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UNIVERSIDAD ANDINA

“UNIVERCIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS
DERECHO PENAL IV (PARTE ESPECIAL)

ARTICULO CIENTIFICO: BLANQUEO DE CAPITALES EN

BIENES INMUEBLES DE FUNCIONARIOS PUBLICOS
AUTORES:
 Ines Mamani Caira
 Deysi Fiorela Charca Mamani
 Flor Rocio Layme Camasita
 Rony Vladimir Quispe Laura
 Yony Raul Yupa Llanos

SEMESTRE : VII

SECCIÓN : A

DOCENTE : Mgtr. Stip Sucari Ccopacondori

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DEDICATORIA

Este presente trabajo está dedicado primeramente a

Dios y luego a nuestra familia que nos apoya y lo

hemos podido realizar este trabajo, y al Magister Stip

Sucari Ccopacondori por la enseñanza impartida en el

salón.
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AGRACEDIEMIENTO
Queremos agradecer primeramente a Dios porque nos dio el don de
la perseverancia para alcanzar nuestras metas.
A la Universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez que nos abrió
sus puertas para ser mejor personas y buenos profesionales.

A nuestros docentes de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas

carrera profesional de Derecho, que con el pasar de los años se
convertirán en nuestros ejemplos a seguir.
A nuestros compañeros ya que con ellos vivimos los buenos y
malos momentos que solo se viven en la Universidad y que con
algunos compañeros fuimos verdaderamente amigos.
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PENSAMIENTO CELEBRE

Piensa en grande y tus hechos crecerán, piensa en

pequeño y quedaras atrás, piensa que puedes y podrás;

todo está en el estado mental.

Napoleón Hill
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RESUMEN

En la década de los 80 se inicia una gran problemática internacional “el lavado de activos” el

cual consiste en ocultar el origen ilícito o ilegal de algo que tiene la apariencia de legítimo, es

decir; que el dinero ilícito aparezca como capitales legales mediante ciertos procedimientos, los

depósitos en instituciones bancarias, mezcla de fondos, compra de bienes de alto valor,

blanqueándolos para hacerlos pasar como legal que provienen de ganancias mal habidas. El

blanqueo de capitales no es un fenómeno nuevo, sin embargo, era prácticamente desconocido en

los ordenamientos jurídicos de nuestro entorno hasta la década de los años ochenta. Este

fenómeno surge por una necesidad de ocultar y disfrazar el origen o existencia de transacciones

financieras por motivos jurídicos, comerciales o políticos. Con el impulso de la globalización

económica y financiera, blanqueo de capitales se entiende toda aquella operación o acción

realizada por u funcionario público destinada específicamente a proyectar la apariencia de

legalidad a dineros de origen ilícito. Esto significa ocultar, simular, encubrir o camuflar la

existencia, la fuente ilegal, el movimiento y el destino o uso de bienes o fondos producto de

actividades ilegales para hacerlos figurar o parecer como legítimos. De esta manera, el blanqueo

de capitales implica la colocación de los fondos que pertenecen al estado obtenidos ilegalmente e

introducidos dentro del sistema financiero mediante la ideación de operaciones bancarias, de

manera que se imposibilite determinar el origen del dinero en cuestión, su real propietario y se

viabilice su integración dentro de la economía legal que maneja la sociedad y, por ende, el

Estado. De tal suerte, incurre en blanqueo de capitales cualquier persona, natural o jurídica, que

adquiera, tenga bajo su cuidado, administre o se lucre de bienes obtenidos con dinero producto

de actividades ilícitas y/o realice operaciones financieras con dichos fondos.

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El nivel de organización del sistema de corrupción pública eleva exponencialmente los daños

producidos y siendo que se trata de bienes o servicios públicos, el daño producido trasciende el

legítimo disfrute objetivo y legal de tales recursos, no solo por las cuantiosas sumas de dinero

que obtienen los corruptos, sino porque en muchas ocasiones los actos de corrupción de

funcionarios se reflejan en determinadas políticas económicas blanqueando ese dinero mediante

procedimientos minuciosos.

Los funcionarios públicos Que se dedican a este crimen, buscan beneficiarse del dinero que

pertenece al estado, mediante movimiento de actividades ilegales para hacerlos figurar o parecer

como legítimos.

