CASO – REGIMEN MYPE

TRIBUTARIA (RMT)

NOVIEMBRE 2020
La empresa ADOLFO JURADO CONTRATISTAS GENERALES
E.I.R.L. identificada con RUC Nº20529929821, se dedica a la
compra, venta de mercadería. Esta empresa se encuentra en
el Régimen Mype Tributario y su porcentaje de pagos a cuenta
de renta es del 1%.
Tiene las siguientes operaciones, el cual se pide lo siguiente:
• Realizar el registro de compras
• Realizar el registro de ventas
• Realizar el cálculo del IGV y RENTA (Compulsa)
• Ingresar los datos al declara fácil y descargar el preliminar
• Realizar las guías que corresponden.
El 02/11/2020 se realiza una compra a la empresa
DISTRIBUIDORA OTOYA S.A.C con RUC 20525970567 de 45
paquetes de agua mineral a un precio de S/ 27.00 c/u con
factura N° 001-0000546.

El 05/11/2020 se realiza una venta a la empresa BODEGAS

DISTRIBUIDORES S.A.C. con RUC 20560148535 de 35 paquetes
de fideos a un precio de S/ 17.00 c/u. Según la factura N°
001-00023.

El 07/11/2020 se realiza una venta a la empresa BODEGAS

DISTRIBUIDORES S.A.C. con RUC 20560148535 de 45 paquetes
de fideos a un precio de S/ 18.00 c/u. Según la factura N°
001-00024.
ADOLFO JURADO CONTRATISTAS GENERALES EIRL

RUC : 20529929821

Usuario: TIERTHRI

Clave : ophicanas
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Noviembre 2020
RUC: 20529929821
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ADOLFO JURADO CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L.

ADQUISICIONES GRAVADAS
N° DEL COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL
COMPROBANTE DE PAGO DESTINADAS A OPERACIONES
DE PAGO,
GRAVADAS Y/O DE
DOCUMENTO, N° DE PROVEEDOR
O DOCUMENTO EXPORTACIÓN
ORDEN DEL
NÚMERO DOCUMENTO DE
FECHA DE FORMULARIO FÍSICO O APELLIDOS IMPORTE
CORRELATIVO FECHA DE IDENTIDAD
EMISIÓN DEL VIRTUAL, N° DE DUA,
DEL REGISTRO VENCIMIENTO SERIE O
COMPROBANTE DSI O LIQUIDACIÓN DE
O CÓDIGO DE O FECHA TIPO CÓDIGO DE Y NOMBRES, BASE TOTAL
DE PAGO O COBRANZA U OTROS
UNICO DE LA DE PAGO (1) LA
DOCUMENTO (TABLA 10) DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
OPERACIÓN DEPENDENCIA
EMITIDOS POR SUNAT (TABLA
ADUANERA O RAZÓN
PARA ACREDITAR EL 2)
(TABLA 11)
CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN SOCIAL

S/ 1,029.66 S/ 185.34 S/ 1,215.00

1 02/11/2020 01 0001 0000546 6 20525970567 DISTRIBUIDORA OTOYA S.A.C

S/ 1,029.66 S/ 185.34 S/ 1,215.00

TOTALES
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Noviembre 2020

RUC: 20529929821
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ADOLFO JURADO CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L.

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE

CORRELATIVO EMISIÓN DEL O DOCUMENTO IMPONIBLE TOTAL

DOCUMENTO DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE N° SERIE O APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL
IDENTIDAD

CÓDIGO UNICO DE PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE PAGO

001 S/ 595.00
5/11/2020 01 0001 0000023 6 20560148535 BODEGAS DISTRIBUIDORES S.A.C. S/ 504.24 S/ 90.76
002 S/ 810.00
7/11/2020 01 0001 0000024 6 20560148535 BODEGAS DISTRIBUIDORES S.A.C. S/ 686.44 S/ 123.56

S/ 1,405.00
TOTALES S/ 1,190.68 S/ 214.32
 COMPULSA BASICA
EMPRESA ADOLFO JURADO CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L.
RUC 20529929821
Para calcular el
PERIODO: Noviembre 2020
impuesto del mes
BASE IGV PRECIO tenemos que restar: IGV
VENTAS 1,191 214 1,405 Ventas – IGV Compras.
COMPRAS 1,030 185 1,215

