Ana Belén Mesa Suárez

Gestión Financiera
Unidad 3

1.LIQUIDACIÓN DE UNA CUENTA CORRIENTE

1. Tipo de interés anual para saldos acreedores: 2 %.
2. Tipo de interés anual para descubiertos: 20 %.
3. Comisión sobre mayor saldo descubierto: 5 % sobre el mayor saldo descubierto contable en el
periodo de liquidación.
4. Fecha de liquidación: 30 de Abril.
5. La entidad bancaria utiliza 365 para calcular los intereses deudores y acreedores.
6. El IRC es del 19 %.
A lo largo del primer periodo de liquidación se han producido los siguientes movimientos:
01-03 Apertura, cuyo vencimiento es el 1 de Marzo.
14-03 Ingreso en efectivo: 2.000 €, cuyo vencimiento es el 15 de Marzo.
14-03 Letra a su cargo: 200 €, cuyo vencimiento es el 5 de Marzo.

CUADRO LIQUIDACIÓN CUENTA CORRIENTE

Fecha Números Números

Fecha Concepto Debe Haber Saldo Signo Días
valor deudores acreedores

14-mar 5-mar Letra a su cargo. 200 -200 D 10 2,000 0

Ingreso en
14-mar 15-mar efectivo. 2,000 1,800 H 13 0 23,400
Transferencia a su
27-mar 28-mar favor. 400 2,200 H 6 0 13,200
Pago recibo de
30-mar 3-abr teléfono. 300 1,900 H 8 0 15,200
Entrega en
10-abr 11-abr efectivo 3,000 4,900 H 19 0 93,100
Intereses
30-abr 30-abr acreedores 7.94 56
Intereses
30-abr 30-abr deudores 1.10
Retención
30-abr 30-abr Hacienda 1.51 2,000 144,900

El saldo antes de la liquidación es de 4.900€.

El saldo después de la liquidación será:

( saldo + intereses acreedores - intereses deudores -retención)= 4,905.34 €
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Unidad 3

2.REALIZAR CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE UN PRÉSTAMO.

La empresa Bike3000 S.L solicita a su entidad financiera un préstamo con el fin de comprar un
vehículo comercial por valor de 30.000 €. Las condiciones son las siguientes:

Capital= 30000
Interés %= 12
Años= 3

Lo primero que hay que hacer es calcular el valor de la anualidad o término amortizativo:
Anualidad= 12,490.47 €

A continuación se construirá el cuadro de amortización:

Cuota de Cuota de Amortización

Años Anualidad interés amortización acumulada Capital pendiente
0 30,000
1 12,490.47 3,600.00 8,890.47 8,890.47 21,109.53
2 12,490.47 2,533.14 9,957.33 18,847.80 11,152.20
3 12,490.47 1,338.26 11,152.21 30,000.00 0.00

Al principio del préstamo la cuota de intereses es mayor, y la cuota de amortización es menor,

al final se paga menos intereses y mayor amortización.
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Unidad 3