PRESUPUESTO DE INGRESOS

Línea ejecutiva Línea presidencial

Ventas presupuestadas en unidades 740 390
Precio de venta presupuestado por unidad S/ 1,020.00 S/ 1,600.00
Ingresos presupuestados S/ 754,800.00 S/ 624,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES

Línea ejecutiva Línea presidencial

Ventas presupuestadas en unidades 740 390
Inventario final meta en unidades 30 15
Total de requerimientos 770 405
Inventario inicial en unidades 20 5
Presupuesto de producción en unidades 750 400

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS

Cubierta de roble Cubierta de roble rojo (pies

(pies cuadrados) cuadrados)

Línea ejecutiva
Presupuesto de insumos por unidad 16
Presupuesto de producción 750
Presupuesto de uso de materiales directos (unidades) 12,000

Línea presidencial

Presupuesto de insumos por unidad 25

Presupuesto de producción 400
Presupuesto de uso de materiales directos (unidades) 10,000
Presupuesto de unidades física de los recursos 12,000 10,000

Presupuesto de costos
Disponible en inventario inicial 320 150
Costo Febrero 2019 S/ 18.00 S/ 23.00
Costo inventario inicial materiales directos S/ 5,760.00 S/ 3,450.00

Materiales directos para comprar 11,680 9,850

Costo marzo 2019 S/ 20.00 S/ 25.00
Para comprar en el periodo S/ 233,600.00 S/ 246,250.00
Presupuesto de uso de materiales directos S/ 239,360.00 S/ 249,700.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Cubierta de roble Cubierta de roble rojo (pies

(pies cuadrados) cuadrados)
Presupuesto de undiades físicas
Para utilizar en producción 12,000 10,000
Inventario final objetivo 192 200
Inventario inicial 320 150
Compras a realizar 11,872 10,050
Costo marzo 2019 S/ 20.00 S/ 25.00
Presupuesto en compras S/ 237,440.00 S/ 251,250.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN

Línea ejecutiva Línea presidencial
Horas MOD requeridas 3 5
Presupuesto de horas de MOD 2,250 2,000
Tarifa MOD marzo 2019 S/ 30.00 S/ 30.00
Presupuesto en costos MOD S/ 67,500.00 S/ 60,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Línea ejecutiva Línea presidencial

Presupuesto de horas de MOD 2,250 2,000
Tasa presupuestada marzo 2019 S/ 35.00 S/ 35.00
Total gastos indirectos de fabricación variables S/ 78,750.00 S/ 70,000.00
Gastos indirectos de fabricación fijos marzo 2019
Total gastos indirectos de fabricación

PRESUPUESTO DEL INVENTARIO FINAL (MATERIALES DIRECTOS Y PRODUCTOS TERMINADOS

Costo unitario de productos terminados, comenzados y terminados

Línea ejecutiva
Costo de materiales directos marzo 2019 Costo unitario Insumo por unidad
Cubierta de roble (pies cuadrados) S/ 20.00 16
Cubierta de roble rojo (pies cuadrados)
Patas de roble S/ 12.00 4
Patas de roble rojo
Costo unitario de materiales directos

Costo de mano de obra directa de fabricación marzo 2019

Horas MOD requeridas
Tarifa MOD marzo 2019
Costo unitario de MOD

Gastos indirectos de fabricación marzo 2019

Total gastos indirectos de fabricación
Total Horas MOD
Tarifa gastos indirectos de fabricación
Horas MOD requeridas
Costo total gastos indirectos de fabricación

Costo unitario por producto

 Cubierta de roble Cubierta de roble rojo (pies
(pies cuadrados) cuadrados)
Materiales directos
Costo unitario S/ 20.00 S/ 25.00
Inventario final materiales directos 192.00 200.00
Costo inventario final materiales directos S/ 3,840.00 S/ 5,000.00

Inventarios finales Línea ejecutiva Línea presidencial

Costo unitario S/ 593.00 S/ 1,072.00
Unidades inventario final 30 15
Costo inventario final productos terminados S/ 17,790.00 S/ 16,080.00