Las falencias de sus contenidos les permiten eludir las leyes. Por este motivo se crearon

documentos internacionales como la Declaración de Basilea, la Convención de Viena de 1988,

El Acta de Bélgica, entre otros, los cuales tienen gran alcance a nivel mundial.

Nuestra vigente legislación (Ley No. 27765), contempla de manera precisa leyes contra este

delito, las cuales incluyeron a través de Decreto Legislativo N° 1106 del año 2012, una

modificación sustancial en el marco de regulación penal a efectos de no ser necesario que el

delito haya sido descubierto, como se entendía en la legislación anterior, para que pueda

realizarse la investigación.

PALABRAS CLAVES: lavado de activos y blanqueo de capitales

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ABSTRAC

In the decade of the 80 a great international problem begins “the laundering of assets” which

consists of hiding the illicit or illegal origin of something that has the appearance of legitimate,

that is to say; that the illicit money appears as legal capital through certain procedures, deposits

in banking institutions, mixing of funds, purchase of high value goods, laundering them to make

them pass as legal that come from poorly earned profits. Money laundering is not a new

phenomenon, however, it was virtually unknown in the legal systems of our environment until

the 1980s. This phenomenon arises from a need to hide and disguise the origin or existence of

financial transactions for legal, commercial or political reasons. With the impulse of economic

and financial globalization, money laundering means any operation or action performed by a

public official specifically designed to project the appearance of legality to monies of illicit

origin. This means hiding, simulating, covering up or camouflaging the existence, the illegal

source, the movement and the destination or use of goods or funds resulting from illegal

activities to make them appear or appear legitimate. In this way, money laundering involves the

placement of funds that belong to the state obtained illegally and introduced into the financial

system through the ideation of banking operations, so that it is impossible to determine the origin

of the money in question, its real owner and its integration within the legal economy that

manages society and, therefore, the State is made viable. Thus, money laundering is incurred by

any person, natural or legal, who acquires, is under his care, manages or profits from assets

obtained with money from illegal activities and / or performs financial operations with such

funds.
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The level of organization of the public corruption system exponentially raises the damages

caused and since it is a matter of public goods or services, the damage produced transcends the

legitimate objective and legal enjoyment of such resources, not only because of the large sums of

money obtained by the corrupt, but because on many occasions the acts of corruption of officials

are reflected in certain economic policies by laundering that money through thorough

procedures.

Public officials who are dedicated to this crime, seek to benefit from money belonging to the

state, through the movement of illegal activities to make them appear or appear legitimate.

The shortcomings of their contents allow them to avoid the laws. For this reason, international

documents were created, such as the Basel Declaration, the Vienna Convention of 1988, the

Belgian Act, among others, which have a worldwide scope.

Our current legislation (Law No. 27765), includes in a precise way laws against this crime,

which included through Legislative Decree No. 1106 of 2012, a substantial modification in the

criminal regulation framework in order not to be necessary for the crime has been discovered, as

understood in the previous legislation, so that the investigation can be carried out.

KEY WORDS: money laundering and money laundering

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INTRODUCCION

Por blanqueo de capitales debe entenderse toda operación o acción cuyo propósito sea dar

apariencia de legalidad a dineros de origen ilícito. Tales actuaciones incluyen, pero no se

limitan a ocultar, simular, encubrir o camuflar la existencia, la fuente ilegal, el movimiento y de

esta manera, el blanqueo de capitales implica la colocación de los fondos dentro del sistema

financiero mediante la ideación de operaciones bancarias, de manera que se imposibilite

determinar el origen del dinero en cuestión, su real propietario y se viabilice su integración

dentro de la economía legal que maneja la sociedad y, por ende, el estado. de tal suerte, incurre

en blanqueo de capitales cualquier persona, natural o jurídica, que adquiera, tenga bajo su

cuidado, administre o se lucre de bienes obtenidos con dinero producto de actividades ilícitas

y/o realice operaciones financieras con dichos fondos. El delito de blanqueo de capitales es

definido como aquella operación a través de la cual el dinero de origen ilícito es invertido,

ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos económicos financieros legales,

incorporándose a cualquier tipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma ilícita, como

es común al tratarse del delito de blanqueo de capitales, los acuerdos internacionales sobre la

materia son la primera referencia a mencionar sobre la necesidad de penalizar las formas

imperfectas de realización del punible en estudio y, además, constituyen el faro que ha guiado la

actividad de los legisladores en los diferentes países que se han acogido o adherido a ellos, el

convenio de Viena de 1988 ,el convenio de Estrasburgo de 1990 ,la directiva 91/308/cee de

1991, en américa, el reglamento modelo de la cicad/oea, de 1992, en esta investigación jurídica

nos permite analizar las teorías, las investigaciones de la uif.

