CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR

Codigo
:
Produc PROD001
to: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

MATERIA PRIMA
Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
MP001 CIERRES 20 cm unidades 12 0.30 3.60 V
MP002 FORRO DE TELA DRILL 40 cm2 unidades 1 0.50 0.50 V
MP003 ETIQUETAS unidades 2 0.10 0.20 V

MANO DE OBRA DIRECTA

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
MO001 OPERARIO DE PROD 1 und 1 0.75 0.75 V
MO002 OPERARIO DE PROD 2 meses 1 1,500.00 1,500.00 F
MO003 OPERARIO DE PROD 3 horas 0.05 7.95 0.40 V

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
CIF001 Suministro de energia kWh 0.13 0.20 0.03 V
CIF002 Suministro de agua m 3
400 0.30 120.00 F
CIF003 Depreciacion mensual 1 424.3 424.32 F

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
GA001 GERENTE GENERAL Mensual 1 5,000.00 5,000.00 F
GA002 SECRETARIA Mensual 1 2,000.00 2,000.00 F
GA003 DEPRECIACION Mensual 1 302.72 302.72 F

GASTOS DE VENTAS

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
GV0001 GERENTE DE VENTAS Mensual 1 4,000.00 4,000.00 F
GV0002 SECRETARIA Mensual 1 1,800.00 1,800.00 F
GV0003 DEPRECIACION Mensual 1 9.59 9.59 F
GV0004 COMISIONES VENDEDORES por ventas 8% S/. 15.00 1.20 V

8,839.58

-
COLORES

RESUMEN DE COSTOS

COSTOS FIJOS VARIABLES

M.P - 4.30
M.O.D 1,500.00 0.75
CIF 544.32 0.03
G.ADM 7,302.72
G.VENTAS 5,809.59 1.20
TOTALES 15,156.63 6.28

val. Venta unit S/. 15.00

El precio proviene del mercado

PUNTO DE 1,737.35
EQUILIBRIO (CF/(P-CV))

CF+ COK (costo de oport. De capital)

QE =
PRECIO - COSTO VARIABLE
presupuesto de activos para cada area: Administracion , ventas y produccion

PRESUPUESTO DE AC

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE ADMINISTRACION

INFRAESTRUCTURA CANTIDAD UNIDAD DE MED.
TERRENOS
TERRENOS 3000 M2
EDIFICACIONES
PISO CON MAYOLICA 500 M2
TARRAJEO DE PAREDES 300 M2
CONSTRUCCIONES 500 M2
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLE DE OFICINA CON PUERTA ENTERA DE CRISTAL 1 unidad
MUEBLE DE OFICINA CON ARCHIVADORES 1 unidad
MESA DE CENTRO 1 unidad
SILLA PARA OFICINA AMOBLADA 1 unidad
EQUIPOS DIVERSOS
TELEVISOR 1 unidad
DVD 1 unidad

EQUIPO DE COMPUTO
LAPTOP 1 unidad
IMPRESORA LASER 1 unidad

TOTAL ACTIVO

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE VENTAS

INFRAESTRUCTURA
CANTIDAD UNIDAD DE MED.
EDIFICACIONES
piso con mayolica 50 M2
TECHADO 200 m2
alfombra boucle asturias 50 m2
sanitario 1 unidad
MUEBLES Y ENSERES
sillas 6 unidad
escritorio 2 unidad
mueble para documentos 1 unidad
EQUIPOS DIVERSOS
televisor 1 unidad
reproductor DVD 1 UNIDAD
EQUIPO DE COMPUTO
computador 2 unidad
impresora 2 unidad

TOTAL ACTIVO

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE PRODUCCION

ACTIVOS CANTIDAD UNIDAD DE MED.