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS

Costo de la mercancía vendida

Inventario inicial de productos terminados S/ 15,330.00
Costo de la mercancía fabricada S/ 872,470.00
Materiales directos utilizados S/ 553,720.00
Mano de obra directa de fabricación S/ 127,500.00
Gastos indirectos de fabricación S/ 191,250.00
Inventario final de productos terminados S/ 33,870.00
S/ 1,378,800.00

Patas de roble Patas de roble rojo

4
750
3,000

4
400
1,600
3,000 1,600

100 40
S/ 11.00 S/ 17.00
S/ 1,100.00 S/ 680.00

2,900 1,560
S/ 12.00 S/ 18.00
S/ 34,800.00 S/ 28,080.00
S/ 35,900.00 S/ 28,760.00 S/ 553,720.00

Patas de roble Patas de roble rojo

3,000 1,600
80 44
 100 40
2,980 1,604
S/ 12.00 S/ 18.00
S/ 35,760.00 S/ 28,872.00 S/ 553,322.00

S/ 127,500.00

S/ 148,750.00
S/ 42,500.00
S/ 191,250.00

jecutiva Línea presidencial

Total Costo unitario Insumo por unidad Total
S/ 320.00
S/ 25.00 25 S/ 625.00
S/ 48.00
S/ 18.00 4 S/ 72.00
S/ 368.00 S/ 697.00

3 5
S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 90.00 S/ 150.00

S/ 191,250.00
2,250 2,000 4,250
S/ 45.00
3 5
S/ 135.00 S/ 225.00

S/ 593.00 S/ 1,072.00
 Patas de roble Patas de roble rojo

S/ 12.00 S/ 18.00
80.00 44.00
S/ 960.00 S/ 792.00 S/ 10,592.00

S/ 33,870.00

S/ 853,930.00
 Cubierta de roble Cubierta de roble
(pies cuadrados) rojo (pies Patas de roble
cuadrados)
Inventario inicial 320 150 100
Costo Feb 2019 S/ 18.00 S/ 23.00 S/ 11.00
Costo Inventario inicial S/ 5,760.00 S/ 3,450.00 S/ 1,100.00

Unidades físicas requeridas 12,000 10,000 3,000

Compras requeridas 11,872 10,050 2,980
Costo Mar 2019 S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 12.00
Costo compras S/ 237,440.00 S/ 251,250.00 S/ 35,760.00

Inventario final 192 200 80

Costo Mar 2019 S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 12.00
Costo Inventario final S/ 3,840.00 S/ 5,000.00 S/ 960.00

Presupuesto de uso de materiales directos S/ 239,360.00 S/ 249,700.00 S/ 35,900.00

Patas de roble
rojo

40
S/ 17.00
S/ 680.00

1,600
1,604
S/ 18.00
S/ 28,872.00

44
S/ 18.00
S/ 792.00

S/ 28,760.00 S/ 553,720.00
 Precio de Ventas por
venta unidades
•       Ingresos:
•       Equipo: S/ 6,000 S/ 6,000.00 10% 6%
•       Contratos de mantenimiento: S/ 1,800S/ 1,800.00 0% 6%
•       Ingresos totales: S/ 7,800 S/ 7,800.00
•       Costo de ventas: S/ 4,600 S/ 4,600.00 6%
•       Utilidad bruta: S/ 3,200 S/ 3,200.00
•       Costos operativos:
•       Marketing: S/ 600 S/ 600.00
•       Distribución: S/ 150 S/ 150.00
•       Mantenimiento al cliente: S/ 1,000 S/ 1,000.00
•       Administración: S/ 900 S/ 900.00
•       Costos operativos totales: S/ 2,650 S/ 2,650.00
•       Utilidad operativa: S/ 550 S/ 550.00
 Costo de cada Costo de Costo Costo de Costo de
Estimaciones
unidad vendida marketing administración distribución mantenimiento

S/ 6,996.00
S/ 1,908.00
S/ 8,904.00
3% S/ 5,022.28
S/ 3,881.72

S/ 250.00 S/ 850.00
6% S/ 159.00
S/ 130.00 S/ 1,130.00
S/ - S/ 900.00
S/ 3,039.00
S/ 842.72