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METODO Y MATERIALES:

METODO: Cualitativo.

MATERIALES:

LA DOCTRINA:

El delito de blanqueo de capitales es definido por:

Diego Gómez Iniesta como: “…aquella operación a través de la cual el dinero de origen ilícito es

invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos económicos financieros

legales, incorporándose a cualquier tipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma

ilícita”.

Isidoro Blanco señala que es: “El proceso a través del cual bien de origen delictivo se integran

en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.” (Blanco,

1997)

Muñoz Conde, nos dice, que el blanqueo de capitales es un delito con un bien jurídico difuso,

entre la Hacienda Pública y la Administración de Justicia, que a pesar de su “modernidad” ha

sufrido en los últimos años tantas modificaciones que más que un cuerpo extraño del Derecho

Penal, “se ha convertido en un auténtico monstruo jurídico capaz de albergar en su interior todos

los comportamientos que, por una u otra causa, no sean punibles sobre la base de otros tipos

delictivos”

Martínez Buján, como un “proceso de ocultación de bienes de origen delictivo con el fin de

dotarlos de apariencia final de legitimidad”.

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DISPOSICIONES INTERNACIONALES

Como es común al tratarse del delito de blanqueo de capitales, los acuerdos internacionales sobre

la materia son la primera referencia a mencionar sobre la necesidad de penalizar las formas

imperfectas de realización del punible en estudio y, además, constituyen el faro que ha guiado la

actividad de los legisladores en los diferentes países que se han acogido o adherido a ellos.

EL CONVENIO DE VIENA DE 1988 en su artículo 3 que nos habla delitos y sanciones y que

Cada una de las Partes adoptará las medidas que sean necesarias para tipificar como delitos

penales en su derecho interno.

EL CONVENIO DE ESTRASBURGO DE 1990 en el artículo 6 que nos habla de Delitos de

blanqueo Cada una de las Partes adoptará aquellas medidas legislativas o de otra clase que

puedan ser necesarias para considerar como delitos en virtud de su derecho interno, cuando sean

cometidos de forma intencionada:; en la misma línea que las disposiciones precedentes.

LA DIRECTIVA 91/308/CEE DE 1991, que lo estableció en el artículo 1. «Blanqueo de

capitales»: las siguientes acciones cometidas intencionadamente:

1. la conversión o la transferencia de bienes, siempre que el que las efectúe sepa que dichos

bienes proceden de una actividad delictiva o de una participación en ese tipo de actividad, con

el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a toda persona que

esté implicada en dicha actividad a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos;

2. la ocultación o el encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, localización, disposición,

movimiento o de la propiedad de bienes o de derechos correspondientes, a sabiendas de que

dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de una participación en ese tipo de

actividad;
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3. la adquisición, tenencia o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepción de

los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de una participación en ese tipo de

actividad;

4. la participación en alguna de las acciones mencionadas en los tres puntos precedentes, la

asociación para cometer ese tipo de acciones, las tentativas de perpetrarlas, el hecho de

ayudar, intrigar o aconsejar a alguien para realizarlas o el hecho de facilitar su ejecución.

EN AMÉRICA, EL REGLAMENTO MODELO DE LA CICAD/OEA, DE 1992, establece en el

artículo 2.4; que nos habla sobre delitos de lavado el que comete delito penal, la persona que

participe en la comisión de alguno de los delitos tipificados en este artículo, la asociación o la

confabulación para cometerlos, la tentativa de cometerlos, la asistencia, la incitación pública o

privada, la facilitación o el asesoramiento en relación con su comisión, o que ayude con el

producto de un delito, con el propósito de ocultar o disfrazar el origen ilícito de las mismas o de

ayudar a cualquier persona que esté implicada en la comisión del delito base a evadir las

consecuencias legales de sus acciones.