TERRENOS 5000 M2
EDIFICACIONES
PISO CONCRETO 400 M2
TARRAJEO DE PAREDES 200 M2
TECHADO 400 M2
TARRAJEO DE TECHADO 200 M2
EQUIPO DE PRODUCCION
MAQUINA CHIEFF 1 UNIDAD
MAQUINA ADAST 1 UNIDAD
TROQUELADORA 1 UNIDAD
NUMERADORA 10 UNIDAD
GUILLOTINA 1 UNIDAD
CILINDROS DE MADERA 5 UNIDAD
MESAS 4 UNIDAD
MUEBLES Y ENSERES
SILLAS 3 UNIDAD
ARMARIO 4 UNIDAD
ESCRITORIOS 4 UNIDAD
EQUIPO DE COMPUTO
Computadora dual corel intel 2 UNIDAD
impresora laser HP 1 UNIDAD

TOTAL ACTIVO

TOTAL GENERAL ACTIVOS

ADMINISTRACION
VENTAS
PRODUCCION
 RESUMEN DE INVERSION EN EL PROYECTO

ACTIVO VIDA EN AÑOS TOTAL SIN IGV

ACTIVOS FIJOS 989261
TERRENOS 800000
EDIFICACIONES 33 133,346
EQUIPO DE PRODUCCION 25 39,966
MUEBLES Y ENSERES 10 3,751
EQUIPOS DIVERSOS 10 2,888
EQUIPO DE COMPUTO 4 9,310

ACTIVOS INTANGIBLES 1670

INVESTIGACION Y ESTUDIOS 100
CONSTITUCION 750
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 220
TRAMITES DIVERSOS 100
PUESTA EN MARCHA 500

CAPITAL DE TRABAJO 68790

CAJA-BANCO 20000
MATERIALES (MP,MOD,CIF, ADM,VTAS para 1 meses) 45790
GARANTIA DE LOCAL 3000
VALOR TOTAL DE LA INVERSION 1,059,721.13
UPUESTO DE ACTIVO FIJO

PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL TOTAL SIN IGV IGV TOTAL SIN IGV

100 300000 300000.00 300000.00

120550 102161 18389 102161
30 15000 12712.00 2288.00 12711.86
18.5 5550 4703.00 847.00 4703.39
200 100000 84746.00 15254.00 84745.76
820 695 125 695
250 250 212.00 38.00 211.86
300 300 254.00 46.00 254.24
80 80 68.00 12.00 67.80
190 190 161.00 29.00 161.02
2050 1738 312 1737
1150 1150 975.00 175.00 974.58
900 900 763.00 137.00 762.71

2300 1949 351 1949

1800 1800 1525.00 275.00 1525.42
500 500 424.00 76.00 423.73

425,720.00 406,543.00 19,177.00 406,542.37

PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL TOTAL SIN IGV IGV TOTAL SIN IGV
6,397 5,422 975 5,422
45 2250 1907.00 343.00 1906.78
15.48 3096 2624.00 472.00 2623.73
18.73 936.5 794.00 142.50 793.64
114.9 114.9 97.00 17.90 97.37
2,451 2,077 374 2,077
159 954 808.00 146.00 808.47
549 1098 931.00 167.00 930.51
399 399 338.00 61.00 338.14
 1,358 1,150 208 1,151
1099 1099 931.00 168.00 931.36
259 259 219.00 40.00 219.49
4,996 4,234 762 4,234
2299 4598 3897.00 701.00 3896.61
199 398 337.00 61.00 337.29

15,202.40 12,883.00 2,319.40 12,883.39

PRECIO UNIT COSTO TOTAL TOTAL SIN IGV IGV TOTAL SIN IGV

100 500000 500000.00 500000.00

30,400 25,763 4,637 25,763
25 10000 8475.00 1525.00 8474.58
20 4000 3390.00 610.00 3389.83
30 12000 10169.00 1831.00 10169.49
22 4400 3729.00 671.00 3728.81
47,160 39,966 7,194 39,966
5000 5000 4237.00 763.00 4237.29
35000 35000 29661.00 5339.00 29661.02
3000 3000 2542.00 458.00 2542.37
90 900 763.00 137.00 762.71
2500 2500 2119.00 381.00 2118.64
80 400 339.00 61.00 338.98
90 360 305.00 55.00 305.08
1,155 979 176 979
25 75 64.00 11.00 63.56
120 480 407.00 73.00 406.78
150 600 508.00 92.00 508.47
3,690 3,127 563 3,127
1600 3200 2712.00 488.00 2711.86
490 490 415.00 75.00 415.25

