EVALUACION CONTINUA N° 01

PROFESOR : RAMIREZ HUERTA JUAN RANDALL FABIAN FECHA : 18/09/2018

CURSO : CONTABILIDAD II AULA : G4RN
ALUMNO:

EMPRESA AIRLINE S.A.

RUC N° 20257701391
PERIODO JUNIO 2017
1
1-Jun Se vende según FT 001-150 a Emp. LIMA S.A. 20456547834, Mercaderias por 5,200 mas IGV.

6-Jun Se vende según FT 001-151 a Emp. REDES S.A. 20157067008, Mercaderias por 2,800 INCLUÍDO IGV.

10-Jun Se vende según FT 001-152 a Emp. MEDICAL S.A.C. 20113678834, Mercaderias por 3,700 mas IGV.

15-Jun Se compra Mercaderias por s/ 6,500 soles mas IGV, según FT 001-12,
a la Empresa LOCOMOTOV SAC, RUC 20536566849 al contado

18-Jun Se adquiere una computadora por s/ 3,500 mas IGV,

a empresa COMPUTRON SAC, RUC N° 20555365984, según FT 001-560

20-Jun Juan Perez con RUC N° 10257701391 presta un servio de

internet por s/ 5,500 incluido IGV,según FT 002-356.

31/06 Se realiza el pago de la planilla correspondiente al mes de Junio -2017

calcular y registrar las operaciones.

Realizar LA CENTRALIZACION de los Libros Auxiliares de ventas y Compras, ademas de la planilla de pago.
Realizar los asientos contables en el Libro Diario
Distribución de Gastos 40% Administracion y 60% Ventas.
200 mas IGV.

,800 INCLUÍDO IGV.

por 3,700 mas IGV.

nilla de pago.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMER FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELAT EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

IVO

DEL
REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
O

CÓDIGO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
UNICO

DE LA (TABLA MAQUINA
OPERACIÓ O DOCUMENTO (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
10) REGISTRADORA
N

01 6/1/2017 01 001 150 6 20456547834 LIMA S.A.

02 6/6/2017 01 001 151 6 20157067008 Emp. REDES S.A
Emp. MEDICAL
03 6/10/2017 01 001 152 6 20113678834
S.A.C.

TOTALES

CENTRALIZACION REGISTRO VENTAS MES DE JUNIO 2017:

DEBE HABER

1212 CUENTAS POR COBRAR 11,272.88

40111 TRIBUTOS POR PAGAR 2,029.12
70111 VENTAS 13,302.00

30-Jun Por la Provision de las Vtas Junio 2017

 1041 CTAS CTES 11,272.88
1212 CUENTAS POR COBRAR 11,272.88

30-Jun Por el cobro del mes de Junio 2017

VALOR BASE IMPORTE

FACTUR IMPONIBLE TOTAL

ADO

DE LA DE LA IGV Y/O IPM DEL

EXPORT OPERACIÓN COMPROBANTE

ACIÓN

GRAVADA DE PAGO

5,200.00 936.00 6,136.00

2,372.88 427.12 2,800.00
3,700.00 666.00 4,366.00

11,272.88 2,029.12 13,302.00

CTA 7011 CTA 4011 CTA 1212

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

N° DEL
COMPROBANTE DE PAGO COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL
PAGO,
DOCUMENTO, N°
NÚMER FECHA DE FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR
DE ORDEN DEL

SERIE FORMULARIO
CORRELA EMISIÓN DEL DE AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O FÍSICO O VIRTUAL,
TIVO
DEL
CÓDIGO N° DE DUA, DSI O
REGISTR COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO EMISIÓN DE
DE LA LIQUIDACIÓN DE
OO

CÓDIGO COBRANZA U OTROS

DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCI LA DUA TIPO
UNICO DOCUMENTOS
A
DE LA
EMITIDOS POR SUNAT
OPERACI O DOCUMENTO DE PAGO (1) O DSI (TABLA 2)
ADUANERA PARA ACREDITAR
ÓN

EL CRÉDITO
FISCAL EN LA
(TABLA 11)
IMPORTACIÓN
01 6/25/2017 01 001 12 6
02 6/18/2017 01 001 560 6
03 6/20/2017 01 002 356 6

CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS JUNIO 2017:

DEBE HABER

6011 MERCADERIAS 6,500.00

3361 COMPUTADORAS 3,500.00
6365 SERV. INTERNET 4,661.02
 40111 TRIBUTOS POR PAGAR 2,638.98
4212 CUENTAS POR PAGAR 7,670.00
4699 OTRAS CTAS POR PAGAR DIVER. 9,630.00