NOTICIAS:

Miguel Alberto Salas Sánchez, el ex hombre de confianza del general montesinita Óscar

Villanueva Vidal que afirma poseer una grabación de la conversación que sostuvo su jefe con

César Almeyda Tasayco, mantiene un estrecho vínculo con el testaferro Víctor Alberto Venero

Garrido.

De acuerdo con fuentes allegadas a la familia del suicidado general, Salas Sánchez se vinculó

con Venero por intermedio de Villanueva Vidal, para quien empezó a trabajar alrededor de 1999.

El propio general, cuando comenzó a revelar los negociados de la mafia ante el juez Saúl Peña

Farfán para obtener los beneficios de la Ley de Colaboración Eficaz, confesó que quien lo
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introdujo en la organización de Vladimiro Montesinos Torres fue Víctor Alberto Venero

Garrido, relacionado con su familia política. En efecto, Villanueva Vidal estuvo casado con

Ruth Díaz Méndez, cuya familia está relacionada con los Garrido Díaz, vinculados con los

Venero Garrido. La extrema cercanía de los Venero con los Villanueva se reveló cuando La

República publicó que entre 1997 y el 2000 la mafia repatrió al Perú 41 millones 800 mil

dólares, dinero que las Fuerzas Armadas pagaron a los proveedores protegidos por Vladimiro

Montesinos y Víctor Venero. Este le pidió al general que captara el dinero en cuentas del Banco

de Comercio y Financiera del Sur (Finsur). Entre los nombres que usó estaba Víctor Díaz

Méndez, perteneciente a la familia de su esposa, que recibió 1 millón 564 mil dólares. El 20 de

junio del 2002, sin saber que su esposa sostenía un romance con su colaborador Salas,

Villanueva entregó un poder absoluto a su cónyuge para que administrara los bienes

matrimoniales, para evitar que lo embargaran. Pero los planes de Ruth Díaz eran otros.

El nueve de diciembre del 2002, menos de cien días después del suicidio de Villanueva, la viuda

le dio otro poder a Miguel Salas Sánchez, como consta en la partida 11443299. Desde entonces,

el hombre que quiere vender el audio a toda costa, administra todos los bienes de la familia del

general montesinista.

Salas Sánchez es el mismo personaje que entregó copias de las supuestas transcripciones a los

dos diarios que las publicaron al día siguiente de la liberación de Víctor Alberto Venero. La

prensa sacó de las primeras planas el escándalo de la excarcelación de Venero y se concentró

únicamente en las negociaciones de Villanueva Vidal con Almeyda, que debe investigarse, como

también la relación de Salas Sánchez con Venero Garrido.

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JURISPRUDENCIA:

Según la corte superior de justicia de lima primera sala penal liquidadora con N° de expediente

29-06 en donde el señor Juan Félix Barbaran Vásquez e Hilda Nieto Huamani como presuntos

autores del delito de lavado de activos- actos de transferencia- en agravio del estado subsumida

en el artículo 1 de la ley N° 27765, que sanciona al agente que convierte o transfiere dinero,

bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de

evitar la identificación de su origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la

identificación de su origen, su incautación o decomiso, en la imputación penal; según la versión

incriminatoria del ministerio público se imputa a los acusados juan Félix Barbaran Vásquez e

Hilda Nieto Huamani, la transferencia del inmueble ubicado en la esquina Benavides y

alcanfores, sub lote “a” del lote 04, de la manzana 09 de la urbanización Leuro del distrito de

Miraflores, el cual, perteneció a Víctor Alberto Venero Garrido y al fallecido general Oscar

Villanueva Vidal quien se encontraba procesado por delitos contra la administración pública,

pasando a propiedad de Jorge Cairo mena, y luego ser adquirido de manera ficticia por los

procesados el veintinueve de noviembre del año dos mil, quienes a su vez, conociendo el origen

ilícito del mismo, procedieron a transferirlo a las ciudadanas Gladys Aurora Segura Aréstegui,

Giovanna Adelaida Ajipe Oshiro el 25 de setiembre de 2003, por la suma de 280,000.00 dólares

americanos. Estableciendo el pago de ciento veinte días multa a favor del Estado, la que deberá

ser pagada al décimo día de pronunciada la sentencia de conformidad con el artículo 44° del

Código Penal vigente a razón del veinticinco por ciento de su ingreso diario a favor del Estado,

bajo apercibimiento de procederse a su conversión conforme a lo establecido en el artículo 56°

del mismo cuerpo de leyes en caso de incumplimiento. Disponiendo oficiar al INPE para el
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internamiento del sentenciado JUAN FELIX BARBARAN VASQUEZ en el Establecimiento

Penal correspondiente.