582,405.00 569,835.00 12,570.00 569,834.75

factor
425,720 406,543 19,177 406,542 0.41
15,202 12,883 2,319 12,883 0.01
582,405 569,835 12,570 569,835 0.58
1,023,327 989,261 34,066 989,261 1.00
ROYECTO FUENTE DE FINANCIAMIENTO

IGV TOTAL EXTERNA % INTERNA %

34,066.98 1023328 628204.932 61% 395123 39%
800000 480000 60% 320000 40%
24,002 157,348 141613 90% 15735 10%
7,194 47,160 0 0% 47160 100%
675 4,426 0 0% 4426 100%
520 3,408 0 0% 3408 100%
1,676 10,986 6591 60% 4394 40%

1670 0 0% 1670 100%

100 0 0% 100 100%
750 0 0% 750 100%
220 0 0% 220 100%
100 0 0% 100 100%
500 0 0% 500 100%

4381 73171 45085 62% 28085 38%

20,000 20,000 100% - 0%
4,380.72 50,171 25,085 50% 25,085 50%
3,000 - 0% 3,000 100%
38,447.70 1,098,168.83 673,290.36 424,878.47
MIENTO

TOTAL
1023328
800000
157348
47160
4426
3408
10986

1670
100
750
220
100
500

73171
20000
50171
3000
###
 DEPRECIACION ACTIVOS

COSTO
vida util TASA DE
ACTIVO ADQUISIS AÑO 1
( años) DEPRECIACION (sin IGV)
EDIFICACIONES 33 3% 133,346 4,040.79
EQUIPO DE PRODUCCION 25 4% 39,966 1,598.64
MUEBLES Y ENSERES 10 10% 3,751 375.10
EQUIPOS DIVERSOS 10 10% 2,888 288.80
EQUIPO DE COMPUTO 4 25% 9,310 2,327.50
ACTIVOS INTANGIBLES 8 13% 1,670 208.75
TOTALES 190,931 8,839.58

HISTORICO 190,931 190,931.00

8,839.58
VALOR NETO 190,931 182,091

DEPRECIACION ACUMULADA 8,839.58

190,931.00 190,931.00
CTIVOS

valor
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 contable

4,040.79 4,040.79 4,040.79 4,040.79 113,142.06

1,598.64 1,598.64 1,598.64 1,598.64 31,972.80
375.10 375.10 375.10 375.10 1,875.50
288.80 288.80 288.80 288.80 1,444.00
2,327.50 2,327.50 2,327.50 0.00
208.75 208.75 208.75 208.75 626.25
8,839.58 8,839.58 8,839.58 6,512.08

182,091.42 173,251.84 164,412.27 155,572.69

8,839.58 8,839.58 8,839.58 6,512.08
173,251.84 164,412.27 155,572.69 149,060.61

17,679.16 26,518.73 35,358.31 41,870.39

190,931.00 190,931.00 190,931.00 190,931.00
 INTERES Y AMORTIZACION DEL PRESTAMO

PRESTAMO 673,290
TASA 25%
PERIODOS 5 AÑOS
VALOR FINAL 0
MOMENTO DE PAGO 0

PERIODOS SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA

1 673,290.36 82,038.23 S/. 168,322.59 S/. 250,360.82

2 591,252.12 102,547.79 S/. 147,813.03 S/. 250,360.82
3 488,704.33 128,184.74 S/. 122,176.08 S/. 250,360.82
4 360,519.59 160,230.93 S/. 90,129.90 S/. 250,360.82
5 200,288.66 200,288.66 S/. 50,072.16 S/. 250,360.82
TOTALES 673,290 578,514 1,251,804
O

DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1

PORTES CUOTA Prestamo 673,290.36
intereses S/. 168,322.59
84.00 250,444.82 amortizacion deuda 82,038.23
84.00 250,444.82 portes 84.00
84.00 250,444.82 flujo serv deuda 673,290.36 250,444.82
84.00 250,444.82
84.00 250,444.82 SALDO DEUDA 673,290.36 ç
420 1,252,224.12
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 total
673,290.36
S/. 147,813.03 S/. 122,176.08 S/. 90,129.90 S/. 50,072.16 578,513.76
102,547.79 128,184.74 160,230.93 200,288.66 673,290.36
84.00 84.00 84.00 84.00 420.00
250,444.82 250,444.82 250,444.82 250,444.82 1,925,514.47

#VALUE! #VALUE! #VALUE!

PRESUPUESTOS de ventas Y PRODUCCION
Codigo: PROD001
PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

1. Presupuesto de ventas

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

CANT 60,000 63,000 66,150
Valor venta unitario 15.00 15.00 15.00
TOTAL 900,000.00 945,000.00 992,250.00

2. Presupuesto de Produccion

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

inventario final esperado 6,000 6,300 6,615
(+) ventas presupuestada 60,000 63,000 66,150
(=) necesidades totales 66,000 69,300 72,765
(-) inventario inicial - 6,000 6,300
(=) produccion requerida 66,000 63,300 66,465
UCCION

RES DE DIFERENTES COLORES

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

69,458 72,931 331,539
15.00 15.00
1,041,870.00 1,093,965.00 4,973,085

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

6,946 7,293
69,458 72,931 331,539
76,404 80,224
6,615 6,946
69,789 73,278 338,832
CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR
Codigo: PROD001
PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

MATERIA PRIMA

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.Medida CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
MP001 CIERRES 20 cm unidades 12 0.30 3.60 V
MP002 FORRO DE TELA DRILL 40 unidades 1 0.50 0.50 V
MP003 ETIQUETAS unidades 2 0.10 0.20 V
 PRESUPUESTOS de MATERIA PRIMA
Codigo: PROD001
ES COLORES PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

3.1 Presupuesto de Consumo de materia prima

Detalle AÑO 1 AÑO 2

unidades a producir 66,000 63,300

materia prima consumida:

CIERRES 20 cm unidades 792,000 759,600
FORRO DE TELA DRILL 40 cm2 unidades 66,000 63,300
ETIQUETAS unidades 132,000 126,600

3.2 Presupuesto de Costo de materia prima

Detalle AÑO 1 AÑO 2

costo materia prima
CIERRES 20 cm S/. 237,600.00 227,880.00
FORRO DE TELA DRILL 40 cm2 S/. 33,000.00 31,650.00
ETIQUETAS S/. 13,200.00 12,660.00
283,800.00 272,190.00

3.3 Presupuesto de Compras de materia prima

Materia prima: CIERRES 20 cm

Detalle AÑO 1 AÑO 2

inventario final esperado unidades 79,200 75,960
(+) consumo presupuestada unidades 792,000 759,600
(=) necesidades totales unidades 871,200 835,560
(-) inventario inicial unidades - 79,200
(=) compras requerida unidades 871,200 756,360
* costo unitario S/. 261,360.00 226,908.00

Materia prima: FORRO DE TELA DRILL 40 cm2

 Detalle AÑO 1 AÑO 2
inventario final esperado unidades 66,000 63,300
(+) consumo presupuestada unidades 66,000 63,300
(=) necesidades totales unidades 132,000 126,600
(-) inventario inicial unidades - 66,000
(=) compras requerida unidades 132,000 60,600
* costo unitario S/. 66,000.00 30,300.00

Materia prima: ETIQUETAS

Detalle AÑO 1 AÑO 2

inventario final esperado unidades 13,200 12,660
(+) consumo presupuestada unidades 132,000 126,600
(=) necesidades totales unidades 145,200 139,260
(-) inventario inicial unidades - 13,200
(=) compras requerida unidades 145,200 126,060
* costo unitario S/. 14,520.00 12,606.00