30-Jun Por la Provision de las Compras Junio 2017

2011 COSTO DE VENTAS 6,500.00

6111 VARIAC. DE EXIST. 6,500.00

30-Jun Por el ingreso de las mercaderia al almacen

40% 94 GASTOS ADMIN 3,264.41

60% 95 GASTOS DE VENTAS 3,900.00
7911 C.I.C.C.G. 7,164.41

30-Jun Por la distribucion del gasto Junio 2017

4212 CUENTAS POR PAGAR 7,670.00

4699 OTRAS CTAS POR PAGAR DIVER. 9,630.00
1041 CTAS. CTES. 17,300.00

30-Jun Por la Cancelacion de los Pagos Junio 2017

 ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL
DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE
PROVEEDOR
EXPORTACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS IMPORTE

Y NOMBRES, BASE TOTAL

NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV

O RAZÓN

SOCIAL

20536566849 LOCOMOTOV SAC 6,500.00 1,170.00 7,670.00

20555365984 COMPUTRON SAC, 3,500.00 630.00 4,130.00
10257701391 Juan Perez 4,661.02 838.98 5,500.00

TOTALES 14,661.02 2,638.98 17,300.00

CTA 60 Y 33 CTA 4011 CTA 42 Y 46

15-Jun Se compra Mercaderias por s/ 6,500 soles mas IGV, según FT 001-12,
a la Empresa LOCOMOTOV SAC, RUC 20536566849 al contado

18-Jun Se adquiere una computadora por s/ 3,500 mas IGV,

a empresa COMPUTRON SAC, RUC N° 20555365984, según FT 001-560

20-Jun Juan Perez con RUC N° 10257701391 presta un servio de

 internet por s/ 5,500 incluido IGV,según FT 002-356.

31/06 Se realiza el pago de la planilla correspondiente al mes de Junio -2017

calcular y registrar las operaciones.
 LA VIDA ES UNA SOLA SAC
RUC N° 20536566849
LANILLA DE REMUNERACIONES
MES DE JUNIO 2017

Total Total Total REM

N° Nombres y Apellidos Código Cargo PENSION F.Ingreso Sueldo Asig.Fam. H.E. Comision
1 Juan Perez 25770139 Gerente ONP 1/1/2015 3,500.00 85.00 0.00 - 3,585.00
2 Ines Garcia 25773606 Administ AFP 2/02/20161 2,200.00 85.00 56.00 - 2,341.00
3 Manuel Prado 10562356 Asist. Cont. AFP 6/2/2015 2,500.00 0.00 88.00 150.00 2,738.00
4 Maria Jose 10684831 Vendedor ONP 12/12/2016 1,500.00 0.00 - 85.00 1,585.00
5 Jose Chacon 11552536 Vigilante ONP 1/1/2017 1,200.00 85.00 150.00 - 1,435.00
10,900.00 255.00 294.00 235.00 11,684.00

Cta. 6211 Cta. 6221 Cta. 6222 Cta. 6212

Centralizacion Asiento de Planilla Remuneracion Junio 2017.

DEBE HABER

6211 Sueldos 10,900.00

6221 Asig Fam. 255.00
6222 H.E. 294.00
6212 Comision 235.00
6271 Essalud 1,051.56
4031 Essalud 1,051.56
4032 ONP 858.65
407 AFP 622.18
 4111 Sueldos 10,203.17
12,735.56
30-Jun Por la proivision de la Planilla de Junio 2017

4111 Sueldos 10,203.17

1041 Cta. Cte. 10,203.17

30-Jun Por la cancelacion de planilla Junio 2017

40% 94 ADM 5,094.22

60% 95 VTAS 7,641.34
7911 C.I.C.C.G. 12,735.56

30-Jun Por la distribucion del gasto de Planilla Junio 2017

 13% 12.25% 9%

ONP AFP TOTAL REMUN. ESSALUD

DSCTO. NETA
466.05 0.00 466.05 3,118.95 322.65
0.00 286.77 286.77 2,054.23 210.69
0.00 335.41 335.41 2,402.60 246.42
206.05 0.00 206.05 1,378.95 142.65
186.55 0.00 186.55 1,248.45 129.15
858.65 622.18 1,480.83 10,203.17 1,051.56

Cta. 4032 Cta.407 Cta. 4111 Cta. 6271

Cta. 4031
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPE
CORRELATIVO

CÓDIGO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
DEL LIBRO NÚMERO

O CORRELA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
REGISTRO TIVO

DE LA OPERACIÓN
(TABLA 8)
CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

SUSTENTATORIO
ENTO

HABER