RESULTADO

En esta investigación jurídica nos permite analizar las teorías, las investigaciones unidades de

inteligencia financiera UIF, la doctrina, la jurisprudencia emitida por los órganos jurisdiccionales

y todas las normas que nos permite llegar a un resultado de que el blanqueo de dinero no es más

que una modalidad del delito de lavado de activos que uno de los sujetos activos es el

funcionario público en agravio al estado así podemos mencionar el caso Expediente 29-06

Donde un funcionario público incurre a este delito tratando de blanquear o lavar el dinero que

tuvo origen ilícito mediante una transferencia de un bien inmueble ya que esto se obtuvo con un

dinero de origen ilícito, el agente pretendió blanquear este dinero haciendo l,a transferencia de

un bien inmueble, cabe destacar que existe muchos casos más donde los funcionarios públicos

incurren a este delito.

En este caso la jurisprudencia nos indica que para que exista el delito de lavado de lavado de

activos “requiere que previamente se haya cometido otro delito, cuya realización haya generado

una ganancia ilegal, que es precisamente lo que el agente pretende integrar a la economía y, en

su caso, al sistema financiero.

La volatilidad delictiva de nuestro tiempo, propone la asunción de tipos penales que describan

estas “nuevas” conductas criminales, y exige de los operadores de justicia una correcta

interpretación, por ello, del artículo 1° de la Ley N° 27765, y la doctrina legal propuesta en el

Acuerdo Plenario Nº 3-2010/CJ-116, podemos vislumbrar tres fases progresivas, independientes

unas de otras – respecto a la participación del agente activo -, pero que finalmente convergen

para otorgar tipicidad al delito de lavado de activos.

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1. FASE. Delito fuente. No es necesario que las actividades referidas al delito fuente se

encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia

condenatoria. Ello reconoce simplemente que la vinculación de la actividad de lavado de

activos con el delito fuente no puede supeditarse a la estricta aplicación de las reglas de la

accesoriedad que puedan condicionar su naturaleza de figura autónoma y del bien jurídico,

también autónomo, afectado por el lavado. Por tanto, no exige que el agente activo, ahora

procesado por delito de Lavado de Activos – necesariamente - haya participado en la

materialización de actos criminales previos para justificar su tipicidad.

2. FASE. El dolo. Descartando que el sujeto activo, hubiese participado en la primera fase típica

del delito (dolo antecedente), este segundo momento propone del agente una revelación, esto

es, el conocimiento o cuando menos la presunción del desarrollo de una actividad delictiva

previa (dolo concurrente)

3. FASE. Consumación del delito de Lavado de Activos. Corresponde, al desarrollo de actos

desplegados por el agente activo destinados a la transferencia de bienes cuyo origen ilícito

conoce o pudo presumir en la segunda fase, o conoció desde la primera fase. En ese orden de

ideas, si bien se distingue tres fases concurrentes para tipificar el tipo penal, bastaría con

acreditar la participación del sujeto activo en las dos últimas para establecer responsabilidad

penal.

Cabe mencionar también las etapas para lograr este blanqueo de capitales. Tal es la investigación

de la UIF que según los datos recopilados se observa que varios funcionarios públicos han

realizado actos que causan perjuicio a la sociedad y al desarrollo del estado peruano, así como
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cada uno de estos han estado aceptando dinero de procedencia ilícita, con el fin de enriquecerse,

beneficiarse a costa del dinero que le confía el estado.

Tal es la investigación de la UIF que según los datos recopilados se observa que varios

funcionarios públicos han realizado actos que causan perjuicio a la sociedad y al desarrollo

del estado peruano, así como cada uno de estos han estado aceptando dinero de procedencia

ilícita, con el fin de enriquecerse, beneficiarse a costa del dinero que le confía el estado.