TOTAL COMPRAS DE MATERIA P S/. 341,880.00 269,814.00

S DE DIFERENTES COLORES

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

66,465 69,789 73,278 338,832

-
797,580 837,468 879,336 4,065,984
66,465 69,789 73,278 338,832
132,930 139,578 146,556 677,664

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

239,274.00 251,240.40 263,800.80 1,219,795.20

33,232.50 34,894.50 36,639.00
13,293.00 13,957.80 14,655.60 67,766.40
285,799.50 300,092.70 315,095.40

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

79,758 83,747 87,934
797,580 837,468 879,336 4,065,984
877,338 921,215 967,270 4,472,582
75,960 79,758 83,747
801,378 841,457 883,523 4,153,918
240,413.40 252,437.04 265,056.84 1,246,175
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
66,465 69,789 73,278
66,465 69,789 73,278 338,832
132,930 139,578 146,556 677,664
63,300 66,465 69,789
69,630 73,113 76,767 412,110
34,815.00 36,556.50 38,383.50 206,055

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

13,293 13,958 14,656
132,930 139,578 146,556 677,664
146,223 153,536 161,212 745,430
12,660 13,293 13,958
133,563 140,243 147,254 692,320
13,356.30 14,024.28 14,725.38 69,232

288,584.70 303,017.82 318,165.72 1,521,462.24

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR
Codigo: PROD001
PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

MANO DE OBRA DIRECTA

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
MO001 OPERARIO DE PROD 1 und 1 0.75 0.75 V
MO002 OPERARIO DE PROD 2 meses 1 1500 1500 F
MO003 OPERARIO DE PROD 3 horas 0.05 7.9545454545 0.3977272727 V
 PRESUPUESTOS de MANO DE OBRA DIRECTA
Codigo: PROD001
ES COLORES PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

4.1 Presupuesto de Mano de Obra Directa

Detalle AÑO 1 AÑO 2

unidades a producir 66,000 63,300

cantidades consumidas
OPERARIO DE PROD 1 und 66,000 63,300
OPERARIO DE PROD 2 meses 12 12
OPERARIO DE PROD 3 horas 3,300 3,165

4.2 Presupuesto de Costo de Mano de Obra Directa

Detalle AÑO 1 AÑO 2

costo de cantidades consumidas
OPERARIO DE PROD 1 S/. 49,500.00 47,475.00
OPERARIO DE PROD 2 S/. 18,000.00 18,000.00
OPERARIO DE PROD 3 S/. 26,250.00 25,176.14

TOTAL COSTO DE M.O.D S/. 93,750.00 90,651.14

IRECTA

S DE DIFERENTES COLORES

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

66,465 69,789 73,278 338,832

66,465 69,789 73,278 338,832

12 12 12 60
3,323 3,489 3,664 16,942

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

49,848.75 52,341.75 54,958.50 254,124.00

18,000.00 18,000.00 18,000.00 90,000.00
26,434.94 27,756.99 29,144.66 134,762.73

94,283.69 98,098.74 102,103.16 478,886.73

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR
Codigo: PROD001
PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
CIF001 Suministro de energia kWh 0.13 0.2 0.026 V
CIF002 Suministro de agua m3 400 0.3 120 F
CIF003 Depreciacion mensual 1 424.3151466894 424.3151466894 F
 PRESUPUESTOS de COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO
Codigo: PROD001
ES COLORES PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

5.1 Presupuesto de Cantidades de insumos Indirectos de Fabricacion

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

unidades a producir 66,000 63,300 66,465
cantidades consumidas
Suministro de energia kWh 8,580 8,229 8,640
Suministro de agua m3 4,800 4,800 4,800
Depreciacion mensual 12 12 12

5.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacion

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

costo de cantidades consumidas
Suministro de energia S/. 1,716.00 1,645.80 1,728.09
Suministro de agua S/. 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Depreciacion S/. 5,091.78 5,091.78 5,091.78

