ALEXIS COLMENÁREZ & ASOCIADOS S.C.

Auditores & Consultores Integrales

INFORME DE AUDITORÍA DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES

A la Asamblea de Asociados y Junta Directiva del

Centro Luso Larense, A.C.
Barquisimeto.-

Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros que se acompañan del Centro Luso
Larense, Asociación Civil, expresados en bolívares, que comprenden el estado de
situación financiera al 31 de enero de 2017 y 2016, y los conexos estado de resultados, de
movimientos en el patrimonio y de flujos de efectivo por los ejercicios económicos finalizados
en esas fechas, y un resumen de las políticas de contabilidad significativas y otras notas
explicativas.

Responsabilidad de la gerencia por los estados financieros

La preparación y presentación de los mencionados estados financieros es responsabilidad

de la Gerencia, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en
Venezuela, VEN NIF PYME. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener
un sistema de control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los
estados financieros, para que los mismos no contengan errores significativos debidos a
fraude o error. Así como también seleccionar y aplicar las políticas de contabilidad
apropiadas y efectuar las estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las
circunstancias.

Responsabilidad de los contadores públicos independientes

Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre estos estados financieros adjuntos
basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas
internacionales de auditoría vigentes en Venezuela. Esas normas requieren que cumplamos
con los requisitos éticos pertinentes, y que planifiquemos y realicemos las auditorías para
obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrección
material.

Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de

auditoría sobre los importes y la información expresada en los estados financieros. Los
procedimientos efectuados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los
riesgos de errores significativos en los estados financieros debido a fraude o error. Al hacer
esas evaluaciones de riesgos, el auditor considera el control interno relacionado con la
preparación y presentación razonable de los estados financieros, para diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el
propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la empresa.
También, una auditoría incluye la evaluación de lo apropiado de las políticas de contabilidad
utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones hechas por la Gerencia del Centro Luso
Larense, A.C., así como la evaluación de la completa presentación de los estados
CALLE 55-A ENTRE CARRERAS 13-C Y 14 # 14-85
TLF. +58 251 442 5124 / +58 416 650 9421
COORDINADOR DEL COMITÉ DE NORMAS DE AUDITORÍA DE LA E-MAIL: alecolmena@yahoo.com
FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE CONTADORES PÚBLICOS DE VENEZUELA Barquisimeto, 3001, Venezuela
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financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporcionó bases razonables para

sustentar nuestra opinión.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros mencionados y que se acompañan, presentan

razonablemente la situación financiera del Centro Luso Larense, Asociación Civil, al 31
de enero de 2017 y 2016, así como de los resultados de sus operaciones y los movimientos
de su efectivo, correspondientes a los ejercicios económicos finalizados en esas fechas, de
conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en la República
Bolivariana de Venezuela, VEN NIF PYME.

ALEXIS COLMENÁREZ & ASOCIADOS, S.C.

Fdo.
LICENCIADO ALEXIS COLMENÁREZ
Contador Público
C.P.C. 17.151
Barquisimeto, 21 de abril de 2017.

CALLE 55-A ENTRE CARRERAS 13-C Y 14 # 14-85

TLF. +58 251 442 5124 / +58 416 650 9421
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(Expresados en bolívares nominales)

Al 31 de enero de
2017 2016
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y sus equivalentes 13.889.698 4.839.374
Cuentas por cobrar 38.998.248 7.152.801
Inventarios 519.210 546.624
Gastos Pagados por Anticipado 4.133.966 1.213.806
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 57.541.121 13.752.605

Propiedades y Equipos
Propiedades y Equipos 39.401.899 32.680.736
Depreciación Acumulada (7.780.978) (4.092.933)
Total Propiedades y Equipos 31.620.921 28.587.803
Contrucciones en Proceso 3.673.124 3.458.173
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 35.294.045 32.045.976

TOTAL ACTIVO 92.835.166 45.798.581

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar 1.698.215 1.454.174
Otras cuentas por pagar 410.179 1.381.468
Retenciones y Contribuciones por pagar 2.378.609 252.537
Créditos Diferidos 12.417.982 5.866.894
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 16.904.985 8.955.073

PASIVO NO CIRCULANTE
Prestaciones Sociales 3.804.474 1.353.286
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE 3.804.474 1.353.286

TOTAL PASIVO 20.709.459 10.308.359

PATRIMONIO NETO
Capital Social 39.678.998 8.605.000
Aportes por Capitalizar 32.750.000 35.823.998
Déficit Acumulado (303.291) (8.938.776)
TOTAL PATRIMONIO NETO 72.125.707 35.490.222
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 92.835.166 45.798.581