SEGUN LAS OPERACIONES SOSPECHOSAS DE

FUNCIONARIOS PUBLICOS A NIVEL NACIONAL

32%
46%

9%
13%

LIMA ANCHASH LORETO OTROS DEPARTAMENTOS

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DISCUSIÓN

IMPUTACION PENAL

Posiciones de las partes procesales respecto a los hechos materia de juzgamiento: Artículo 1 de

La Ley N° 27765 (Ley Penal contra el Lavado de Activos), que sanciona al agente que “(…)

convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede

presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso

(…)”

VALORACIÓN DE LOS ELEMENTOS Y MEDIOS DE PRUEBA

La prueba es la demostración de una afirmación de la existencia de un hecho o de una cosa, sirve

al descubrimiento de la verdad (construcción y determinación de las proposiciones fácticas

propuestas por los sujetos procesales) acerca de los hechos que en él se investigan y respecto de

los cuales se pretende actuar la Ley sustantiva.

Que, la denominada prueba indiciaria consiste en la actividad probatoria de naturaleza

necesariamente discursiva e indirecta, cuya fuente es un dato comprobado, concretándose en la

obtención del argumento probatorio mediante una inferencia correcta. Juicio de Subsunción:

“(…) el delito de lavado de activos requiere que previamente se haya cometido otro delito, cuya

realización haya generado una ganancia ilegal, que es precisamente lo que el agente pretende

integrar a la economía y, en su caso, al sistema financiero.”

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FUNDAMENTOS:

El Tribunal, sobre la base de lo expuesto por las partes procesales, procederá analizar y

contraponer tales posiciones a efectos de emitir un pronunciamiento conforme a los cánones de

Justicia del que goza todo ser humano en un Estado Constitucional de Derecho.

Ejemplo: De las consecutivas transferencias de un inmueble, y su continua alza en el precio

venta, así como, previo al esclarecimiento de los hechos, y de los sendos procesos penales, en los

que se encuentra comprendido un copropietario del mismo inmueble, podemos colegir un primer

hecho irrefutable, que los primigenios propietarios del terreno fueron y son investigados por

delitos contra la Administración Pública.

El dolo de los procesados en el delito fuente (primera fase) Habiéndose acreditado en el

considerando cuarto de la existencia de un delito precedente al hecho materia de juzgamiento,

corresponde establecer la participación de los procesados en el mismo.

No habiéndose acreditado más allá de toda duda razonable acciones de los procesados en la

comisión del delito fuente, corresponde descartar una participación de éstos en su primera fase

En cuanto a la tipicidad subjetiva de los delitos de lavado de activos, la construcción normativa

que se utiliza en los artículos 1° y 2° de la Ley 27765 permite identificar solamente delitos

dolosos. El dolo, sin embargo, con el que debe actuar el agente, incluye también la modalidad de

eventual. El sujeto activo debe, pues, ejecutar los distintos actos y modalidades de lavado de

activos de manera consciente y voluntaria. Ello significa que el agente sabe o puede presumir

que el dinero o los bienes que son objeto de las operaciones de colocación, transferencia,

ocultamiento o tenencia que se realiza tienen un origen ilícito. La Ley exige, pues, que, cuando

menos, el agente pueda inferir de las circunstancias concretas del caso que las acciones de
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cobertura e integración las va a ejecutar con activos que tienen la condición de productos o

ganancias del delito”. Por tanto: “…cabe entender que sólo si subjetivamente en el agente

concurren la ignorancia, el error o la buena fe sobre el origen ilícito de los bienes, o de los

resultados específicos que deben derivarse de la ejecución de los actos de disposición, cesión,

uso o tenencia de los mismos, el comportamiento será atípico al carecer de dolo.”