TOTAL COSTO DE CIF S/. 8,247.78 8,177.58 8,259.87

E FABRICACION

ERENTES COLORES

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

69,789 73,278 338,832

9,073 9,526 44,048

4,800 4,800 24,000
12 12 60

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

1,814.51 1,905.23 8,809.63

1,440.00 1,440.00 7,200.00
5,091.78 5,091.78 25,458.91

8,346.30 8,437.01 41,468.54

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR
Codigo: PROD001
PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
GA001 GERENTE GENERAL Mensual 1 5000 5000 F
GA002 SECRETARIA Mensual 1 2000 2000 F
GA003 DEPRECIACION Mensual 1 302.7230049893 302.7230049893 F
 PRESUPUESTOS de GASTOS ADMINISTRATIVOS
Codigo: PROD001
ES COLORES PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

6.1 Presupuesto de cantidades de gastos administrativos

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

unidades a producir 66,000 63,300 66,465
cantidades consumidas
GERENTE GENERAL Mensual 12 12 12
SECRETARIA Mensual 12 12 12
DEPRECIACION Mensual 12 12 12

6.2 Presupuesto de Gatos administrativos

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

costo de cantidades consumidas
GERENTE GENERAL S/. 60,000.00 60,000.00 60,000.00
SECRETARIA S/. 24,000.00 24,000.00 24,000.00
DEPRECIACION S/. 3,632.68 3,632.68 3,632.68

TOTAL COSTO DE M.O.D S/. 87,632.68 87,632.68 87,632.68

ERENTES COLORES

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

69,789 73,278 338,832

12 12 60
12 12 60
12 12 60

AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

60,000.00 60,000.00 300,000.00

24,000.00 24,000.00 120,000.00
3,632.68 3,632.68 18,163.38

87,632.68 87,632.68 438,163.38

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR
Codigo: PROD001
PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

GASTOS DE VENTAS

Fijo (F)
COD. DESCRIPCION U.M CANT. C.UNIT TOTAL Variable (V)
GV0001 GERENTE DE VENTAS Mensual 1 4000 4000 F
GV0002 SECRETARIA Mensual 1 1800 1800 F
GV0003 DEPRECIACION Mensual 1 9.5933382203 9.5933382203 F
GV0004 COMISIONES VENDEDORES por ventas 8% 15 1.2 V
 PRESUPUESTOS de GASTOS DE VENTAS
Codigo: PROD001
ES COLORES PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

7.1 Presupuesto de cantidades de gastos de ventas

Detalle AÑO 1 AÑO 2

unidades a producir 66,000 63,300
cantidades consumidas
GERENTE DE VENTAS Mensual 12 12
SECRETARIA Mensual 12 12
DEPRECIACION Mensual 12 12
COMISIONES VENDEDORES por ventas 5,280 5,064

7.2 Presupuesto de gastos de ventas

Detalle AÑO 1 AÑO 2

costo de cantidades consumidas
GERENTE DE VENTAS S/. 48,000.00 48,000.00
SECRETARIA S/. 21,600.00 21,600.00
DEPRECIACION S/. 115.12 115.12
COMISIONES VENDEDORES S/. 6,336.00 75,960.00

TOTAL GASTO DE VENTAS S/. 76,051.12 145,675.12

DIFERENTES COLORES

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

66,465 69,789 73,278 338,832

12 12 12 60
12 12 12 60
12 12 12 60
5,317 5,583 5,862 27,107

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

48,000.00 48,000.00 48,000.00 240,000.00

21,600.00 21,600.00 21,600.00 108,000.00
115.12 115.12 115.12 575.60
79,758.00 83,746.80 87,933.60 333,734.40

