recomendaciones que debe tener una organización para evitar casos de

fraude y corrupción.

1. Auditorías a los procesos que involucren transacciones de dinero:

Es evidente que para cualquier empresa conocer todos los procesos del negocio significa
más que una necesidad, pero esto es crucial sobre todo cuando se trata de dinero. Al
hacer seguimiento de cada transacción, cada movimiento y cada intercambio financiero, la
organización obtiene una visión general de cómo funciona la administración de los gastos.
Así, en caso de que sea necesario, usted sabrá cómo analizar los puntos fallidos que
pueden ser manipulados y evitar los eventos fraudulentos.

2. Hacer seguimiento al personal que maneje dinero en la empresa:

Saber quiénes son los funcionarios que integran su equipo financiero es tan importante como
conocer los procedimientos.

Existen personas más susceptibles de cometer errores. Por eso, es importante que evalúe con
cuidado cuáles funcionarios estarán involucrados en el recorrido del dinero hasta que llega a sus
destinos o áreas correspondientes. Conozca mejor el perfil de estos funcionarios y siga de cerca
todos sus movimientos.

3. Solicitar informes de gestión periódicamente:

Para disminuir la posibilidad de fraude o desvío, es fundamental solicitar con frecuencia informes
de costos, gastos e ingresos de un periodo específico.

Es ideal que esa auditoría se haga cada mes y que siempre usted reserve un día para revisar los
informes cuidadosamente con el ojo crítico de un gestor en busca de fallas latentes.

En caso de que el área financiera y contable no sea su fuerte, lo más adecuado será contratar a un
profesional de cumplimiento que realice este análisis. Recuerde que incluso la pérdida de poco
dinero puede hacer una gran diferencia al momento de cerrar las cuentas.

4. Dar a conocer las políticas antifraude

La existencia de una política antifraude afecta a todos los empleados. Todas las personas dentro
de la organización deben conocer la política de riesgo de fraude, incluidos los tipos de fraude y las
consecuencias asociadas con ellos. Aquellos que planean cometer un fraude sabrán que la
administración está observando. Los empleados honestos que no estén tentados a cometer fraude
también serán informados de posibles signos de fraude o robo. Estos empleados son activos en la
lucha contra el fraude.

5. Implementar controles internos.

Los controles internos son los planes y / o programas implementados para salvaguardar los activos
de su empresa, garantizar la integridad de sus registros contables y disuadir y detectar fraudes y
robos. La separación de funciones es un componente importante del control interno que puede
reducir la posibilidad de que ocurra un fraude.
La documentación es otro control que puede ayudar a reducir el fraude. Ciertos documentos
deben estar renumerados consecutivamente. Autorizaciones, sellos y control de proveedores son
medidas útiles.

Los programas de control interno deben ser monitoreados y revisados de manera consistente para
asegurar que sean efectivos y actuales con los avances tecnológicos actuales.

6. Usar la tecnología como aliada

Involucrar a las áreas de tecnología de las empresas en el desarrollo de aplicaciones que permitan
un monitoreo permanente y dinámico de los controles establecidos para que envíen alertas a los
niveles de la compañía que deben adoptar medidas preventivas.

7. Matrices Segregación de Funciones 

La segregación de funciones en las organizaciones es uno de los controles más vulnerables, pero a
la vez estratégico en la mitigación del riesgo de fraude, y para lo cual la herramienta ofrece un
modelo de segregación de funciones básica de los procesos, sirviendo como guía tanto para la
administración en la definición de sus controles, así como para los auditores en la evaluación de
los mismos.