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Es un proceso efectuado por personas (directores de una entidad, gerentes, y otros miembros del personal), diseñado para
promocionar una seguridad razonable del logro de objetivos.
MARCO NORMATIVO
Artículo 209- la dirección administrativa está obligada a ejercer control interno
Artículo 269 - las entidades públicas están obligada a diseñar e implementar un sistema de control interno según como lo
disponga la ley y de acuerdo a sus funciones.
Ley 787 de 1993 establece el sistema de control interno en el estado, se define, se fijan los objetivos, se establece los elementos
y campo de aplicación.
DECRETO 1826 de 1994 se crea la oficina de coordinación de control interno en la estructura de los ministerios y departamentos
administrativos además del comité de coordinación de control interno
DECRETO 1537 de 2001 elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno en las entidades y
organismos del estado.
Ley 489 de 1998 crea el sistema de control interno el cual tiene por objeto integrar en forma armónica, efectiva y suficiente el
funcionamiento del control interno en las entidades del estado.
DECRETO 1599/2005 por el cual se adopta el MECI (modificado por el decreto 2621/2006)
CIRCULAR 03/2005 por el cual se establece la implementación del MECI
RES 142/2006 por el cual se adopta el manual de implementación del MECI
PRINCIPIOS
Autocontrol – capacidad de cada servidor público de controlar su propio trabajo detectar desviaciones y efectuar correctivos.
Autorregulación – capacidad de la institución de aplicar en forma participativa el MECI según los métodos y procedimientos
establecidos.
Autogestión – capacidad para interpretar coordinar y aplicar la función administrativa que le ha sido asignada
Subsistema de control estratégico
COMPONENTES
Ambiente de control
ELEMENTOS
Acuerdos compromisos o protocolos éticos
Desarrollo del talento humano
Estilo de dirección
Direccionamiento estratégico
ELEMENTOS
Planes y programas
Modelo de operación
Estructura organizacional
Administración de riesgos
ELEMENTOS
Contexto estratégico
Identificación de riesgos
Análisis de riesgos
Valoración de riesgos
Políticas de administración de riesgos
Subsistema de evaluación
COMPONENTES
Autoevaluación
ELEMENTOS
Autoevaluación de control 13. Plan de mejoramiento
Autoevaluación de gestión
Planes de mejoramiento
ELEMENTOS
Evaluación SCI
Auditoria interna
Evaluación independiente
ELEMENTOS
Institucional
Por procesos
Individual