Ejemplo: Expediente 29-06 Documentos que buscaban justificar la compra y venta del inmueble

de: Copia de la Escritura Pública de fecha ocho de Noviembre del año dos mil dos, donde

intervino la procesada Donatilda Contreras Palomino a favor de los esposos Juan Félix Barbarán

Vásquez e Hilda Nieto Huamani, sobre la “cancelación” de un préstamo realizado por la suma de

doscientos cincuenta mil dólares americanos, consecuentemente, el levantamiento de hipoteca

respecto al inmueble signado con el Sub Lote “A” del Lote 04, Mz 09, ubicado en la esquina de

las calles Benavides con Alcanfores de la Urbanización Leuro del distrito de Miraflores; y, la

Carta de fecha veintidós de Noviembre del dos mil seis, por el cual hace llegar copia de la

Escritura de Préstamo y promesa de Constitución Hipotecaria, otorgado por la encausada

Donatilda Contreras Palomino a favor de los procesados Juan Félix Barbarán Vásquez é Hilda

Nieto Huamani (ver 7515 a 7524 corroborado en los Registros Públicos de fojas 7467 a 7468).

Asimismo, el testigo Oscar Raúl Castillo Olivares, si bien a nivel preliminar en presencia del

señor representante del Ministerio Público, busca justificar los supuestos préstamos realizados a

los procesados (ver fojas 1640 a 1644), a nivel de la instrucción rectifica su dicho, y refiere que

no le realizó ningún préstamo al procesado Barbarán Vásquez y fue éste quien se le acercó para

indicarle que tenía un problema, ya que había un inmueble a su nombre en Alcanfores y

Benavides, y tenía que justificar económicamente su adquisición, agregando que no habría

ningún problema, incluso iba a redactar una hipoteca la que no se concretó, y luego le hizo
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firmar un documento simulando que estaba devolviendo el dinero prestado, todo ello, según

refiere, manipulado por el acusado Félix Barbarán Vásquez y del abogado Francisco Juan

Gualberto Infante Ortiz.

Acuerdo Plenario Nº 3-2010/CJ116, “(…) estando a lo establecido en el inciso 4 del artículo 46°

del Código Penal, el juez deberá apreciar el valor de los bienes involucrados en la operación de

lavado realizada por el agente, a fin de evaluar debidamente el grado de desvalor que la conducta

representa y graduar en función de ella la proporcionalidad de la pena aplicable. Cabe anotar,

además, que en otros delitos como el de defraudación tributaria el importe del tributo omitido,

cuando no es superior a cinco unidades impositivas tributarias, motiva una atenuación específica

de la pena [Cfr. Artículo 3º del Decreto Legislativo 813 o Ley Penal Tributaria). Tal valor

dinerario, en todo caso, puede servir de referencia al operador de justicia para poder diferenciar

el significado material de la operación de lavado de activos realizada por el agente, y decidir

razonadamente la aplicación de una pena proporcional en cada caso.

Sobre la teoría de la ceguera voluntaria o ignorancia deliberada el autor Bernardo

Feijoo Sánchez expone: “Para condenar en determinados supuestos en los que el autor no quería

realizar el hecho típico y actuaba con una mezcla de conocimiento y error el Tribunal Supremo –

así́ como otros órganos judiciales- han recurrido en diversas ocasiones en los últimos quince

años a la doctrina denominada “ignorancia deliberada”, intentando hacer fructífera en nuestro

sistema jurídico la construcción del wilfull blindness proveniente del ámbito anglosajón. Esta

doctrina, en esencia, se aparta de las exigencias de conocimiento del tipo objetivo para la

imputación a título de dolo ofreciendo como solución adelantar el momento de la

“intencionalidad” que adquiere relevancia para el Derecho Penal. Mediante tal cambio de

perspectiva, se entiende que el sujeto que provoca deliberada o intencionadamente su propia

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ceguera, porque le interesa para facilitar o hacer más cómoda su decisión moral, es tratado como

el que realiza el hecho delictivo de forma intencionada o deliberad. Se trata, formulado en

términos dogmáticos más clásicos, de un supuesto de actio libera in sua causa o de imputación

extraordinaria; es decir, una especie de “dolo por asunción”. El sujeto es así́hecho responsable de

su ceguera voluntaria, deliberada o intencional o, incluso, como es aceptado en el common law,

cuando su falta de conocimiento deriva de una “indiferencia grosera” (grossly indiferent). A

través de este cambio de perspectiva acaba siendo tan merecedor el desconocimiento provocado

como el conocimiento. En este sentido, desde la primera Sentencia del Tribunal Supremo que

adoptó esta doctrina (núm. 1637/1999, de 10 de enero), se hace referencia a que el autor “se pone

en situación de ignorancia deliberada”. Ese pasa a ser el momento decisivo para decidir si el

autor ha de ser castigado y cuál es la pena que le corresponde.” (Feijoo Sánchez, 2015)

