

AREA DE LOGISTICA
HUMANOS

COMPRAS VENTAS CONTROL

PATRIMONIAL ASISTENTE DE
PRODUCCION

DESCRIPCIÓN DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

DESCRIPCION DEL PUESTO

1.-IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO:GERENCIA
CATEGORIA :GERENTE
ENCARGADO:ECON. ALEJANDRINO HUANCA QUISPE
FUNCION:
 Se encarga de toda la gestión comercial de la empresa, negociar con los
proveedores, organizar el presupuesto y medir los costos de producción a
través de la comparación de precios.
DESCRIPCION DEL PUESTO
2.-IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO:CONTADOR
CATEGORIA :CONTADOR
ENCARGADO: MGT.JESUSA FLORES CHECCA
FUNCION:

 Se encarga de llevar la contabilidad de la empresa la liquidación de los impuestos.

DESCRIPCION DEL PUESTO

IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: AREA DE LOGISTICA
CATEGORIA: CONTROL PATRIMONIAL
ENCARGADO: NOHELY MENDOZA VERA
FUNCION:

 Supervisar los bienes muebles que entran y salen del almacén, también si los activos fijos
están en pleno depreciación y deterioro, supervisar y registrar si los bienes patrimoniales
entraron con documentos autorizados.
DESCRIPCION DEL PUESTO
IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: AREA DE LOGISTICA
CATEGORIA:COMPRAS
ENCARGADO: YENI GUTIERREZ CIRO
FUNCION:
 Encargado de realizar las compras para la producción, y para las diferentes áreas que se
encuentra en la empresa, todo ello con documento sustentatorio y registrarlo debidamente
en los lbros contables.

DESCRIPCION DEL PUESTO

IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: AREA LOGISTICA
CATEGORIA :VENTAS
ENCARGADO: - IDALIA BELLOTA VEGA.
-PEREZ QUISPE ANA LUCIA.
-TOCRE BINEL ROSA.
FUNCION:
 Se encarga del rubro de ventas, dar una buena atención y detalle a los clientes así como
también encargado de los registros de venta, autorizados para el manejo de caja y
entregar las correspondientes documentos que se realice en las ventas.

DESCRIPCION DEL PUESTO

IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: AREA DE RECURSOS HUMANOS
CATEGORIA:JEFE DE DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
ENCARGADO: IVAN CERECEDA QUISPE
FUNCION:

 Programar, dirigir, ejecutar y coordinar los procesos técnicos y acciones del personal y
relativos a las remuneraciones, ingresos, desplazamiento y desarrollo de los recursos
humanos, en las diferentes áreas.
DESCRIPCION DEL PUESTO
IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: AREA DE PRODUCCION
CATEGORIA:JEFE DE DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
ENCARGADO: MAAYRA HUAMANI SANCHEZ
FUNCION:
 Es el encargado de coordinar todo lo concerniente a la producción de la
empresa, verifica que haya suficiente mercadería para cumplir con los pedidos,
organiza los inventarios de materias primas, delega funciones a los trabajadores,
solicita trabajadores cuando es necesario.

DESCRIPCION DEL PUESTO

IDENTIFICACION DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: AREA DE PRODUCCION
CATEGORIA:ASISTENTE DE PRODUCCION
ENCARGADO: STELA HUAMAN RODRIGUEZ
FUNCION:

 Encargado de la producción de los productos.

 EVIDENCIA DE
MIEMBROS PERSONA A REPORTA
RESPONSABLE DE TRABAJO
DEL EQUIPO CARGO A
REALIZADO
ASEGURAR QUE LOS
PROCEDIMIENTOS
DE LA FIRMA HAN SIDO
SEGUIDOS Y QUE EL
MGT. SUSAN DIRECTOR TIENE
REVISA EL
GERENTE/ MARGOT SUFICIENTE
SOCIO TRABAJO DE
SUPERVISOR HUANCA INFORMACION PARA
AUDITORIA
FLORES PERMITIR UNA
DECISION ACERCA DE
LA OPINION DE
AUDITORIA QUE
SE VA HA TOMAR.
REVISA EL
TRABAJO DE
EQUIPO MENOS
EXPERIMENTADO,
ASEGURAR QUE EL DESEMPEÑO Y
-DR.MARCO TRABAJO DE AUDITORIA DOCUMENTACION
ANTONIO ES HECHO CON LOS DE PRUEBAS DE
AUDITOR A ANCCO ESTANDARES DE LA AUDITORIA EN
CARGO GERENTE FIRMA DE ACUERDO AL AREAS COMPEJAS,
MGT.PICHUILLA PLAN DE AUDITORIA Y DESEMPEÑO Y
LISBETH QUE SE HA OBTENIDO DOCUEMENTACIO
AGUIRRE MESA SUFICIENTE Y N DE LA MAYOR
APROPIADA EVIDENCIA PARTE DE LA
PLANEACIÓN Y
TERMINACIÓN DE
PROCEDIMIENTOS.

DESEMPEÑO Y
-DR.LUISA
REALIZAR EL DOCUMENTACIO
QUISPE
AUDITOR TRABAJO COMO DE LAS PRUEBAS
HUAMAN AUDITOR
SENIOR PIDE EL DE AUDITORIA Y
-MGT.LUSMILA A CARGO
AUDITOR RESPUESTAS A
PEREYRA
A CARGO. PUNTOS DE
LOAIZA
REVISION.
DESEMPEÑO Y
DOCUMENTACIO
REALIZAR EL TRABAJO DE LAS PRUEBAS
AUDITOR AUDITOR
-MGT.ORSA COMO PIDE EL DE AUDITORIA Y
JUNIOR A CARGO
BARRIOS AUDITOR A CARGO. RESPUESTAS A
ESPERILLA PUNTOS DE
REVISION.