149,473.12 153,461.92 157,648.72 682,310.00

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

INGRESOS 900,000 945,000 992,250 1,041,870

INGRESOS POR VENTAS 900,000 945,000 992,250 1,041,870

COSTO DE VENTAS 385,798 371,019 388,343 406,538

materia prima 283,800 272,190 285,800 300,093
Mano de Obra Directa 93,750 90,651 94,284 98,099
Costos indirectos de Fabricacion CIF 8,248 8,178 8,260 8,346
UTILIDAD BRUTA 514,202 573,981 603,907 635,332
Gastos Administrativos 87,633 87,633 87,633 87,633
Gastos de ventas 76,051 145,675 149,473 153,462
UTILIDAD OPERATIVA 350,518 340,673 366,801 394,238
gastos financieros 168,407 147,897 122,260 90,214
UTILIDAD ANTES DEL IMP A LA RENTA 182,112 192,776 244,541 304,024
impuesto a la renta 54,634 57,833 73,362 91,207
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 127,478 134,944 171,179 212,817
 AÑO 5 TOTAL

1,093,965 4,973,085
1,093,965 4,973,085

425,636 8,547,771
315,095 1,456,978
102,103 478,887
8,437 41,469
668,329 2,995,752
87,633 438,163
157,649 682,310
423,048 1,875,279
50,156 578,934
372,892 1,296,345
111,868 388,903
261,024 907,441
 PRESUPUESTO DEL IGV

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

IGV DE LAS VENTAS 162,000 170,100

IGV DE LAS COMPRAS

IGV inversion 38,448
IGV compra de mercaderias 61,538 48,567
IGV de costos indirectos 568 555
IGV de gastos administrativos -

TOTAL IGV COMPRAS 38,448 62,106 49,122

IGV A PAGAR -38,448 61,446 110,568

L IGV

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

178,605 187,537 196,914 895,155

51,945 54,543 57,270 273,863

570 586 602 2,882
- - - -

52,516 55,129 57,872 276,745

163,083 218,212 276,084

 FLUJO DE CAJA

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS incluye IGV - 1,062,000 1,115,100 1,170,855

669,007 INGRESOS POR VENTAS 1,062,000 1,115,100 1,170,855
380,771
EGRESOS - 723,641 770,351 864,680
mano de obra directa 93,750 90,651 94,284
materia prima 341,880 269,814 288,585
costos indirectos 8,248 8,178 8,260
gastos administrativos 87,633 87,633 87,633
gastos de ventas 76,051 145,675 149,473
pago de igv 61,446 110,568 163,083
pago de impuesto a la renta 54,634 57,833 73,362
SALDO DE CAJA OPERATIVO 338,359 344,749 306,175

GASTOS DE CAPITAL 1,078,169 - - -

FBK (Inversion - Caja) 1,078,169

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -1,078,169 338,359 344,749 306,175

Ingresos por prestamo 673,290
amortizacion de prestamo 82,038 102,548 128,185
intereses 168,323 147,813 122,176
portes y comisiones 84 84 84
Escudo fiscal 50,522 44,369 36,678
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -404,878 138,436 138,673 92,409
Aportes de capital 424,878
Pago de dividendos 89,235 94,460 119,825
FLUJO DE CAJA NETO 20,000 49,201 44,213 -27,417

Saldo del periodo 20,000 49,201 44,213 -27,417

saldo inicial de caja 20,000 69,201 113,414
Saldo Final de Caja 20,000 69,201 113,414 85,997
 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

1,229,407 1,290,879 5,868,240

1,229,407 1,290,879 5,868,240

959,977 1,061,939 4,380,588

98,099 102,103 478,887
303,018 318,166 1,521,462
8,346 8,437 41,469
87,633 87,633 438,163
153,462 157,649 682,310
218,212 276,084 829,393
91,207 111,868 388,903
269,430 228,940

- - -

269,430 228,940 1,487,652

160,231 200,289 673,290

90,130 50,072 578,514
84 84 420
27,064 15,047 173,680
46,049 -6,458 409,108 -

148,972 182,717 635,209

-102,923 -189,175 -226,101

-102,923 -189,175
85,997 -16,925 -206,101
-16,925 -206,101