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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 CENTRO LUSO LARENSE, A.C.
ESTADO DE RESULTADOS

(Expresados en bolívares nominales)

Ejercicios finalizados el 31 de enero de
2017 2016
OPERACIONES CONTINUAS
INGRESOS ORDINARIOS
Ingresos 186.086.245 43.241.130
Costos de Mantenimiento, Reparaciones y Eventos 76.712.188 20.298.844
UTILIDAD O MARGEN BRUTO 109.374.057 22.942.286

Otros Ingresos 850.526 172.551

GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administración 89.803.904 26.171.076
Gasto de Depreciación y Amortización 3.688.045 1.537.192
Otros Gastos 1.346.663 185.939
Gastos Financieros 6.150.345 1.170.673
TOTAL GASTOS 100.988.957 29.064.880
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTO 9.235.626 (5.950.043)
Gasto por Impuesto a las Ganancias 779.572 0
RESULTADO DEL PERÍODO 8.456.054 (5.950.043)

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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 CENTRO LUSO LARENSE, A.C.
ESTADO DE MOVIMIENTOS EN EL PATRIMONIO
Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015
(Expresados en bolívares nominales)

Capital Social Aportes por Capitalizar Déficit Acumulado Patrimonio Neto

Saldos al 31 de enero de 2015 8.605.000 27.276.798 (2.407.129) 33.474.669
Efectos por corrección de errores (581.604) (581.604)
Saldos corregidos al 01 de febrero de 2015 8.605.000 27.276.798 (2.988.733) 32.893.065
Aportes por Capitalizar Cuota Especial 2.547.200 2.547.200
Aportes por Capitalizar Hijo de Socios 6.000.000 6.000.000
Resultado del Ejercicio (5.950.043) (5.950.043)
Saldos al 31 de enero de 2016 8.605.000 35.823.998 (8.938.776) 35.490.222
Efectos por corrección de errores 29.573.998 (35.823.998) 179.431 (6.070.569)
Saldos corregidos al 01 de febrero de 2016 38.178.998 0 (8.759.345) 29.419.653
Acciones recuperadas 1.500.000 1.500.000
Aportes por Capitalizar Cuota Especial 14.000.000 14.000.000
Aportes por Capitalizar Hijo de Socios 18.750.000 18.750.000
Resultado del Ejercicio 8.456.054 8.456.054
Saldos al 31 de enero de 2017 39.678.998 32.750.000 (303.291) 72.125.707

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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ESTADO DE FUJOS DE EFECTIVO

(Expresados en bolívares nominales)

Ejercicios finalizados el 31 de enero de
2017 2016
Flujos Provenientes de Actividades Operacionales:
Resultado del Ejercicio después de Impuestos 8.456.054 (5.950.043)
Ajustes para Conciliar el Resultado del Ejercicio con
las Actividades Operacionales:
- Partidas que no movilizaron efectivo (34.144.567) (581.604)
- Depreciación de Activo Fijo y Amortización de Intangibles 3.688.045 1.537.192
Variación de Activos y Pasivos Operacionales:
- Inventarios 27.414 (241.013)
- Cuentas por cobrar (31.845.447) (1.873.755)
- Gastos Pagados por Anticipados (2.920.160) (235.923)
- Otros Activos 0 1.705.730
- Cuentas por Pagar 244.041 1.101.164
- Otras cuentas por pagar (971.289) 1.381.468
- Retenciones y Contribuciones por Pagar 2.126.072 203.815
- Crédito Diferido 6.551.088 5.502.744
- Anticipo de hijo de socio 2014 0 (250.000)
- Cuentas por pagar no corriente 0 (2.246.670)
- Prestaciones Sociales no corriente 2.451.189 1.322.975
Total efectivo neto proveniente de (usado en )
actividades operacionales (46.337.559) 1.376.080
Flujos Provenientes de Actividades de Inversion:
- Adquisición Propiedades y Equipos (6.721.164) (6.857.776)
- Construcciones en Proceso (214.951) (2.357.104)
Total efectivo neto proveniente de (usado en )
actividades de inversión (6.936.115) (9.214.879)
Flujo Provenientes de Actividades de Financiamiento:
- Efectos por cambios de políticas y corrección de errores 29.573.998 0
- Aportes por Capitalizar Cuota Especial 14.000.000 2.547.200
- Aportes por Capitalizar Acción Hijo de Socios 18.750.000 6.000.000
Total efectivo neto proveniente de (usado en )
actividades de financiamiento 62.323.998 8.547.200
Aumento (Disminución) neto en el efectivo 9.050.324 708.401
Efectivo al inicio del año 4.839.374 4.130.973
Efectivo al final del año 13.889.698 4.839.374

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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