1.

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTOS UNIDADES PRECIO VALOR DE VTA.

ABC 42,000.00 60.00 2,520,000.00
DEF 24,000.00 45.00 1,080,000.00
TOTAL 3,600,000.00

2. PRESUPUESTO DEPRODUCCIÓN

PRODUCTOS
CONCEPTO ABC DEF
UNIDADES A PRODUCIR 42,000.00 24,000.00
(+) INV. FINAL P.T. 2,000.00 3,000.00
NECESIDADES TOTALES 44,000.00 27,000.00
(-) INV. INICIAL P.T. -2,500.00 -1,500.00
TOTAL A PRODUCIR 41,500.00 25,500.00

3.1. PRESUPUESTO DE MATERIALES

NECESIDADES
PRODUCTOS
TOTALES
CONCEPTO ABC(41500) DEF (28500)
MATERIALES XYZ (24) 996,000.00
1,378,500.00
MATERIALES PQR (12) 498,000.00
MATERIALES XYZ (15) 382,500.00
689,250.00
MATERIALESPQR (7.5) 191,250.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES USADOS PRODUCCION

3.2. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIALES
CONCEPTO XYZ PQR
NECESIDADES TOTALES 1,378,500.00 689,250.00
(+) INV. FINAL P.T. 25,000.00 10,000.00
NECESIDADES TOTALES 1,403,500.00 699,250.00
(-) INV. INICIAL P.T. -20,000.00 -10,000.00
NECESIDADES A COMPRAR 1,383,500.00 689,250.00
PRECIO 0.50 0.40
691,750.00 275,700.00
COSTO TOTAL 967,450.00
IGV 183,815.50
 COSTO TOTAL + IGV 1,151,265.50

4 . PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

MATERIALES
TOTALES
CONCEPTO ABC(41500) DEF (28500)
HORAS 4 166,000.00 166,000.00
HORAS 3.5 89,250.00 89,250.00
NECESIDADES TOTALES 89,250.00 255,250.00

5. PRESUPUIESTO DEL CIF 828,946.25

PRECIO UNITARIO CIF 3.25

6. PRESUPUIESTO DE INVENTARIOS FINALES

6.1 PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO

PRODUCTO ABC COSTO UNIT.

MATERIALES XYZ (24) 0.50 24.00 12.00

MATERIALES PQR (12) 0.40 12.00 4.80
MANO DE OBRA 2.90 4.00 11.60
CIF 3.25 4.00 12.99
COSTO UNITARIO 41.39

6.2 PRESUPUESTO DE INV. FINAL

CONCEPTO UNID COSYO TOTAL

MATERIALES XYZ (25000) 25,000.00 0.50 12,500.00

MATERIALES PQR (10000) 10,000.00 0.40 4,000.00
TOTAL 16,500.00
PROD ABC (2000) 2,000.00 37.83 75,660.00
PROD DEF (3000) 3,000.00 30.08 90,240.00
TOTAL 182,400.00

7. PTO. COSTO DE VENTAS

PTO. MPD (3.1) 964,950.00
PTO. MOD (4) 850,201.29
PTO. CIF (5) 828,946.25
COSTO DE PROD. 2,644,097.54
 + IN. IN. PP -
- IN. IN. PP -
COSTO DE FAB. 2,644,097.54
+ IN. IN. PP PT 273,500.00
- IN. FIN. PP PT 182,400.00
COSTO DE FAB. 3,099,997.54

8. PTO DE CAJA

CONCEPTO 1RO. 2DO. 3RO.

INGRESOS

SALDO INICIAL 100,000.00 448,953.00 632,906.00

COBRANZAS 1,380,000.00 900,000.00 935,000.00
TOTAL INGRESOS 1,480,000.00 1,348,953.00 1,567,906.00

EGRESOS
MATERIALES 600,000.00 285,000.00 285,000.00
PLANILLA 205,780.00 205,780.00 274,373.00
OTROS COSTO Y GASTOS 225,267.00 225,267.00 225,267.00
TRIBUTOS
CAMIONETA
PAGO
1,031,047.00 716,047.00 784,640.00

SALDO DISPONIBLE 448,953.00 632,906.00 783,266.00

 IGV PRECIOD E VTA.
478,800.00 2,998,800.00
205,200.00 1,285,200.00
684,000.00 4,284,000.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

0.50 689,250.00

0.40 275,700.00

964,950.00 COSTO DE VTAS.

 COSTO TOTAL MANO DE
UNITARIO OBRA DIRECTA COSTO
CTS ESSALUD
TOTAL
481,400.00
2.90
258,825.00
740,225.00 52,873.21 57,103.07 850,201.29

COSTO
PRODUCTO ABC
UNIT.
0.50 15.00 7.50
0.40 7.50 3.00
2.90 3.50 10.15
3.25 3.50 11.37
COSTO UNITARIO 32.02
 4TO. TOTAL

783,266.00 100,000.00
960,000.00 4,175,000.00
1,743,266.00 4,275,000.00

285,000.00 1,455,000.00
205,780.00 891,713.00
225,267.00 901,068.00
25,245.14 25,245.14
0.00
258,400.63 258,400.63
999,692.77 3,531,426.77

743,573.23 743,573.23
 IGV A PAGAR
PRESUPUESTO DE VENTAS:

42 60 2520
24 45 1080
3600 43200

478800
205200
684000 8208000

JULIO AGOSTO SET A DIC

41692 25057 41682
6000 6000
6147 6147

57000
15318
41682
16625
25057