CALCULO DEL IGV

(+) IGV VENTAS 214
(-) IGV COMPRAS 185 Para calcular el impuesto
IMPUESTO DEL MES 29 SALDO A FAVOR MES ACTUAL a la renta tenemos que
(-)SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR 0
ADOLFO JURADO ROSAS:
multiplicar: Base de
TOTAL A PAGAR IGV DEL MES 29 IMPORTE CONSIDERAR Ventas por el
SALDO A FAVOR DEL MES
ANTERIOR (DE EXISTIR)
porcentaje(1%).
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA (IR)
VENTAS NETAS 1,191
PORCENTAJE 1.0%
TOTAL PAGO A CUENTA RENTA 12 Con estos datos
ELABORAMOS LAS GUIAS
TOTAL A PAGAR DEL MES
DE PAGOS VARIOS
IGV 29
RENTA 12
http://www.sunat.gob.pe/ Ingresar al link
Llenar los datos
Seleccionar el mes que se tiene que declarar
Automáticamente el sistema indica a que régimen se
encuentra la empresa
En detalle de la declaración se deben colocar los datos
que anteriormente calculamos en la compulsa o también
los obtenemos del registro de compras y ventas.
Solo se ingresa el valor de venta y el valor de la
compra o las bases imponibles.
Luego en la renta solo se ingresa la base imponible de
venta para que el sistema realice el calculo.
 En la parte de la determinación de la deuda al final
debemos indicar si vamos a pagar de manera virtual o
con guías de pago.
En este caso se va a pagar con guías por lo tanto se
coloca “0”
Colocar que si desean acogerse a la prorroga y luego
validamos.
Como es un caso practico solo ver preliminar y NO
colocar presentar/pagar
COLOCAR IMPRIMIR
SALIR Y NO PRESENTAR
• MARCAMOS EN “TRIBUTOS”
• COLOCAMOS EL RUC DEL CONTRIBUYENTE:
“20529929821”
• COLOCAMOS EL PERIODO “11/2020”
• COLOCAMOS EL CODIGO DE TRIBUTO:
CODIGO DE TRIBUTOS DEL REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
IGV : 1011
RENTA : 3121
• COLOCAMOS EL IMPORTE A PAGAR
 SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

GUÍA PARA PAGOS VARIOS

MARQUE LO QUE DESEA PAGAR:
X T R IB UT O S ( inc luye Ó R D E N E S D E P A G O Y R E S O LUC IO N E S )

M ULT A S ( inc luye la s de l N ue v o R é gim e n Únic o S im plif ic a do )

C O S T A S Y G A S T O S A D M IN IS T R A T IV O S

F R A C C IO N A M IE N T O S ( A R T . 3 6 º C Ó D IG O T R IB UT A R IO , D . LE G . 8 4 8 , P E R T , P E R T A , R E F T , S E A P , R E S IT )

DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS

NÚMERO RUC
20529929821 GUIA DE
PERÍODO TRIBUTARIO
Mes
11
Año
2020 IM P O R T A N T E : PAGO DEL
IGV
1. Si realiza pago po r M ULTA S verifique si debe
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O
MULTA 1011 2.
co nsignar adicio nalmente info rmació n en el
rubro Tributo A so ciado a la M ulta

S Ó LO si realiza pago po r fracc. A rt. 36º Có digo

IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
29 .00 tributario , co stas o gasto s, indique el número de
do cumento

DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

TRIBUTO ASOCIADO A LA MULTA NÚMERO DE DOCUMENTO

CÓDIGO DE
TRIBUTO
Co nsigne info rmació n en este rubro só lo si el
có digo de la multa co rrespo nde a cualquiera de las
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064;
6464; 6071; 6471: 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; 6491;
6111; 6411ó 6113.
NÚMERO DE DOCUMENTO
Co nsigne el NÚM ERO DE DOCUM ENTO si efectúa pago s po r alguno s de lo s siguientes có digo s o co ncepto s:
-F R A C C . A R T . 3 6 º D E L C . T . (8021; 5216; 5315 ó 5031) co nsigne el Número de Reso lució n que aprueba el
Fraccio namiento .
-C O S T A S (5224; 8061ó 8063) co nsigne el Nro de Expediente de Co branza Co activa
-G A S T O S (Có digo de tributo 5225; 8062; 8064 ó 8091): Número Reso lució n
 SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

GUÍA PARA PAGOS VARIOS

MARQUE LO QUE DESEA PAGAR:
X T R IB UT O S ( inc luye Ó R D E N E S D E P A G O Y R E S O LUC IO N E S )

M ULT A S ( inc luye la s de l N ue v o R é gim e n Únic o S im plif ic a do )

C O S T A S Y G A S T O S A D M IN IS T R A T IV O S

F R A C C IO N A M IE N T O S ( A R T . 3 6 º C Ó D IG O T R IB UT A R IO , D . LE G . 8 4 8 , P E R T , P E R T A , R E F T , S E A P , R E S IT )

DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS

NÚMERO RUC
20529929821 GUIA DE
PERÍODO TRIBUTARIO
Mes
11
Año
2020 IM P O R T A N T E : PAGO DE
LA RENTA
1. Si realiza pago po r M ULTA S verifique si debe
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O
MULTA 3121 2.
co nsignar adicio nalmente info rmació n en el
rubro Tributo A so ciado a la M ulta

S Ó LO si realiza pago po r fracc. A rt. 36º Có digo

IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
12 .00 tributario , co stas o gasto s, indique el número de
do cumento

DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

TRIBUTO ASOCIADO A LA MULTA NÚMERO DE DOCUMENTO

CÓDIGO DE
TRIBUTO
Co nsigne info rmació n en este rubro só lo si el
có digo de la multa co rrespo nde a cualquiera de las
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064;
6464; 6071; 6471: 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; 6491;
6111; 6411ó 6113.
NÚMERO DE DOCUMENTO
Co nsigne el NÚM ERO DE DOCUM ENTO si efectúa pago s po r alguno s de lo s siguientes có digo s o co ncepto s:
-F R A C C . A R T . 3 6 º D E L C . T . (8021; 5216; 5315 ó 5031) co nsigne el Número de Reso lució n que aprueba el
Fraccio namiento .
-C O S T A S (5224; 8061ó 8063) co nsigne el Nro de Expediente de Co branza Co activa
-G A S T O S (Có digo de tributo 5225; 8062; 8064 ó 8091): Número Reso lució n
GRACIAS