" ... No hay duda quien pasar por alto que el delito de BLANQUEO DE CAPITALES secara

cteriza por la existencia de un DELITO SUBYACENTE, es decir, la existencia de un delito

anterior, cuyos beneficios obtenidos por la consumación del mismo requieren ser "lavados" para

el posterior disfrute por (sic) de sus autores y partícipes en el marco de la "legalidad". Lo anterior

fundamenta aún más nuestros señalamientos en cuanto a la pluralidad de personas que

intervienen en la consumación del BLANQUEO DECAPITALES. Así nos encontramos con los

llamados testaferros (familiares, amigos, conocidos o simplemente personas pagadas para ello) a

nombre de quienes los lavadores de activos registran propietarios, cuentas bancarias, sociedades

anónimas, empresas, licencias comerciales, bienes muebles, vehículos, etc.) (Destaca el Pleno de

la Corte).

... Aunado a lo anterior, es importante resaltar que nuestra legislación penal vigente es clara al

señalar, a nuestro entender, que la conducta típica, antijurídica y culpable que describe al
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BLANQUEO DECAPITALES debe estar acompañada además de la acreditación del pleno

conocimiento del sujeto activo de que su actuar estaba relacionado con dineros provenientes de

ilícitos. En efecto, el concepto "A SABIENDAS" que aparece mencionado en el Código Panel

nos indica que los verbos rectores que aparecen detallados en cada uno de los artículos que

regulan la materia entiéndase "recibir, depositar, negociar, convertir o transferir dineros, títulos,

valores, bienes u otros recursos financieros", deben ejecutarse con conocimiento de que dichos

activos son producto de actividades ilícitas para que se entienda consumado el tipo penal."

(Compilación de Artículos sobre el Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.

Volumen 1, 2008, págs. 106 y s.s.).

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CONCLUSION/

El sistema de prevención y monitorio del lavado de activos en la unidad de inteligencia

financiera del Perú Ley N° 29038 como ya hemos ido mencionando el desarrollo de la

investigación en donde el sistema financiero es utilizado como medio de blanqueo afectando la

integridad del mercado internacional y nacional por lo que el Perú debe tener las medidas

adecuadas para prevenir esta actividad ilícita además de que se debe dar un adecuado

intercambio de información en el Perú.

El sistema financiero está en constante riesgo de verse involucrado en el lavado de dinero a pesar

de las medidas adoptadas para prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita

como lo hicieron cada funcionario público del Perú que ha ocasionado varios daños a la

sociedad, ya que es un fenómeno dinámico y cambiante en el continuamente se desarrolla nuevos

métodos para encubrir el origen ilícito de los recursos financiero por esta razón es necesario

conocer , estudiar y analizar constantemente los métodos que se pudieren presentar los recursos

de procedencia ilícita.

Las entidades del sector financiero deben de implementar un adecuado control interno para

prevenir detectar y soportar este tipo de operaciones y como pudimos constatar que estos

funcionarios públicos incurren en el delito de lavado de dinero y blanqueo o enriquecimiento

ilícito. Una forma de prevención es adoptar metodologías para incorporar a sus sistemas de

control de riesgo. Un recurso en especial, está orientado a reportar operaciones inusuales por

parte de clientes.

Los bancos deben identificar plenamente (con número de identidad, nombres y apellidos

completos) a los clientes y en lo posible a todas las personas que tienen que ver con el negocio,

empleados y socios. Se debe determinar claramente la relación o rol existente entre las personas
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vinculadas, de tal forma que se logre identificar el rol que desarrolla cada una de ellas en los

hechos y operaciones reportadas. También deben determinar posibles cambios de actividad

económica del cliente, zonas donde se desarrolla, ingresos, y el nivel de educación alcanzado, de

tal forma que se interprete la realidad económica y financiera de una persona natural o jurídica,

estableciendo si las operaciones realizadas no se ajustan al perfil o segmento económico del

cliente. Es necesario determinar el origen y destino de los recursos transados, identificando los

productos financieros, montos, zonas, fechas y en lo posible a las personas que realizan dichas

operaciones, con el fin de establecer el posible delito.

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ANEXOS
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